門店費用支出管理制度?一、總則（一）目的為加強公司門店費用支出管理，規范費用支出行為，提高資金使用效益，確保門店各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的費用支出管理。（三）基本原則1.預算控制原則門店各項費用支出應嚴格按照年度預算執行，確保費用支出在預算范圍內。2.審批規范原則所有費用支出必須經過規定的審批流程，未經審批不得支出。3.真實合法原則費用支出應真實、合法，憑證齊全，符合國家法律法規和公司財務制度的要求。4.效益優先原則費用支出應注重效益，優先保障門店業務發展的關鍵支出，合理控制一般性支出。二、費用支出分類及定義（一）人員費用1.工資：門店員工的基本工資、績效工資、獎金等。2.福利：包括社會保險、住房公積金、節日福利、員工培訓費用等。3.提成：根據員工業務業績給予的提成獎勵。（二）運營費用1.房租：門店租賃場地的租金。2.水電費：門店日常經營所消耗的水電費用。3.物業費：門店所在物業區域的物業管理費用。4.通訊費：門店員工的辦公通訊費用。5.差旅費：門店員工因業務需要出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。6.業務招待費：門店用于招待客戶、合作伙伴等所發生的餐飲、禮品等費用。7.辦公費：包括辦公用品、辦公設備購置及維修、印刷費等。8.折舊費：門店固定資產按照規定計提的折舊費用。9.低值易耗品攤銷：門店低值易耗品的攤銷費用。（三）營銷費用1.廣告宣傳費：門店用于廣告投放、促銷活動宣傳等費用。2.促銷活動費：舉辦各類促銷活動所產生的費用，如贈品、場地布置、活動策劃等費用。3.市場推廣費：參加展會、市場調研等市場推廣活動的費用。（四）其他費用1.稅費：門店按照國家規定應繳納的各項稅費。2.罰款及滯納金：因違反法律法規或合同約定而支付的罰款及滯納金。3.捐贈支出：門店對外捐贈所發生的支出。4.其他不可預見的費用支出。三、費用預算管理（一）預算編制1.每年末，各門店應根據下一年度的業務計劃和發展目標，編制本門店的費用預算草案。2.費用預算應詳細分類列出各項費用的預計金額，并說明費用支出的理由和依據。3.預算編制應遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的原則，由門店負責人組織，各部門協同完成。（二）預算審批1.門店費用預算草案編制完成后，應上報公司總部財務部門進行審核。2.財務部門審核通過后，提交公司管理層審批。3.經公司管理層審批后的費用預算作為門店年度費用支出的控制依據。（三）預算執行與調整1.門店應嚴格按照審批后的費用預算執行，確保各項費用支出在預算范圍內。2.如因特殊情況需要調整預算，門店應提前向公司總部提交預算調整申請，說明調整的原因、金額及對業務的影響。3.預算調整申請經公司總部財務部門審核，報公司管理層批準后執行。四、費用審批流程（一）審批權限劃分1.門店日常費用支出在[X]元以下的，由門店店長審批。2.門店日常費用支出在[X]元（含）至[X]元之間的，由門店店長審核后，報公司區域經理審批。3.門店日常費用支出在[X]元（含）以上的，由門店店長、區域經理審核后，報公司總部財務部門審核，公司分管領導審批。（二）審批流程1.費用支出申請：費用發生部門或個人填寫《費用支出申請表》，詳細說明費用支出的事由、金額、支付方式等，并附上相關證明材料。2.部門負責人審核：部門負責人對費用支出申請進行審核，確認費用支出的合理性和必要性，簽署審核意見。3.財務審核：財務人員對費用支出申請進行財務審核，檢查憑證的真實性、合法性、完整性，以及費用支出是否符合預算和財務制度的要求，簽署審核意見。4.審批人審批：根據審批權限，由相應的審批人對費用支出申請進行審批，簽署審批意見。5.費用報銷：經審批通過后，費用發生部門或個人按照公司財務制度的規定進行費用報銷。五、費用支出控制（一）人員費用控制1.門店應根據業務需求合理配置人員，控制人員數量，避免人員冗余。2.嚴格執行公司的薪酬福利制度，確保工資、福利等人員費用支出的合理性和合規性。3.加強對員工績效的考核，根據績效考核結果發放績效工資和獎金，激勵員工提高工作效率和業績。（二）運營費用控制1.房租：通過合理選址、優化門店面積等方式，降低房租成本。在簽訂租賃合同前，應進行充分的市場調研，爭取有利的租賃條件。2.水電費：加強門店水電管理，制定水電消耗定額，采取節能措施，降低水電消耗。3.物業費：積極與物業公司溝通協商，爭取合理的物業費標準。同時，加強對門店物業使用情況的監督，確保物業服務質量。4.通訊費：制定通訊費用標準，對員工通訊費用進行限額控制。鼓勵員工合理使用通訊資源，降低通訊成本。5.差旅費：嚴格執行公司的差旅費管理制度，控制出差人數、天數和標準。出差前應填寫《出差申請表》，經審批后執行。6.業務招待費：嚴格控制業務招待費支出，建立業務招待費審批制度。業務招待應遵循必要、合理、適度的原則，不得鋪張浪費。7.辦公費：加強辦公用品和辦公設備的采購管理，建立采購審批制度。根據實際需求合理采購，避免浪費。對辦公設備進行定期維護和保養，延長使用壽命。8.折舊費：按照公司財務制度的規定正確計提固定資產折舊，確保折舊費用的準確性。9.低值易耗品攤銷：建立低值易耗品管理制度，對低值易耗品的采購、領用、攤銷進行規范管理。（三）營銷費用控制1.廣告宣傳費：制定廣告宣傳費用預算，根據門店實際情況選擇合適的廣告宣傳渠道和方式。對廣告宣傳效果進行跟蹤評估，及時調整宣傳策略，提高廣告宣傳費的使用效益。2.促銷活動費：在舉辦促銷活動前，應制定詳細的活動方案和預算，對活動效果進行預估。活動結束后，及時對活動費用進行核算和分析，總結經驗教訓，不斷優化促銷活動方案。3.市場推廣費：合理安排市場推廣費用，選擇具有針對性和實效性的市場推廣活動。對市場推廣活動的效果進行評估，確保市場推廣費的投入能夠帶來相應的業務增長。（四）其他費用控制1.稅費：門店應按照國家稅收法規的規定，及時足額繳納各項稅費。加強稅務管理，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.罰款及滯納金：嚴格遵守法律法規和合同約定，避免因違規行為產生罰款及滯納金。如因特殊情況產生罰款及滯納金，應及時分析原因，采取措施加以改進。3.捐贈支出：門店對外捐贈應遵循自愿、合理、適度的原則，經過公司總部審批后進行。捐贈支出應符合公司的戰略目標和社會責任要求。4.其他不可預見的費用支出：對于不可預見的費用支出，應進行嚴格的審批和控制。在支出前應充分評估其必要性和對門店經營的影響，確保費用支出合理有效。六、費用報銷管理（一）報銷憑證要求1.費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，如發票、收據、報銷單等。2.發票應符合國家稅收法規的規定，發票內容應填寫完整、準確，加蓋發票專用章。3.報銷憑證應與費用支出申請表中的內容一致，包括費用支出的事由、金額、支付方式等。（二）報銷期限1.員工應在費用支出發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續。2.對于跨年度的費用支出，應在次年[X]月[X]日前辦理報銷手續。（三）報銷流程1.費用報銷人將填寫完整并經審批通過的《費用支出申請表》及相關報銷憑證提交給門店財務人員。2.財務人員對報銷憑證進行審核，檢查憑證的真實性、合法性、完整性，以及費用支出是否符合預算和財務制度的要求。3.審核通過后，財務人員按照公司財務制度的規定進行費用報銷，將報銷款項支付給報銷人。（四）報銷支付方式1.報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付給報銷人。2.如因特殊情況需要現金支付的，應經財務負責人批準，并在報銷憑證上注明。七、費用監督與檢查（一）內部審計1.公司總部定期對門店費用支出情況進行內部審計，檢查費用支出是否符合公司財務制度和相關法律法規的要求。2.內部審計人員應通過查閱憑證、賬目、報表等方式，對費用支出的真實性、合法性、合理性進行審查，并提出審計意見和建議。（二）財務檢查1.門店財務人員應定期對本門店的費用支出情況進行自查，及時發現和糾正費用支出中存在的問題。2.公司總部財務部門不定期對門店財務工作進行檢查，包括費用支出管理情況，對發現的問題及時要求門店進行整改。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的費用支出行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于責令改正、追回違規支出款項、對相關責任人進行批評教育、罰款等。2.如因違規費用支出行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應