財務共享集中管理制度?總則制度目的本制度旨在通過建立財務共享服務中心，實現公司財務核算、資金管理、財務報表編制等財務工作的集中化處理，提高財務工作效率、降低財務成本、加強財務管控，為公司戰略發展提供有力的財務支持。適用范圍本制度適用于公司總部及各分子公司、分支機構的財務共享相關業務。基本原則1.集中性原則：將分散在各單位的財務業務集中到共享服務中心進行統一處理，實現資源整合與規模效應。2.標準化原則：制定統一的財務流程、操作規范和核算標準，確保財務信息的一致性和準確性。3.高效性原則：運用先進的信息技術和管理方法，優化財務流程，提高財務處理效率和響應速度。4.風險可控原則：建立健全風險防控機制，加強對財務共享業務的風險識別、評估和控制，保障財務安全。財務共享服務中心組織架構及職責組織架構財務共享服務中心設主任一名，副主任若干名，下設運營管理部、核算部、資金管理部、報表管理部、稅務管理部等部門。職責分工1.主任職責全面負責財務共享服務中心的日常管理和運營工作。制定財務共享服務中心的發展戰略和工作計劃，并組織實施。協調與公司內部各部門及外部相關機構的關系。2.副主任職責協助主任開展工作，負責分管部門的管理和業務指導。參與制定財務共享服務中心的各項制度和流程，并監督執行。負責處理財務共享服務中心的重要業務和重大問題。3.運營管理部職責負責財務共享服務中心的整體運營規劃和流程優化。制定和完善財務共享服務中心的各項管理制度和操作規范。負責財務共享服務中心的人員招聘、培訓、績效考核等人力資源管理工作。協調與公司內部各部門及外部相關機構的溝通與協作。4.核算部職責按照統一的核算標準和流程，負責公司總部及各分子公司、分支機構的會計核算工作。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。5.資金管理部職責負責公司資金的集中管理和調度，制定資金收支計劃，監控資金流向。辦理資金結算業務，包括收款、付款、資金劃轉等。負責銀行賬戶的管理和維護，與銀行等金融機構保持良好的合作關系。進行資金風險分析和預警，提出風險防控措施和建議。6.報表管理部職責負責編制公司合并財務報表及各類管理報表，確保報表數據的準確性和及時性。對財務報表進行分析和解讀，為公司管理層提供決策支持。配合外部審計機構進行財務審計工作，提供相關財務資料和數據。7.稅務管理部職責負責公司稅務籌劃和稅務風險管理，制定稅務管理制度和流程。辦理各項納稅申報和稅款繳納業務，確保公司依法納稅。收集、整理和研究稅收政策法規，為公司提供稅務咨詢和建議。協調與稅務機關的關系，處理稅務爭議和稅務檢查等事項。財務共享業務流程費用報銷流程1.員工提交報銷申請：員工按照公司規定填寫費用報銷單，附上相關原始憑證，提交至所在單位的財務審批人進行初審。2.單位財務審批：單位財務審批人對報銷申請進行審核，重點審核報銷內容是否符合公司規定、原始憑證是否真實合法等，審核通過后提交至財務共享服務中心。3.共享中心受理與審核：財務共享服務中心的核算部收到報銷申請后，進行形式審核，包括報銷單填寫是否規范、審批流程是否完整等。審核通過后，根據費用性質分配至相應的核算崗位進行詳細審核。4.核算崗位審核：核算崗位人員對報銷事項的真實性、合理性進行審核，核實原始憑證與報銷內容的一致性，如有疑問可與報銷人溝通核實。審核無誤后提交至資金管理部進行付款安排。5.資金支付：資金管理部根據審核通過的報銷申請，按照公司資金支付流程進行付款操作，確保資金準確、及時支付到報銷人指定的賬戶。6.報銷記賬：核算部在完成付款后，按照財務會計準則進行報銷記賬處理，更新相關會計賬簿和報表。應付賬款流程1.采購申請與審批：業務部門根據實際業務需求提交采購申請，經部門負責人、分管領導等審批后確定采購事項。2.采購訂單下達：采購部門根據審批通過的采購申請，與供應商簽訂采購合同或下達采購訂單，明確采購商品或服務的規格、數量、價格、交貨時間等條款。3.收貨與驗收：倉庫或使用部門收到供應商交付的貨物后，進行驗收，填寫驗收單，確認貨物的數量、質量等符合采購要求。4.發票提交與審核：供應商開具發票后，提交至業務部門，業務部門核對發票信息與采購訂單、驗收單一致后，提交至財務共享服務中心。核算部對發票進行審核，包括發票的真實性、合法性、準確性等，審核通過后進行賬務處理。5.應付賬款入賬：核算部根據審核通過的發票和相關單據，確認應付賬款金額，進行賬務記錄，并將應付賬款信息傳遞至資金管理部。6.付款安排：資金管理部根據應付賬款的到期日和公司資金狀況，制定付款計劃，在到期日前完成付款操作，并更新應付賬款臺賬。應收賬款流程1.銷售業務發生：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售商品或服務的金額、付款方式、結算周期等條款。2.發貨與開票：倉庫根據銷售合同安排發貨，銷售部門開具銷售發票，提交至財務共享服務中心。3.發票審核與入賬：核算部對銷售發票進行審核，審核無誤后進行應收賬款入賬處理，同時更新相關銷售臺賬。4.收款管理：銷售部門負責跟蹤客戶收款情況，定期與客戶核對賬款。當客戶付款時，將收款信息提交至財務共享服務中心。資金管理部核對收款信息與銷售合同一致后，進行收款入賬操作，并核銷相應的應收賬款。5.應收賬款賬齡分析：報表管理部定期對應收賬款進行賬齡分析，為公司管理層提供應收賬款風險預警信息，協助銷售部門制定收款策略。財務共享服務中心信息系統管理系統選型與建設1.根據公司財務共享業務需求和發展規劃，選擇適合的財務共享信息系統。在選型過程中，充分考慮系統的功能完整性、穩定性、易用性、可擴展性等因素。2.與系統供應商合作，進行系統的定制化開發和實施，確保系統能夠滿足公司財務共享業務的個性化需求。在系統建設過程中，嚴格按照項目管理流程進行管理，確保項目按時、按質量要求完成。系統操作與維護1.制定系統操作手冊和規范，明確各崗位人員在系統中的操作權限和操作流程，確保系統操作的標準化和規范化。2.對系統操作人員進行培訓，使其熟悉系統功能和操作方法，能夠熟練運用系統完成各項財務共享業務處理。3.建立系統維護機制，定期對系統進行檢查、維護和升級，確保系統的正常運行。及時處理系統運行過程中出現的問題和故障，保障財務共享業務的連續性。數據安全與管理1.加強系統數據安全管理，采取數據備份、加密、訪問控制等措施，防止數據泄露、丟失和篡改。2.定期對系統數據進行備份，備份數據存儲在安全可靠的介質上，并異地存放，以防止因自然災害、系統故障等原因導致數據丟失。3.嚴格控制系統用戶的訪問權限，根據崗位職責和業務需求分配不同的操作權限，確保數據的安全性和保密性。對系統操作進行審計，記錄操作人員的操作行為和操作時間，以便進行追溯和監控。財務共享服務中心人員管理人員招聘與配置1.根據財務共享服務中心的組織架構和業務需求，制定人員招聘計劃，明確招聘崗位、人數、任職資格等要求。2.通過多種渠道進行人員招聘，如招聘網站、校園招聘、內部推薦等，吸引優秀的財務專業人才加入財務共享服務中心。3.對應聘人員進行面試、筆試、背景調查等環節的考核，選拔出符合崗位要求的人員。根據人員的專業技能、工作經驗、綜合素質等情況，進行合理的崗位配置，確保人員與崗位的匹配度。培訓與發展1.建立完善的培訓體系，為財務共享服務中心人員提供系統的培訓課程，包括財務專業知識、信息系統操作、溝通技巧、團隊協作等方面的培訓。2.根據人員的崗位需求和職業發展規劃，制定個性化的培訓計劃，幫助人員提升專業技能和綜合素質。定期組織內部培訓和外部培訓，邀請行業專家、學者進行授課，拓寬人員的視野和思路。3.鼓勵員工參加各類專業資格考試和職業技能競賽，對取得相關證書和競賽獲獎的員工給予一定的獎勵和支持，激勵員工不斷學習和進步。績效考核與激勵1.建立科學合理的績效考核體系，明確考核指標、考核標準和考核周期。考核指標包括工作業績、工作能力、工作態度等方面，全面客觀地評價員工的工作表現。2.根據績效考核結果，對員工進行相應的激勵，如績效獎金發放、晉升、表彰等。對于工作表現優秀的員工，給予重點培養和晉升機會，激發員工的工作積極性和創造力。3.定期與員工進行績效溝通，反饋考核結果，指出員工存在的問題和不足，并提出改進建議和發展方向。幫助員工制定個人發展計劃，促進員工的職業成長。財務共享服務中心風險管理風險識別與評估1.建立財務共享服務中心風險識別機制，定期對財務共享業務流程進行梳理，識別可能存在的風險點，如財務數據準確性風險、資金安全風險、稅務風險、信息系統風險等。2.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。評估結果作為制定風險應對措施的依據。風險應對措施1.針對不同類型的風險，制定相應的風險應對措施。對于財務數據準確性風險，加強審核流程和內部控制，提高數據錄入和審核的準確性；對于資金安全風險，完善資金管理制度和操作流程，加強資金監控和風險預警；對于稅務風險，加強稅務籌劃和政策研究，依法納稅，避免稅務違規；對于信息系統風險，加強系統安全管理和維護，定期進行系統漏洞掃描和修復。2.建立風險應急預案，明確在風險事件發生時的應急處理流程和責任分工。定期組織應急演練，提高應對風險事件的能力和效率。風險監控與改進1.建立風險監控機制，定期對風險應對措施的執行情況進行檢查和評估，及時發現風險應對過程中存在的問題和不足。2.根據風險監控結果，及時調整風險應對措施，確保風險得到有效控制。同時，對風險監控過程中發現的問題進行深入分析，總結經驗教訓，不斷完善財務共享服務中心的風險管理體系。財務共享服務中心與各單位的協同管理溝通與協作機制1.建立財務共享服務中心與各單位的定期溝通會議制度，及時交流財務共享業務進展情況、存在的問題及解決方案等信息。2.設立專門的溝通渠道，如郵件、即時通訊工具等，方便財務共享服務中心與各單位之間進行日常溝通和業務協調。3.加強財務共享服務中心與各單位財務部門的協作，共同推進財務工作的順利開展。對于一些復雜的財務事項，共同商討解決方案，確保財務處理的準確性和合規性。服務質量監督與評價1.建立財務共享服務中心服務質量監督機制，定期收集各單位對財務共享服務的反饋意見和建議，對服務質量進行評估。2.根據服務質量評估結果，制定改進措施，不斷提高財務共享服務中心的服務水平和質量。將服務質量評價結果與財務共享服務中心人員的績效考核掛鉤，激勵員工提高服務意識和服務質量。業務支持與培訓1.財務共享服務中心為各單位提供財務業務