銷售財務(wù)風(fēng)險管理制度?總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司銷售業(yè)務(wù)中的財務(wù)風(fēng)險管理，確保銷售活動的順利進(jìn)行，保障公司資金安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，有效防范和控制因銷售業(yè)務(wù)引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險。適用范圍本制度適用于公司銷售部門及其相關(guān)人員在銷售業(yè)務(wù)過程中涉及的財務(wù)風(fēng)險管理活動?；驹瓌t1.風(fēng)險可控原則：對銷售業(yè)務(wù)中的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和控制，確保風(fēng)險處于可承受范圍內(nèi)。2.全面管理原則：涵蓋銷售業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，包括客戶信用管理、銷售合同簽訂、發(fā)貨、收款等，實施全過程財務(wù)風(fēng)險管理。3.動態(tài)監(jiān)控原則：根據(jù)市場環(huán)境、客戶情況等變化，及時調(diào)整財務(wù)風(fēng)險管理策略和措施，實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)控。4.協(xié)同合作原則：銷售部門與財務(wù)部門等相關(guān)部門密切協(xié)作，共同做好財務(wù)風(fēng)險管理工作?？蛻粜庞霉芾硇庞迷u估1.建立客戶信用檔案：銷售部門負(fù)責(zé)收集客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等資料，建立客戶信用檔案。2.信用評估指標(biāo)：綜合考慮客戶的經(jīng)營規(guī)模、市場份額、行業(yè)地位、信用記錄、財務(wù)狀況（如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、盈利能力等）等因素，確定信用評估指標(biāo)體系。3.信用等級劃分：根據(jù)信用評估結(jié)果，將客戶信用等級劃分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個等級。信用額度設(shè)定1.參考因素：結(jié)合客戶信用等級、銷售規(guī)模、合作歷史等，為客戶設(shè)定合理的信用額度。2.額度調(diào)整：定期對客戶信用額度進(jìn)行評估和調(diào)整，如客戶經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化、出現(xiàn)逾期付款等情況，及時調(diào)低信用額度。信用期限確定1.依據(jù)分析：根據(jù)行業(yè)慣例、客戶特點、銷售產(chǎn)品特性等因素，確定合理的信用期限。2.期限調(diào)整：根據(jù)客戶信用狀況變化，適時調(diào)整信用期限。信用監(jiān)控與預(yù)警1.監(jiān)控內(nèi)容：銷售部門定期跟蹤客戶信用狀況，關(guān)注客戶經(jīng)營動態(tài)、財務(wù)狀況變化等。2.預(yù)警機(jī)制：當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期付款、經(jīng)營困難等可能影響信用狀況的情況時，及時發(fā)出預(yù)警信號，通知相關(guān)部門采取措施。銷售合同管理合同簽訂前審核1.財務(wù)審核要點：財務(wù)部門參與銷售合同審核，重點審核合同價格條款、付款方式、結(jié)算期限等是否符合公司財務(wù)政策和風(fēng)險控制要求。2.審核流程：銷售部門將合同草案提交財務(wù)部門審核，財務(wù)部門在規(guī)定時間內(nèi)提出審核意見，反饋給銷售部門。合同條款明確1.價格條款：明確產(chǎn)品或服務(wù)價格、價格調(diào)整方式等。2.付款方式：規(guī)定客戶付款方式（如現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等）、付款期限、逾期付款責(zé)任等。3.結(jié)算期限：確定合同結(jié)算周期、結(jié)算方式等。合同執(zhí)行跟蹤1.銷售部門職責(zé)：負(fù)責(zé)合同執(zhí)行過程的跟蹤，及時了解發(fā)貨、收貨、付款等情況。2.財務(wù)部門職責(zé)：根據(jù)合同約定，監(jiān)控客戶付款情況，定期與銷售部門核對合同執(zhí)行進(jìn)度和款項收付情況。發(fā)貨與收款管理發(fā)貨管理1.發(fā)貨依據(jù)：嚴(yán)格按照銷售合同約定發(fā)貨，確保發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等與合同一致。2.發(fā)貨流程：銷售部門下達(dá)發(fā)貨指令，倉庫部門根據(jù)指令發(fā)貨，并開具發(fā)貨憑證。收款管理1.收款責(zé)任：明確銷售部門收款責(zé)任，銷售人員負(fù)責(zé)跟蹤客戶付款情況，及時催收款項。2.收款方式：按照合同約定的付款方式及時收款，確保款項按時足額到賬。3.逾期催收：對于逾期未付款項，銷售部門制定催收計劃，采取多種方式進(jìn)行催收，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。4.壞賬處理：對于確實無法收回的款項，按照公司壞賬處理政策進(jìn)行處理，財務(wù)部門及時進(jìn)行賬務(wù)核銷。財務(wù)風(fēng)險管理措施風(fēng)險識別與評估1.識別方法：采用風(fēng)險清單法、流程圖法、財務(wù)指標(biāo)分析法等多種方法，識別銷售業(yè)務(wù)中的財務(wù)風(fēng)險。2.評估標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)或客戶，采取風(fēng)險規(guī)避策略，如拒絕合作或終止合作。2.風(fēng)險降低：通過加強(qiáng)客戶信用管理、完善合同條款、優(yōu)化收款流程等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：如購買信用保險等方式，將部分財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。4.風(fēng)險承受：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較小且影響程度可控的風(fēng)險，公司采取風(fēng)險承受策略。內(nèi)部控制1.崗位分離：明確銷售部門與財務(wù)部門等相關(guān)部門的職責(zé)權(quán)限，實施崗位分離，避免不相容崗位混崗操作。2.授權(quán)審批：建立健全授權(quán)審批制度，對銷售業(yè)務(wù)中的重要事項進(jìn)行嚴(yán)格的授權(quán)審批。3.內(nèi)部審計：定期開展內(nèi)部審計，檢查銷售財務(wù)風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。財務(wù)風(fēng)險管理監(jiān)督與考核監(jiān)督機(jī)制1.定期檢查：財務(wù)部門定期對銷售業(yè)務(wù)中的財務(wù)風(fēng)險管理情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.專項檢查：針對銷售業(yè)務(wù)中的重大財務(wù)風(fēng)險事項或關(guān)鍵環(huán)節(jié)，開展專項檢查?？己酥笜?biāo)1.客戶逾期賬款率：考核客戶逾期付款情況。2.壞賬損失率：反映壞賬損失對公司財務(wù)狀況的影響。3.銷售回款率：衡量銷售款項的回收情況。考核方式1.定期考核：每月或每季度對銷售部門及其相關(guān)人員的財務(wù)風(fēng)險管理工作進(jìn)行考核。2.結(jié)果應(yīng)用：將考核結(jié)果與績效獎金、晉升等掛鉤，激勵相關(guān)人員做好財務(wù)風(fēng)險管理工作。信息溝通與報告內(nèi)部溝通1.溝通機(jī)制：建立銷售部門與財務(wù)部門等相關(guān)部門的定期溝通機(jī)制，及時交流銷售業(yè)務(wù)中的財務(wù)風(fēng)險信息。2.問題協(xié)調(diào)：對于銷售業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險問題，相關(guān)部門共同協(xié)商解決，制定應(yīng)對措施。外部溝通1.與客戶溝通：銷售部門與客戶保持良好溝通，及時了解客戶需求和意見，同時傳遞公司財務(wù)政策和風(fēng)險要求。2.與金融機(jī)構(gòu)溝通：財務(wù)部門與金融機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系，及時了解金融市場動態(tài)和信貸政策變化，合理安排融資活動。風(fēng)險報告1.定期報告：銷售部門和財務(wù)部門定期向公司管理層報告銷售財務(wù)風(fēng)險狀況，包括風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對措施等情況。2.重大事項報告：對于銷售業(yè)務(wù)中發(fā)生的重大財務(wù)風(fēng)險事項，及時向公司管理層報告，并提出處理建議。培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)計劃1.培訓(xùn)對象：針對銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員開展銷售財務(wù)風(fēng)險管理制度培訓(xùn)。2.培訓(xùn)內(nèi)容：包括客戶信用管理、銷售合同管理、發(fā)貨與收款管理、財務(wù)風(fēng)險管理措施等方面的知識和技能。宣傳活動1.制度宣傳：通過內(nèi)部會議、宣傳欄、公司內(nèi)部網(wǎng)站等渠道，宣傳銷售財務(wù)風(fēng)險管理制