財務保管安全管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務保管安全管理，確保公司財務資產的安全與完整，規范財務保管行為，防范財務風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的財務保管工作，包括但不限于現金、銀行存款、票據、有價證券、財務印章、會計檔案等。（三）基本原則1.安全第一原則：始終將財務保管安全放在首位，采取有效措施防范各類安全風險。2.職責明確原則：明確各崗位在財務保管工作中的職責，做到責任到人。3.規范操作原則：嚴格按照財務制度和操作規程進行財務保管工作，確保操作合規。4.監督檢查原則：建立健全監督檢查機制，定期對財務保管工作進行檢查和評估。二、現金保管安全管理（一）庫存現金限額管理1.公司根據日?，F金開支情況，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照不超過35天的日常零星開支所需確定。2.庫存現金限額經開戶銀行核定后，必須嚴格遵守。如需調整庫存現金限額，應向開戶銀行提出申請，經批準后執行。（二）現金收付管理1.現金收入必須及時存入銀行，不得坐支現金。因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。2.現金收付應嚴格按照國家有關現金管理的規定進行，當面點清，確保金額準確無誤。收付現金時，必須出具合法的收付款憑證。3.收取現金時，應在收款憑證上加蓋"現金收訖"章；支付現金時，應在付款憑證上加蓋"現金付訖"章。（三）現金保管措施1.公司應配備專用的保險柜用于存放現金，并將保險柜放置在安全可靠的地點。2.保險柜應設置密碼和鑰匙，密碼由專人保管，鑰匙應至少配備兩把，分別由不同人員保管。3.每日下班前，應將現金存入保險柜，并鎖好保險柜。節假日期間，應將現金存入銀行，保險柜內不得存放現金。4.財務人員應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由財務負責人或其他指定人員進行監盤。三、銀行存款保管安全管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家有關規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報經公司財務負責人批準，并按照規定辦理相關手續。2.公司應定期對銀行賬戶進行清理，及時注銷不再使用的銀行賬戶。3.銀行賬戶的賬號、密碼等信息應嚴格保密，不得泄露給無關人員。（二）銀行存款收付管理1.銀行存款收付應嚴格按照國家有關銀行結算制度的規定進行，確保收付憑證真實、合法、有效。2.辦理銀行存款收付業務時，應審核收款單位或付款單位的名稱、賬號、開戶行等信息是否正確，防止錯匯、誤付。3.每月末，應及時與銀行核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。如有未達賬項，應查明原因，及時處理。（三）銀行存款安全防范1.公司應妥善保管銀行存款憑證，如支票、匯票、本票等，防止丟失、被盜。2.銀行存款憑證的使用應嚴格按照規定進行，不得出借、轉讓給他人使用。3.如發現銀行存款被盜用或其他異常情況，應立即采取措施，如掛失止付、向銀行報案等，并及時報告公司財務負責人和相關領導。四、票據保管安全管理（一）票據種類及管理范圍本制度所指票據包括支票、匯票、本票、發票、收據等。（二）票據購買與領用管理1.公司應指定專人負責票據的購買、保管和發放工作。2.票據購買時，應按照規定填寫票據購買申請表，經財務負責人批準后，到指定的票據銷售機構購買。3.票據領用時，應填寫票據領用登記表，注明領用日期、票據種類、號碼、數量等信息，并由領用人簽字確認。（三）票據保管措施1.公司應設立專門的票據保管專柜，將票據分類存放，并確保存放安全。2.票據保管專柜應設置密碼和鑰匙，密碼由專人保管，鑰匙應至少配備兩把，分別由不同人員保管。3.財務人員應定期對票據進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由財務負責人或其他指定人員進行監盤。4.作廢的票據應加蓋"作廢"戳記，妥善保管，定期銷毀。（四）票據使用管理1.票據使用時，應嚴格按照規定的格式和內容填寫，確保票據真實、合法、有效。2.票據填寫完畢后，應加蓋公司財務印章，并由經手人簽字確認。3.票據使用過程中，如發現填寫錯誤或其他問題，應及時作廢，并重新開具。（五）票據核銷管理1.票據使用完畢后，應及時辦理核銷手續。核銷時，應將票據存根聯與記賬聯進行核對，確保金額一致。2.票據核銷后，應將相關資料整理歸檔，妥善保管。五、有價證券保管安全管理（一）有價證券種類及管理范圍本制度所指有價證券包括股票、債券、基金等。（二）有價證券購買與保管管理1.公司購買有價證券時，應按照規定填寫購買申請表，經財務負責人批準后，到指定的證券經營機構購買。2.公司應指定專人負責有價證券的保管工作，將有價證券存放在專門的保險柜或保險箱內，并確保存放安全。3.有價證券保管人員應定期對有價證券進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由財務負責人或其他指定人員進行監盤。（三）有價證券登記與變更管理1.公司應建立有價證券登記臺賬，詳細記錄有價證券的種類、數量、面值、購買日期、購買金額等信息。2.有價證券的所有權發生變更時，應及時辦理登記手續，并更新有價證券登記臺賬。（四）有價證券處置管理1.公司處置有價證券時，應按照規定填寫處置申請表，經財務負責人批準后，到指定的證券經營機構辦理處置手續。2.處置有價證券的收入應及時存入公司銀行賬戶，并按照規定進行賬務處理。六、財務印章保管安全管理（一）財務印章種類及管理范圍本制度所指財務印章包括財務專用章、法人章、發票專用章等。（二）財務印章刻制與啟用管理1.財務印章的刻制應按照國家有關規定辦理，由公司指定的刻章機構刻制。2.財務印章刻制完成后，應及時辦理啟用手續，并將印章的樣式、啟用日期等信息記錄在案。（三）財務印章保管措施1.公司應指定專人負責財務印章的保管工作，將財務印章存放在專門的保險柜或保險箱內，并確保存放安全。2.財務印章保管人員不得將印章轉借他人使用，不得擅自攜帶印章外出。如有特殊情況需要攜帶印章外出的，應經財務負責人批準，并辦理相關手續。3.財務印章保管人員應定期對財務印章進行檢查，確保印章完好無損。如發現印章損壞或丟失，應及時報告財務負責人，并采取相應的措施。（四）財務印章使用管理1.財務印章的使用應嚴格按照規定的審批程序進行，未經批準不得擅自使用。2.使用財務印章時，應填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息，并由申請部門負責人、財務負責人簽字確認。3.財務印章使用完畢后，應及時歸還保管人員，并在印章使用登記表上簽字確認。（五）財務印章交接管理1.財務印章保管人員因工作調動或其他原因需要交接印章時，應辦理交接手續。交接時，應由財務負責人或其他指定人員進行監交。2.交接雙方應在印章交接清單上簽字確認，注明交接日期、印章名稱、數量、交接情況等信息。七、會計檔案保管安全管理（一）會計檔案種類及管理范圍本制度所指會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、審計報告、稅務資料等。（二）會計檔案整理與歸檔管理1.公司財務部門應定期對會計檔案進行整理和歸檔，確保會計檔案資料完整、準確、規范。2.會計檔案整理時，應按照會計檔案的種類、年度、月份等進行分類，編制會計檔案目錄，并將會計檔案資料裝訂成冊。3.會計檔案歸檔時，應將裝訂成冊的會計檔案資料存放在專門的檔案柜或檔案室，并按照規定的編號順序排列存放。（三）會計檔案保管措施1.公司應設立專門的檔案室或檔案柜，用于存放會計檔案，并確保存放環境安全、干燥、通風。2.會計檔案保管人員應定期對會計檔案進行檢查，確保會計檔案資料完好無損。如發現會計檔案資料損壞或丟失，應及時報告財務負責人，并采取相應的措施。3.會計檔案保管期限應按照國家有關規定執行，期滿后如需銷毀，應按照規定的程序進行審批和銷毀。（四）會計檔案查閱與借閱管理1.公司內部人員查閱會計檔案時，應填寫會計檔案查閱申請表，經財務負責人批準后，到檔案室查閱。查閱時，應在檔案室進行，不得將會計檔案資料帶出檔案室。2.公司外部人員查閱會計檔案時，應填寫會計檔案查閱申請表，經公司法定代表人或財務負責人批準后，方可查閱。查閱時，應有公司財務人員陪同，并在查閱登記表上簽字確認。3.公司內部人員借閱會計檔案時，應填寫會計檔案借閱申請表，經財務負責人批準后，辦理借閱手續。借閱期限一般不得超過[x]天，如需延期借閱，應重新辦理借閱手續。4.會計檔案借閱人員應妥善保管借閱的會計檔案資料，不得轉借他人使用，不得擅自涂改、損壞、丟失會計檔案資料。借閱期滿后，應及時歸還會計檔案保管人員，并辦理歸還手續。八、財務保管安全檢查與監督（一）定期檢查1.公司應定期對財務保管安全工作進行檢查，檢查內容包括現金、銀行存款、票據、有價證券、財務印章、會計檔案等的保管情況。2.定期檢查一般每月進行一次，由公司財務負責人或其他指定人員組織實施。檢查結束后，應形成檢查報告，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）不定期抽查1.公司應不定期對財務保管安全工作進行抽查，抽查內容包括財務保管制度的執行情況、財務保管人員的操作規范情況等。2.不定期抽查由公司內部審計部門或其他相關部門組織實施。抽查結束后，應形成抽查報告，對發現的問題提出處理意見，并督促相關部門和人員進行整改。（三）專項檢查1.當公司發生重大財務事項或發現財務保管安全隱患時，應及時組織專項檢查，對相關財務保管工作進行全面深入的檢查。2.專項檢查由公司財務負責人或其他指定人員牽頭組織實施，相關部門和人員配合。檢查結束后，應形成專項檢查報告，對發現的問題提出整改措施和建議，并跟蹤整改落實情況。（四）監督考核1.公司應建立財務保管安全監督考核機制，對財務保管安全工作進行量化考核?？己藘热莅ㄘ攧毡９苤贫鹊膱绦星闆r、財務保管安全檢查情況、財務保管安全事故發生情況等。2.財務保管安全監督考核結果應與財務保管人員的績效掛鉤，對在財務保管安全工作中表現突出的部門和人員給予表彰和獎勵，對違反財務保管安全制度的部門和人員給予批評和處罰。九、財務保管安全事故處理（一）事故報告1.當發生財務保管安全事故時，財務保管人員應立即向公司財務負責人報告，并采取相應的應急措施，如保護現場、搶救財產等。2.公司財務負責人接到報告后，應及時向公司相關領導報告，并組織有關人員對事故進行調查和處理。（二）事故調查1.公司應成立事故調查組，對財務保管安全事故進行全面深入的調查。調查內容包括事故發生的原因、經過、損失情況等。2.事故調查組應通過查閱資料、詢問當事人、現場勘查等方式，收集相關證據，查明事故真相，并形成事故調查報告。（三）事故處理1.根據事故調查報告，公司應制定相應的事故處理方案，對事故責任單位和責任人進行嚴肅處理。處理方式包括批評教育、經濟處罰、行政處分等。2.對因財務保管安全事故給公司造成經濟損失的，應依法追究事故責任單位和責任人的賠償責任。（四