資產管理制度評估結論?一、總則（一）目的為加強公司資產管理，規范資產的購置、使用、處置等行為，提高資產使用效益，保障公司資產的安全與完整，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的各類資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.資產管理與預算管理相結合原則，合理配置資產，提高資產使用效率。2.實物管理與價值管理相結合原則，確保資產賬實相符。3.資產使用與維護相結合原則，延長資產使用壽命，降低使用成本。二、資產分類及定義（一）固定資產指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、辦公設備、運輸設備、機器設備等。（二）流動資產指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。（三）無形資產指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。三、資產管理職責分工（一）資產管理部門負責制定資產管理規章制度，組織資產清查、評估、統計等工作，對資產購置、使用、處置等環節進行監督管理。（二）財務部門負責資產的價值核算，編制資產報表，對資產購置、處置等事項進行財務審核，確保資產核算準確、合規。（三）使用部門負責本部門資產的日常使用、維護和保管，提出資產購置、處置申請，配合資產管理部門做好資產清查等工作。四、資產購置管理（一）購置計劃各部門根據業務發展需要，提前編制資產購置計劃，明確資產名稱、規格型號、數量、預算金額等內容，報資產管理部門審核。資產管理部門匯總審核后，結合公司預算安排，編制年度資產購置計劃，報公司領導審批。（二）采購流程1.采購申請經批準后，資產管理部門按照公司采購管理制度組織實施采購。2.采購人員應選擇具有良好信譽的供應商，簽訂采購合同，明確采購價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。3.資產到貨后，使用部門負責驗收，驗收合格后填寫驗收單，辦理入庫手續。資產管理部門根據驗收單和采購合同進行核對，無誤后通知財務部門付款。五、資產使用管理（一）使用登記資產管理部門建立資產使用臺賬，對資產的領用、歸還等情況進行詳細記錄。使用部門領用資產時，應填寫領用單，注明資產名稱、規格型號、數量、用途等信息。（二）日常維護使用部門負責資產的日常維護和保養，確保資產正常運行。定期對資產進行檢查、維修，做好維修記錄。資產管理部門定期組織對資產維護情況進行檢查。（三）資產調配因工作需要，公司內部各部門之間可以進行資產調配。資產調出部門填寫資產調配單，經資產管理部門批準后辦理資產交接手續。資產調入部門按照調配單接收資產，并在使用臺賬上進行登記。（四）資產清查公司定期組織資產清查工作，每年至少進行一次全面清查。清查內容包括資產的數量、價值、使用狀況等。資產管理部門、財務部門和使用部門共同參與清查工作，對清查中發現的問題及時進行處理，并編制資產清查報告。六、資產處置管理（一）處置范圍資產處置包括資產的出售、轉讓、報廢、報損等。符合下列條件之一的資產可以進行處置：1.已超過使用年限且無法正常使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰的資產。3.盤虧、毀損、報廢的資產。4.其他需要處置的資產。（二）處置審批資產處置申請由使用部門提出，填寫資產處置申請表，說明處置原因、資產狀況等信息，經資產管理部門審核后，報公司領導審批。重大資產處置事項需經公司董事會或股東會審議通過。（三）處置方式1.出售、轉讓資產應通過公開招標、拍賣等方式進行，確保資產處置價格合理、公正。2.報廢、報損資產由資產管理部門組織相關人員進行鑒定，提出處置意見，報公司領導批準后進行處置。處置后的資產殘值收入應及時入賬。七、無形資產及其他資產管理（一）無形資產1.無形資產的取得方式包括外購、自行研發等。外購無形資產按照實際支付的價款入賬，自行研發無形資產按照開發過程中符合資本化條件的支出入賬。2.無形資產的攤銷應按照規定的方法和期限進行，攤銷費用計入當期損益。3.公司應加強對無形資產的保護，及時申請專利、商標等知識產權，防止無形資產流失。（二）其他資產其他資產包括長期待攤費用、待處理財產損溢等。長期待攤費用應按照規定的期限進行攤銷，待處理財產損溢應及時查明原因，報經批準后進行處理。八、資產管理制度評估（一）評估周期每年對資產管理制度的執行情況進行一次評估。（二）評估內容1.資產管理制度的完整性和合理性，是否涵蓋資產全生命周期管理的各個環節。2.資產管理制度的執行情況，包括資產購置、使用、處置等環節是否符合規定流程。3.資產使用效益，如資產利用率、資產收益率等指標是否達到預期目標。4.資產安全狀況，是否存在資產丟失、損壞、閑置等情況。（三）評估方法1.查閱相關文件、記錄，如資產購置合同、驗收單、使用臺賬、處置申請表等。2.實地查看資產使用狀況，檢查資產是否完好、是否正常使用。3.數據分析，對比資產相關指標的實際完成情況與預算目標，分析差異原因。4.問卷調查或訪談，征求各部門對資產管理制度的意見和建議。（四）評估結論及改進措施1.根據評估結果，形成資產管理制度評估報告，明確評估結論，指出存在的問題及原因。2.針對評估中發現的問題，制定改進措施，明確責任部門和整改期限。改進措施應具有可操作性，能夠有效提高資產管理水平。3.將資產管理制度評估報告及改進措施報公司領導審批后，組織實施整改工作。整改完成后，對整改效果進行跟蹤檢查，確保資產管理制度不斷完善，資產管理工作規范、高效。九、監督與檢查（一）內部監督公司內部審計部門定期對資產管理情況進行審計監督，檢查資產管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監督接受財政、審計等部門的監督檢查，按照要求提供