銀行開戶銷戶管理制度?總則目的本制度旨在規(guī)范公司銀行賬戶的開立、使用及銷戶流程，加強(qiáng)銀行賬戶管理，確保公司資金安全，保障公司業(yè)務(wù)的正常開展。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶的管理。基本原則1.合法性原則：銀行賬戶的開立、使用及銷戶應(yīng)符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保公司銀行賬戶資金安全，防范各類資金風(fēng)險。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和要求辦理銀行賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)，保證操作規(guī)范、手續(xù)完備。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理優(yōu)化銀行賬戶結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。銀行開戶管理開戶申請1.申請部門：因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶的部門或分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)提前向公司財務(wù)部門提交書面開戶申請。2.申請內(nèi)容：申請應(yīng)詳細(xì)說明開戶銀行名稱、賬戶類型（基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等）、開戶用途、預(yù)計資金流量等信息，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料。3.審批流程財務(wù)部門收到開戶申請后，應(yīng)對申請內(nèi)容進(jìn)行初審，審核申請的必要性、合規(guī)性及資金使用的合理性。初審?fù)ㄟ^后，報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)綜合考慮公司整體資金安排、賬戶管理要求等因素進(jìn)行審批。財務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)?？偨?jīng)理根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對開戶申請進(jìn)行最終決策。開戶資料準(zhǔn)備1.基本資料：根據(jù)開戶銀行要求，準(zhǔn)備公司營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（已完成"三證合一"的企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照）、法定代表人身份證等基本資料的原件及復(fù)印件，并加蓋公司公章。2.其他資料：根據(jù)賬戶類型及開戶用途，可能還需提供公司章程、法定代表人授權(quán)書、相關(guān)業(yè)務(wù)合同、財務(wù)報表等其他補(bǔ)充資料。具體要求以開戶銀行規(guī)定為準(zhǔn)。3.資料審核：財務(wù)部門負(fù)責(zé)對準(zhǔn)備的開戶資料進(jìn)行審核，確保資料的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。審核無誤后，在復(fù)印件上注明"與原件一致"字樣，并由審核人員簽字確認(rèn)。賬戶開立1.辦理人員：由公司財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶開立手續(xù)。辦理人員應(yīng)熟悉銀行業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法規(guī)要求，具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力。2.辦理流程辦理人員攜帶審核通過的開戶資料前往選定的開戶銀行，按照銀行要求填寫開戶申請表等相關(guān)文件，并提交資料原件供銀行審核。銀行對開戶資料進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)問題，及時與公司溝通并要求補(bǔ)充或更正資料。審核通過后，銀行根據(jù)規(guī)定為公司開立銀行賬戶，并發(fā)放相關(guān)賬戶憑證，如開戶許可證、銀行卡、網(wǎng)銀U盾等。辦理人員應(yīng)及時將開戶情況反饋給財務(wù)部門，包括銀行賬戶信息（賬號、開戶行名稱、賬戶類型等）、開戶日期、賬戶憑證領(lǐng)取情況等。賬戶信息登記1.登記內(nèi)容：財務(wù)部門應(yīng)對新開立的銀行賬戶信息進(jìn)行詳細(xì)登記，包括賬戶名稱、賬號、開戶行名稱、賬戶類型、開戶日期、有效期（如有）、預(yù)留印鑒等信息。2.登記方式：通過建立銀行賬戶管理臺賬進(jìn)行登記，臺賬應(yīng)定期更新，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。同時，將銀行賬戶信息錄入公司財務(wù)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)信息化管理。3.信息變更：如銀行賬戶信息發(fā)生變更（如賬戶名稱、賬號、開戶行等），財務(wù)部門應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并在銀行賬戶管理臺賬和財務(wù)管理系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)更新。銀行賬戶使用管理賬戶權(quán)限設(shè)置1.網(wǎng)銀權(quán)限：根據(jù)公司財務(wù)內(nèi)部控制要求，合理設(shè)置銀行賬戶網(wǎng)銀操作權(quán)限。網(wǎng)銀操作一般應(yīng)至少設(shè)置錄入、授權(quán)兩級權(quán)限，不同級別權(quán)限由不同人員負(fù)責(zé)操作，確保資金支付的安全性和準(zhǔn)確性。2.印鑒管理：預(yù)留銀行印鑒應(yīng)妥善保管，實行分開保管制度。一般情況下，財務(wù)專用章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章由出納人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.密碼管理：銀行賬戶密碼（如支付密碼、網(wǎng)銀登錄密碼等）應(yīng)嚴(yán)格保密，定期更換。密碼設(shè)置應(yīng)具有一定的復(fù)雜性，包含字母、數(shù)字和特殊字符，以提高賬戶安全性。資金收付管理1.收款管理公司收到的各類款項應(yīng)及時存入指定的銀行賬戶，并在收款當(dāng)日或次日進(jìn)行賬務(wù)處理。收款憑證應(yīng)與銀行回單核對一致，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)并處理未達(dá)賬項，保證賬實相符。2.付款管理所有資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)審批流程執(zhí)行。付款申請部門應(yīng)填寫付款申請表，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明材料。付款申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理付款手續(xù)。出納人員根據(jù)審批后的付款申請表，通過網(wǎng)銀或支票等方式進(jìn)行付款操作。付款完成后，及時登記銀行存款日記賬，并將付款憑證交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。對于大額資金支付（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），應(yīng)實行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金支付的合理性和合規(guī)性。賬戶監(jiān)控與預(yù)警1.日常監(jiān)控：財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶資金變動情況進(jìn)行監(jiān)控，關(guān)注賬戶余額、交易明細(xì)等信息，及時發(fā)現(xiàn)異常資金流動。對于頻繁發(fā)生的大額資金往來、與可疑客戶的交易等情況，應(yīng)進(jìn)行重點關(guān)注和調(diào)查。2.預(yù)警設(shè)置：根據(jù)公司資金管理要求和風(fēng)險承受能力，設(shè)置銀行賬戶資金預(yù)警指標(biāo)。如賬戶余額低于最低限額、資金流量超過預(yù)算范圍等情況時，系統(tǒng)應(yīng)自動發(fā)出預(yù)警信息，提醒相關(guān)人員及時處理。3.應(yīng)急處理：一旦發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在異常情況或潛在風(fēng)險，如賬戶被凍結(jié)、被盜用、出現(xiàn)重大未達(dá)賬項等，財務(wù)部門應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取相應(yīng)措施，如暫停支付、與銀行溝通核實情況、向公安機(jī)關(guān)報案等，確保公司資金安全，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。銀行銷戶管理銷戶申請1.申請條件：符合以下情形之一的銀行賬戶，可申請銷戶：賬戶不再使用，如因業(yè)務(wù)調(diào)整、機(jī)構(gòu)撤銷等原因?qū)е沦~戶閑置。賬戶存在問題，如賬戶長期未發(fā)生業(yè)務(wù)、被銀行列入異常賬戶等，經(jīng)公司評估后確需銷戶的。其他符合銀行銷戶規(guī)定的情形。2.申請部門：由相關(guān)業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)提出銀行賬戶銷戶申請，并提交書面申請報告。申請報告應(yīng)說明銷戶原因、賬戶基本情況等信息。3.審批流程財務(wù)部門收到銷戶申請后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，重點審核銷戶原因的合理性、賬戶余額及未結(jié)清業(yè)務(wù)的處理情況等。審核通過后，報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)綜合考慮公司資金管理、稅務(wù)處理等因素進(jìn)行審批。財務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)?？偨?jīng)理根據(jù)公司整體安排，對銷戶申請進(jìn)行最終決策。銷戶準(zhǔn)備1.賬戶清理：在申請銷戶前，應(yīng)對銀行賬戶進(jìn)行全面清理，確保賬戶余額為零，無未結(jié)清的款項（如未支付的貨款、未報銷的費用等），無未歸還的銀行貸款或利息等。如有未結(jié)清事項，應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)。2.印鑒及憑證繳回：將預(yù)留銀行的印鑒、網(wǎng)銀U盾、銀行卡、開戶許可證等賬戶憑證全部繳回開戶銀行，并取得銀行出具的收訖證明。3.稅務(wù)處理：涉及稅務(wù)事項的銀行賬戶銷戶，應(yīng)提前與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，辦理相關(guān)稅務(wù)注銷手續(xù)，確保稅務(wù)處理合規(guī)。銷戶辦理1.辦理人員：由公司財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶銷戶手續(xù)。辦理人員應(yīng)按照開戶銀行要求，準(zhǔn)備好銷戶所需的各項資料。2.辦理流程辦理人員攜帶銷戶申請報告、賬戶清理證明、印鑒及憑證繳回收訖證明等資料前往開戶銀行，填寫銷戶申請表等相關(guān)文件，并提交資料原件供銀行審核。銀行對銷戶資料進(jìn)行審核，如審核通過，辦理賬戶銷戶手續(xù)，并出具銷戶證明文件。辦理人員應(yīng)及時將銷戶情況反饋給財務(wù)部門，包括銷戶日期、銷戶證明文件領(lǐng)取情況等。同時，在銀行賬戶管理臺賬和財務(wù)管理系統(tǒng)中對銷戶賬戶進(jìn)行注銷登記。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對銀行賬戶管理情況進(jìn)行審計檢查，審查銀行賬戶的開立、使用及銷戶流程是否合規(guī)，賬戶資料是否完整、真實，資金收付是否符合公司財務(wù)制度和審批流程等。2.對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。整改情況應(yīng)向公司管理層報告。財務(wù)部門自查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行自查，每月至少核對一次銀行賬戶余額和交易明細(xì)，每季度對銀行賬戶管理情況進(jìn)行一次全面自查。2.自查內(nèi)容包括賬戶信息的準(zhǔn)確性、資金收付的合規(guī)性、印鑒及密碼管理的安全性等。對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并形成自查報告。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定開立、使用或銷戶銀行賬戶的行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、警告、罰款等處罰；如造成公司經(jīng)濟(jì)損