鄭州房產資金管理制度?一、總則（一）目的為加強鄭州房產項目資金管理，規范資金運作流程，提高資金使用效率，確保項目資金安全，保障公司房地產項目的順利開展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于鄭州區域內公司所有房地產開發項目的資金管理活動，包括項目前期籌備、土地獲取、規劃設計、工程建設、銷售及交付等各個階段。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關政策規定，確保資金管理活動合法合規。2.安全性原則：保障資金的安全，防范資金風險，避免資金損失。3.效益性原則：優化資金配置，提高資金使用效益，實現資金的保值增值。4.計劃性原則：根據項目開發進度和資金需求，合理編制資金計劃，確保資金收支平衡。二、資金預算管理（一）預算編制1.年度預算各項目公司應于每年第四季度開始編制下一年度的資金預算。預算編制依據包括項目開發計劃、銷售計劃、成本預算等相關資料。資金預算應涵蓋項目全年的資金收入和支出情況，收入包括銷售收入、銀行貸款、其他融資收入等；支出包括土地款、工程款、材料設備采購款、營銷費用、管理費用、財務費用等。2.月度預算每月末，各項目公司根據年度預算和當月項目實際進展情況，編制下一月度的資金預算。月度預算應細化到各項具體收支項目，并明確預計金額和時間節點。（二）預算審批1.資金預算編制完成后，先由項目公司財務部門進行初審，審核預算的合理性、準確性和完整性。2.初審通過后，提交項目公司總經理審批。總經理應重點審查預算與項目開發計劃的匹配性、資金來源的可靠性以及支出的必要性。3.項目公司總經理審批通過后，報公司總部財務管理部門進行復審。財務管理部門對各項目公司的資金預算進行匯總分析，從公司整體資金狀況和戰略目標出發，提出調整意見和建議。4.最終資金預算經公司總部主管領導審批后執行。（三）預算執行與監控1.各項目公司應嚴格按照批準的資金預算組織資金收支活動，確保預算的嚴肅性。2.財務部門負責對資金預算執行情況進行監控，定期（每月）編制資金預算執行情況報告，對比分析實際收支與預算的差異，查找原因并提出改進措施。3.對于預算執行過程中出現的重大偏差或特殊情況，項目公司應及時向公司總部報告，經批準后可對預算進行適當調整。三、資金收入管理（一）銷售收入管理1.銷售部門應按照公司制定的銷售政策和價格體系開展銷售活動，確保銷售收入的及時、足額回籠。2.銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交給財務部門，財務部門據此跟蹤款項回收情況。3.對于客戶支付的購房款，財務部門應嚴格按照收款流程進行操作，確保資金安全入賬。收款方式包括銀行轉賬、現金、支票等，原則上應優先采用銀行轉賬方式收款。4.銷售部門應加強對客戶逾期付款的催收工作，對于逾期未付款的客戶，按照合同約定收取違約金，并及時將相關情況反饋給財務部門。財務部門應協助銷售部門做好款項催收工作，必要時可采取法律手段維護公司權益。（二）融資收入管理1.融資部門負責根據項目資金需求和公司融資計劃，制定融資方案并組織實施。2.融資方式包括銀行貸款、信托融資、債券發行、股權融資等，融資部門應選擇合適的融資渠道和方式，確保融資成本合理、融資期限與項目資金需求相匹配。3.融資款項到賬后，融資部門應及時通知財務部門進行賬務處理，并配合財務部門做好資金監管工作。4.財務部門應定期對融資資金的使用情況進行檢查，確保資金專款專用，防止資金挪用。（三）其他收入管理1.其他收入來源包括項目配套設施出租收入、政府補貼收入、違約金收入等。2.相關業務部門應及時將取得的其他收入信息告知財務部門，財務部門按照規定進行賬務處理，確保收入足額入賬。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.一般支出審批項目公司各部門發生的費用支出，應填寫費用報銷單或付款申請單，并附上相關的發票、合同、審批文件等證明材料。部門負責人對本部門的支出進行初審，審核支出的真實性、合理性和必要性，簽字確認后提交給財務部門。財務部門對報銷憑證和相關資料進行審核，重點審查票據的合法性、金額的準確性以及審批手續的完整性。審核通過后，報項目公司總經理審批。項目公司總經理根據公司財務制度和項目實際情況進行審批，對于重大支出事項，還需報公司總部主管領導審批。2.重大支出審批重大支出事項包括土地款支付、大額工程款支付、重大設備采購等。除按照一般支出審批流程外，還需經過公司總部相關部門的審核。例如，土地款支付需經投資發展部門審核項目投資可行性，大額工程款支付需經工程管理部門審核工程進度和質量情況，重大設備采購需經采購部門審核采購合同條款等。公司總部相關部門審核通過后，報公司總部主管領導審批，必要時提交公司董事會審議。（二）工程款支付管理1.工程部門應根據工程進度計劃和合同約定，及時向施工單位支付工程款。支付工程款前，工程部門應審核施工單位提交的工程進度報告、質量驗收報告等資料，確認工程進度和質量符合要求。2.財務部門根據工程部門審核后的支付申請，對工程款支付金額進行復核，并按照合同約定的支付比例和方式進行支付。3.對于工程變更或簽證增加的工程款，應按照公司相關規定進行審批，審批通過后及時支付給施工單位。4.在支付工程款時，應預留一定比例的質量保證金，待工程竣工驗收合格且質保期屆滿后，按照合同約定支付給施工單位。（三）材料設備采購款支付管理1.采購部門應按照采購合同約定，及時與供應商結算材料設備采購款。支付采購款前，采購部門應審核供應商提交的發票、送貨單、驗收報告等資料，確認采購貨物已收到且質量合格。2.財務部門對采購款支付申請進行審核，重點審查采購合同的執行情況、發票的真實性和合規性等。審核通過后，按照公司資金支付審批流程進行支付。3.對于預付款項，應嚴格控制預付款比例和金額，并在合同中明確預付款的抵扣方式和時間。在支付預付款時，采購部門應與供應商簽訂相關協議，確保預付款的安全使用和及時收回。（四）營銷費用支付管理1.營銷部門應根據營銷計劃和預算安排，合理控制營銷費用支出。營銷費用包括廣告宣傳費、促銷活動費、銷售代理費等。2.營銷費用支付前，營銷部門應填寫費用報銷單或付款申請單，并附上相關的合同、發票、活動方案等證明材料。3.財務部門對營銷費用支付申請進行審核，重點審查費用支出是否符合營銷預算、是否與營銷活動目標相符等。審核通過后，按照公司資金支付審批流程進行支付。4.營銷部門應定期對營銷費用的使用效果進行評估和分析，及時調整營銷策略，提高營銷費用的使用效益。（五）管理費用支付管理1.管理部門應嚴格控制管理費用支出，確保費用支出合理、合規。管理費用包括人員工資、辦公費、差旅費、業務招待費等。2.管理費用支付前，管理部門應填寫費用報銷單或付款申請單，并附上相關的發票、審批文件等證明材料。3.財務部門對管理費用支付申請進行審核，重點審查費用支出是否符合公司財務制度和相關規定、是否與公司管理目標相符等。審核通過后，按照公司資金支付審批流程進行支付。4.公司應建立健全管理費用的內部控制制度，加強對管理費用的監督和審計，防止費用浪費和不合理支出。五、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如資金短缺風險、資金挪用風險、融資風險、匯率風險等。2.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。3.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，優先采取風險規避、風險降低等措施，將風險控制在可承受范圍內。（二）風險應對措施1.資金短缺風險應對加強資金預算管理，合理安排資金收支，確保資金供需平衡。拓寬融資渠道，優化融資結構，增加資金來源的穩定性。加快項目開發進度，提高資金回籠速度，縮短資金占用周期。2.資金挪用風險應對建立健全資金內部控制制度，明確資金使用審批流程和權限，加強對資金使用的監督和審計。實行資金集中管理，將項目資金納入公司總部統一管理，減少資金分散使用帶來的風險。加強財務人員培訓，提高財務人員的風險意識和職業道德水平，防止資金挪用行為的發生。3.融資風險應對合理確定融資規模和融資期限，避免過度融資導致財務成本過高和融資風險增加。加強與金融機構的溝通與合作，建立良好的合作關系，確保融資渠道暢通。關注宏觀經濟形勢和金融政策變化，及時調整融資策略，降低融資風險。4.匯率風險應對對于涉及外幣收支的業務，合理選擇外幣結算方式，避免匯率波動帶來的損失。利用金融工具進行匯率風險管理，如遠期外匯合約、外匯期權等，鎖定匯率風險。加強對匯率市場的研究和分析，及時掌握匯率變動趨勢，為公司決策提供參考。六、資金監控與審計（一）資金監控1.財務部門應建立資金監控機制，實時監控公司資金的收支情況和余額變化。2.定期編制資金日報、周報、月報等報表，及時向公司管理層匯報資金動態，為管理層決策提供依據。3.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。對于異常的資金收支情況，及時進行調查和處理。（二）內部審計1.公司內部審計部門應定期對公司資金管理活動進行審計，審查資金管理制度的執行情況、資金收支的合規性、資金使用的效益性等。2.審計部門應制定詳細的審計計劃和審計方案，明確審計范圍、審計方法和審計重點。3.審計結束后，審計部門應出具審計報告，針對審計發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對于違反資金管理制度的行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理。七、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司應按照相關法律法規和監管要求，定期對外披露公司資金管理情況，包括資金來源、資金使用、資金余額等信息。2.信息披露應真實、準確、完整、及時，不得隱瞞或虛報重要信息。3.公司應通過公司網站、定期報告等渠道向投資者、債權人及其他利益相關者披露資金管理信息，增強信息透明度。（二）溝通協調1.建立健全公司內部各部門之間的資金管理溝通協調機制，加強信息共享和協同工作。2.財務部門應定期組織召開