追繳違紀資金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，嚴肅財經紀律，規范對違紀資金的追繳工作，維護公司合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及與公司發生經濟往來的外部單位和個人在公司經營活動中出現違紀行為涉及資金的追繳管理。（三）基本原則1.依法依規原則嚴格依據國家法律法規、公司內部規章制度開展違紀資金追繳工作，確保追繳行為合法合規。2.事實清楚原則對違紀行為所涉及的資金情況進行全面、準確的調查核實，做到事實清晰、證據確鑿。3.及時追繳原則發現違紀行為后，應及時啟動追繳程序，最大限度減少公司損失。4.責任追究原則對造成違紀行為的相關責任人依法依規追究責任。二、違紀行為界定（一）內部員工違紀行為1.貪污行為利用職務之便，侵吞、竊取、騙取或以其他手段非法占有公司財物。2.挪用公款行為未經批準，擅自將公司資金挪作個人使用或借貸給他人。3.職務侵占行為利用職務便利，將本單位財物非法占為己有。4.虛報費用行為通過偽造、變造、虛開發票等手段虛報費用，騙取公司資金。5.違規收受禮品禮金及回扣行為在業務往來中，違反規定收受合作單位或個人的禮品、禮金、回扣等財物。6.其他違反公司財務制度及廉潔紀律的行為（二）外部單位及個人違紀行為1.合同欺詐行為在簽訂、履行合同過程中，通過虛構事實、隱瞞真相、假冒身份等手段騙取公司資金。2.商業賄賂行為為謀取不正當利益，給予公司工作人員財物或其他利益，或者接受公司工作人員的賄賂。3.不當得利行為沒有合法根據取得利益而使公司遭受損失的行為。4.其他違反與公司簽訂的協議或約定，給公司造成資金損失的行為。三、追繳程序（一）線索發現與報告1.內部審計、監察部門在日常工作中發現員工或外部單位及個人存在違紀行為線索，應及時進行初步核實。2.財務部門在賬務處理、資金監控過程中發現異常情況，可能涉及違紀資金的，應立即向相關部門報告。3.其他部門或員工發現違紀行為線索，應及時向公司領導或相關職能部門報告。（二）調查核實1.成立專項調查組根據違紀行為的性質和嚴重程度，由公司領導牽頭，組織內部審計、監察、財務等相關部門人員成立專項調查組，負責對違紀行為進行全面調查。2.制定調查方案明確調查目的、范圍、方法、步驟及人員分工等，確保調查工作有序進行。3.收集證據通過查閱文件資料、賬目憑證、談話詢問、實地走訪等方式，收集與違紀行為相關的各種證據，包括書證、物證、證人證言、視聽資料等。4.形成調查報告調查組對調查情況進行綜合分析，形成詳細的調查報告，說明違紀行為的事實、性質、涉及金額、造成的損失、相關責任人等情況，并提出處理建議。（三）告知與溝通1.向違紀人員或單位送達告知書在作出追繳決定前，將違紀事實、擬追繳金額及依據等以書面形式告知違紀人員或單位，聽取其陳述和申辯意見。2.溝通協商對于涉及外部單位的違紀行為，可根據實際情況與對方進行溝通協商，爭取其主動配合退還違紀資金。如對方對違紀事實有異議，應進一步核實情況，做好解釋說明工作。（四）追繳決定1.根據調查結果和相關規定，公司領導班子集體研究作出違紀資金追繳決定。2.追繳決定應明確追繳對象、追繳金額、追繳期限等內容，并以書面形式送達違紀人員或單位。（五）執行追繳1.財務部門根據追繳決定，負責具體的資金追繳工作。2.對于內部員工，可從其工資、獎金、福利等收入中扣除相應的違紀資金；對于外部單位或個人，可通過銀行轉賬、函告支付等方式要求其退還違紀資金。3.在追繳過程中，如遇到困難或阻力，相關部門應積極協調，采取必要的措施確保追繳工作順利進行。（六）異議處理1.違紀人員或單位對追繳決定有異議的，可在收到追繳決定之日起[X]個工作日內，向公司提出書面申訴。2.公司收到申訴后，應在[X]個工作日內進行復查，并將復查結果書面通知申訴人。如復查后維持原追繳決定，申訴人仍不履行的，公司將通過法律途徑解決。四、資金管理與監督（一）追繳資金的管理1.設立專門賬戶對于追繳回來的違紀資金，財務部門應設立專門賬戶進行核算和管理，確保資金安全、清晰記錄每一筆收支情況。2.賬務處理按照財務會計制度的規定，及時對追繳資金進行賬務處理，準確反映資金的來源、去向及余額。（二）監督檢查1.內部審計部門定期對追繳資金的管理情況進行審計監督，檢查資金收繳、核算、使用等環節是否合規。2.監察部門對追繳工作過程進行監督，防止出現違規操作、濫用職權等問題。3.公司應定期對追繳工作進行總結分析，針對存在的問題及時完善相關制度和流程。五、責任追究（一）對違紀人員的責任追究1.對于內部員工的違紀行為，根據情節輕重，給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分；涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機關處理。2.因違紀行為給公司造成經濟損失的，責令其賠償相應損失；情節嚴重的，依法追究其民事賠償責任。（二）對相關管理人員的責任追究1.對于在違紀資金追繳工作中存在失職、瀆職行為的管理人員，視情節輕重給予相應的行政處分。2.因管理不善導致違紀行為發生或追繳工作不力的，追究相關管理人員的領導責任。六、法律支持與配合（一）法律咨詢公司聘請專業法律顧問，為違紀資金追繳工作提供法律咨詢服務，確保追繳行為符合法律法規要求。（二）司法訴訟對于經溝通協商仍拒不退還違紀資金或對追繳決定拒不執行的，公司應及時收集證據，依法向人民法院提起訴訟，通過法律手段維護公司合法權益。在司法訴訟過程中，積極配合司法機關的工作，提供必要的