購固定資產管理制度?總則目的為了加強公司零購固定資產的管理，規范零購固定資產的采購、驗收、入賬、使用、維護、處置等流程，提高固定資產使用效益，保障公司資產安全完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門因業務需要，通過零購方式購置的固定資產。定義1.零購固定資產：指公司各部門因業務需要，單次購置金額在[具體金額]以下的固定資產。2.固定資產：指企業為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。管理原則1.預算控制原則：零購固定資產應納入公司年度預算管理，嚴格按照預算安排進行購置，確保預算的嚴肅性。2.合理配置原則：根據公司業務需求和實際情況，合理配置零購固定資產，提高資產使用效率，避免資產閑置浪費。3.歸口管理原則：按照固定資產的類別，實行歸口管理部門負責制，明確各部門在固定資產管理中的職責和權限。4.規范操作原則：零購固定資產的采購、驗收、入賬、使用、維護、處置等環節應嚴格按照規定的流程和標準進行操作，確保管理工作規范、有序。管理職責歸口管理部門職責1.財務部負責制定零購固定資產管理制度和相關財務核算辦法。審核零購固定資產的預算申請，會同其他部門對預算執行情況進行監督檢查。負責零購固定資產的賬務處理，定期與資產管理部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。參與零購固定資產的驗收、盤點等工作。2.行政部負責辦公家具、辦公設備、電子設備等通用類零購固定資產的歸口管理。制定通用類零購固定資產的配置標準和采購計劃。組織通用類零購固定資產的采購、驗收、入庫、保管、發放、調配、維修、報廢等工作。定期對通用類零購固定資產進行清查盤點，確保資產安全完整。3.業務部門負責提出本部門零購固定資產的需求申請，明確資產的規格、型號、數量、用途等要求。參與零購固定資產的采購、驗收、安裝調試、使用培訓等工作。負責本部門零購固定資產的日常使用、維護和保管，確保資產正常運行。配合資產管理部門做好零購固定資產的清查盤點工作。使用部門職責1.負責本部門零購固定資產的使用和日常維護保養，確保資產的正常運行。2.妥善保管本部門零購固定資產，不得擅自出租、出借、變賣、報廢固定資產。3.發現固定資產損壞、丟失等情況，應及時報告資產管理部門，并協助查明原因，落實責任。4.配合資產管理部門做好固定資產的清查盤點工作。采購部門職責（如有）1.根據批準的零購固定資產采購計劃，組織實施采購工作。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并確保合同的有效履行。3.負責與供應商溝通協調，及時解決采購過程中出現的問題。4.將采購的固定資產及時交付使用部門，并協助做好驗收工作。預算管理預算編制1.各部門應根據本部門業務發展需要和資產狀況，于每年[具體時間]前提出下一年度零購固定資產預算申請，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途、預計金額等。2.行政部匯總各部門預算申請后，結合公司整體發展戰略和實際情況，對預算進行審核和平衡，編制公司年度零購固定資產預算草案。3.財務部對預算草案進行審核，重點審核預算的合理性、合規性和資金來源，報公司管理層審批后下達執行。預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行零購固定資產采購計劃，不得擅自突破預算。2.因特殊情況需要調整預算的，應按照預算編制和審批程序辦理調整手續。3.財務部負責對零購固定資產預算執行情況進行跟蹤和監控，定期向公司管理層報告預算執行情況。采購管理采購申請1.業務部門根據工作需要，填寫《零購固定資產采購申請表》，詳細說明資產的名稱、規格、型號、數量、用途、預算金額等內容，并經部門負責人審核簽字后提交至歸口管理部門。2.歸口管理部門對采購申請進行審核，重點審核資產購置的必要性、合規性和預算安排情況，審核通過后報財務部審核。3.財務部對采購申請進行財務審核，重點審核資金來源和預算安排情況，審核通過后報公司領導審批。采購實施1.經公司領導審批同意后，采購部門（如有）按照批準的采購申請組織實施采購工作。2.采購部門應選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理的供應商進行采購。3.采購部門與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購商品的名稱、規格、型號、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、售后服務等內容。采購驗收1.采購的零購固定資產到貨后，采購部門應及時通知使用部門和歸口管理部門進行驗收。2.驗收人員應按照采購合同和相關標準對固定資產的數量、規格、型號、質量等進行認真核對，確保資產符合要求。3.驗收合格的固定資產，驗收人員應在《零購固定資產驗收單》上簽字確認，并辦理入庫手續；驗收不合格的固定資產，應及時與供應商協商解決，直至達到驗收標準或辦理退貨手續。入賬管理財務審核1.采購部門將驗收合格的固定資產及相關發票、驗收單等資料提交至財務部。2.財務部對提交的資料進行審核，重點審核發票的真實性、合法性、完整性，以及采購合同、驗收單等資料與發票的一致性。3.審核無誤后，財務部按照公司財務制度進行賬務處理，將固定資產登記入賬。資產編號1.財務部對已入賬的零購固定資產進行統一編號，編號應具有唯一性和系統性。2.資產編號應包含資產類別、購置年份、順序號等信息，以便于管理和查詢。3.資產管理部門應將資產編號標注在固定資產顯著位置，并建立固定資產臺賬，詳細記錄資產的編號、名稱、規格、型號、購置日期、使用部門、存放地點等信息。使用與維護管理使用管理1.使用部門應按照固定資產的使用說明書和操作規程正確使用固定資產，不得擅自改變其用途或性能。2.使用部門應指定專人負責固定資產的日常管理，定期對資產進行檢查和維護，確保資產正常運行。3.使用部門因工作需要變更固定資產使用地點或使用人員的，應及時通知資產管理部門辦理相關變更手續。維護管理1.歸口管理部門應制定零購固定資產的維護保養計劃，定期組織對固定資產進行維護保養，確保資產性能良好。2.固定資產出現故障或損壞時，使用部門應及時報告歸口管理部門，由歸口管理部門組織維修或聯系專業維修人員進行維修。3.維修費用在[具體金額]以下的，由歸口管理部門審核后直接安排維修；維修費用超過[具體金額]的，應按照公司相關規定進行審批。4.維修后的固定資產應進行驗收，確保維修質量符合要求。驗收合格后，由維修人員填寫《零購固定資產維修記錄單》，詳細記錄維修情況。盤點管理盤點計劃1.行政部應制定年度零購固定資產盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內容。2.盤點計劃應報公司管理層審批后實施。盤點實施1.按照盤點計劃，行政部組織各部門對零購固定資產進行全面盤點。2.盤點人員應認真核對固定資產的數量、規格、型號、狀態等信息，確保賬實相符。3.對盤點中發現的問題，如資產盤盈、盤虧、損壞、丟失等，應及時查明原因，填寫《零購固定資產盤點表》和《零購固定資產盤盈盤虧報告表》，并提出處理意見。盤點報告1.盤點結束后，行政部應編制零購固定資產盤點報告，總結盤點情況，分析存在的問題，并提出改進措施和建議。2.盤點報告應報公司管理層審批后存檔。3.根據盤點結果，財務部應對固定資產賬目進行調整，確保賬實相符。處置管理處置申請1.零購固定資產因使用期滿、技術進步、損壞等原因不再使用或無法繼續使用時，使用部門應填寫《零購固定資產處置申請表》，詳細說明資產的名稱、規格、型號、購置日期、使用情況、處置原因等內容，并經部門負責人審核簽字后提交至歸口管理部門。2.歸口管理部門對處置申請進行審核，重點審核資產處置的必要性、合規性和處置方式的合理性，審核通過后報財務部審核。3.財務部對處置申請進行財務審核，重點審核資產賬面價值、處置收入、處置費用等情況，審核通過后報公司領導審批。處置實施1.經公司領導審批同意后，歸口管理部門按照批準的處置方式組織實施處置工作。2.處置方式包括報廢、出售、捐贈等。報廢資產應按照國家相關規定進行處理；出售資產應通過公開拍賣、招標等方式進行，確保資產處置價格合理；捐贈資產應辦理相關手續，確保捐贈行為合法合規。3.處置過程中，應妥善保管相關資料，如處置申請審批文件、處置合同、處置收入憑證等，以便于查詢和審計。賬務處理1.處置完成后，財務部根據處置結果進行賬務處理，核銷固定資產賬面價值，并將處置收入或支出計入當期損益。2.資產管理部門應及時更新固定資產臺賬，確保賬實一致。監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門應定期對零購固定資產管理情況進行審計，檢查制度執行情況、預算執行情況、采購流程、驗收情況、入賬情況、使用維護情況、盤點情況、處置情況等。2.對審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。日常監督1.財務