資金現金收入管理制度?一、總則1.目的為加強公司資金現金收入管理，規范收款流程，確保資金安全、及時、足額入賬，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工涉及的各類資金現金收入業務。3.基本原則合法性原則：所有資金現金收入必須符合國家法律法規及公司相關規定。準確性原則：確保收款金額準確無誤，相關信息完整、清晰。及時性原則：及時收取款項并繳存銀行，不得拖延、截留。安全性原則：保障資金在收取、存儲及繳存過程中的安全，防止丟失、被盜、挪用等情況發生。二、資金現金收入范圍1.銷售業務收入公司銷售產品、提供勞務等取得的現金收入。包括現銷收入、預收賬款中轉為銷售收入的部分等。2.服務收費收入公司提供各類服務所收取的現金費用，如咨詢費、服務費、手續費等。3.租金收入公司出租房屋、設備等資產獲取的現金租金。4.其他收入如違約金收入、賠償金收入、廢舊物資變賣收入等各類零星現金收入。三、收款職責分工1.銷售部門負責銷售業務的洽談、合同簽訂及執行，及時跟進客戶回款情況。負責收集銷售業務相關的資金現金收入，并在規定時間內交至財務部門。2.財務部門負責制定資金現金收入管理制度及流程，并監督執行。負責對收款情況進行審核、記賬、核對及資金繳存等工作。定期與銷售部門核對收款明細，確保賬賬相符、賬實相符。3.其他相關部門根據業務需要，負責各自職責范圍內的資金現金收入的收取工作，并及時移交財務部門。配合財務部門做好收款相關的信息核對及溝通工作。四、收款流程1.業務發生前銷售部門或相關業務部門與客戶簽訂銷售合同或服務協議時，應明確收款方式、收款時間、收款金額等條款。合同或協議簽訂后，業務人員應將相關信息及時傳遞給財務部門備案。2.收款通知當達到合同約定的收款時間或客戶有付款意向時，銷售部門應提前向客戶發送收款通知，告知客戶收款金額、收款方式、收款賬戶等信息。收款通知可采用書面形式（如催款函）、電子郵件或電話等方式發送，但需保留相關記錄。3.款項收取銷售部門或相關業務人員在收到客戶交付的現金時，應立即進行清點，確認收款金額與收款通知一致。清點無誤后，填寫收款收據一式三聯，注明收款日期、客戶名稱、收款金額、收款事由等信息，并加蓋公司財務專用章或收款專用章。將收款收據客戶聯交給客戶，記賬聯留存作為收款憑證，存根聯定期交財務部門存檔。對于大額現金收款（具體金額標準由公司根據實際情況確定），應安排至少兩名人員在場共同清點，并做好記錄。4.款項繳存業務人員收取現金后，應在當天或規定的時間內將現金繳存至公司指定的銀行賬戶。繳存現金時，填寫現金繳款單，注明繳款日期、客戶名稱、收款金額、款項來源等信息，并在銀行柜臺辦理繳存手續。銀行受理后，取回現金繳款單回單聯，作為現金繳存的證明，并及時交財務部門記賬。財務部門收到現金繳款單回單聯后，與收款收據記賬聯進行核對，確認款項已足額繳存銀行。5.收款記錄與核對財務部門應及時對每筆收款業務進行記錄，登記現金日記賬，詳細記錄收款日期、客戶名稱、收款金額、款項來源、繳存銀行等信息。定期（每周或每月）與銷售部門核對收款明細，核對內容包括客戶名稱、收款金額、收款時間等，確保雙方記錄一致。如發現收款差異，財務部門與銷售部門應及時溝通，查找原因，進行調整，確保賬賬相符、賬實相符。五、特殊情況收款處理1.客戶以支票等票據支付業務人員收到客戶交付的支票時，應仔細檢查支票的票面信息是否完整、準確，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額大寫及小寫、出票人簽章等。核對無誤后，填寫支票簽收單，注明支票號碼、出票日期、金額、出票人等信息，并加蓋公司財務專用章或收款專用章。將支票簽收單客戶聯交給客戶，記賬聯留存作為收款憑證，存根聯定期交財務部門存檔。業務人員應及時將支票送交財務部門，財務部門負責在支票規定的提示付款期限內到銀行辦理入賬手續。如支票存在退票等情況，財務部門應及時通知銷售部門與客戶溝通解決，并調整相關賬務記錄。2.客戶通過銀行轉賬支付銷售部門或相關業務人員應提前將公司收款銀行賬戶信息提供給客戶，要求客戶按照合同約定的時間和金額進行轉賬支付。財務部門在收到銀行到賬通知后，及時核對到賬金額與合同約定金額是否一致，并在系統中進行收款確認。如發現到賬金額與合同約定金額不符，財務部門應及時與銷售部門溝通，查明原因，要求客戶補足差額或進行相應處理。3.預收賬款業務對于預收賬款業務，銷售部門應在收到客戶預付款項后，及時開具收款收據，并按照收款流程進行款項繳存和記錄。在銷售業務實現時，根據實際銷售金額沖減預收賬款，并確認相應的銷售收入。財務部門應定期核對預收賬款余額，確保預收賬款賬實相符。4.現金折扣業務若公司存在現金折扣政策，銷售部門應在收款通知中明確告知客戶現金折扣條件及期限。客戶在規定的現金折扣期限內付款時，財務部門按照扣除現金折扣后的金額確認收款，并在賬務處理中體現現金折扣的金額。現金折扣的會計處理應符合國家會計準則的規定。六、資金現金收入安全管理1.收款場所安全公司應設置專門的收款場所，配備必要的安全設施，如保險柜、監控設備等，確保收款場所安全。收款場所應保持整潔、有序，無關人員不得隨意進入。2.現金保管安全收取的現金應及時存入保險柜，保險柜應專人專用，鑰匙和密碼應由不同人員分別保管。保險柜應放置在安全可靠的位置，不得隨意擺放。每天下班前，應檢查保險柜是否鎖好，現金是否妥善保管。3.繳存現金安全繳存現金時，應安排專人負責護送，確保現金在繳存過程中的安全。如繳存現金金額較大，可聯系銀行上門收款或采取其他安全可靠的繳存方式。4.收款記錄安全收款記錄應妥善保管，不得隨意銷毀或丟失。電子收款記錄應進行備份，并存儲在安全的介質中，防止數據丟失或損壞。涉及收款記錄的查閱、修改等操作應嚴格按照公司規定的審批流程進行，確保記錄的真實性和完整性。七、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對資金現金收入業務進行審計檢查，重點檢查收款流程的執行情況、資金繳存的及時性和準確性、收款記錄的完整性等。對于審計檢查中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。2.財務部門自查財務部門應定期對資金現金收入業務進行自查，核對收款記錄與銀行對賬單、客戶臺賬等是否一致，檢查收款憑證的合規性和完整性。發現問題及時進行整改，并形成自查報告，向公司管理層匯報。3.其他監督檢查公司管理層可不定期對資金現金收入業務進行抽查，了解收款情況及制度執行情況。接受稅務、審計等外部機構的監督檢查，積極配合相關工作，如實提供資料，確保公司資金現金收入業務合法合規。八、違規處理1.對于違反資金現金收入管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰對于收款不及時、截留現金等行為，責令限期改正，并對相關責任人給予警告處分。對于收款金額錯誤、記錄不完整等行為，要求責任人及時糾正，并根據造