融資租賃臺賬管理制度?一、總則（一）目的為加強公司融資租賃業務的管理，規范融資租賃臺賬的建立、使用和維護，確保融資租賃業務信息的準確、完整和及時，提高公司融資租賃業務的運營效率和風險管理水平，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及融資租賃業務的各個部門，包括但不限于業務部門、風險管理部門、財務部門等。（三）基本原則1.準確性原則：臺賬記錄應真實、準確地反映融資租賃業務的各項信息，確保數據的可靠性。2.完整性原則：涵蓋融資租賃業務從項目發起至結束的全過程信息，不得遺漏重要環節。3.及時性原則：及時更新臺賬信息，保證信息與業務實際進展同步。4.保密性原則：嚴格保護臺賬中涉及的商業秘密和敏感信息，防止信息泄露。二、融資租賃臺賬的建立（一）臺賬內容1.項目基本信息項目名稱、編號承租人名稱、地址、聯系方式租賃物名稱、規格、型號、數量、購置時間、購置價格等2.租賃合同信息合同編號、簽訂日期、租賃期限、租金支付方式及周期租賃利率、租金總額、保證金金額及支付方式合同主要條款摘要3.承租人信用信息信用評級、信用報告查詢記錄過往還款記錄、逾期情況涉訴情況、重大負面信息4.業務流程記錄項目立項審批文件編號及審批意見盡職調查記錄，包括調查時間、調查人員、調查內容及結果合同談判記錄，包括談判時間、參與人員、談判要點及達成的共識合同簽訂流程記錄，包括簽訂時間、簽訂人員、合同蓋章情況等5.租賃物管理信息租賃物交付時間、交付地點、交付驗收情況租賃物使用狀況跟蹤記錄，包括定期檢查時間、檢查人員、檢查結果租賃物保險信息，包括保險金額、保險期限、保險公司名稱6.租金支付記錄每期租金支付日期、實際支付金額逾期租金情況，包括逾期天數、逾期金額、催收記錄7.擔保信息擔保人名稱、地址、聯系方式擔保方式（保證、抵押、質押等）擔保合同編號、簽訂日期、擔保范圍、擔保期限（二）建立流程1.業務部門在融資租賃項目啟動后，指定專人負責收集和整理項目相關資料。2.將收集到的資料按照臺賬內容要求進行分類、匯總，錄入臺賬系統。3.在臺賬建立過程中，如發現資料缺失或不準確，及時與相關部門或人員溝通核實，確保臺賬信息的完整性和準確性。4.臺賬初步建立完成后，由業務部門負責人進行審核，審核通過后提交至風險管理部門。5.風險管理部門對臺賬信息進行風險評估審核，重點關注承租人信用狀況、租賃物價值及風險緩釋措施等，審核通過后提交至財務部門。6.財務部門對臺賬中的財務數據進行審核，確保租金計算、支付記錄等準確無誤，審核通過后臺賬正式生效。三、融資租賃臺賬的使用（一）業務查詢1.業務部門可根據工作需要，隨時查詢本部門負責的融資租賃項目臺賬信息，以便跟蹤項目進展、協調各方工作。2.查詢內容包括項目基本信息、租賃合同條款、承租人信用狀況、租金支付情況等。3.業務人員在查詢臺賬時，應嚴格遵守公司信息保密制度，不得將臺賬信息泄露給無關人員。（二）風險管理1.風險管理部門通過分析臺賬數據，評估融資租賃項目的風險狀況。定期對承租人信用狀況進行跟蹤分析，及時發現信用風險變化趨勢。監測租賃物價值變動情況，評估租賃物風險緩釋能力。分析租金支付情況，預警逾期風險。2.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如加強催收、調整租金支付計劃、增加擔保措施等。3.將風險評估結果及應對措施反饋至業務部門，協助業務部門做好風險管理工作。（三）財務核算與管理1.財務部門依據臺賬記錄進行融資租賃業務的財務核算。準確記錄租金收入、租賃物折舊、利息收入等財務數據。按照會計準則和公司財務制度進行賬務處理。2.通過臺賬核對租金支付情況，確保財務數據與實際業務一致，及時發現并解決財務差異問題。3.利用臺賬數據進行財務分析，為公司決策提供財務支持，如評估項目盈利能力、資金回籠情況等。四、融資租賃臺賬的維護（一）定期更新1.業務部門應每月定期更新融資租賃臺賬信息，確保臺賬與業務實際進展保持一致。2.更新內容包括租金支付情況、租賃物使用狀況、承租人信用狀況變化等。3.在更新臺賬時，應詳細記錄更新的內容、時間及更新人員，以便追溯和查詢。（二）動態調整1.當融資租賃業務發生重大變更時，如租賃合同條款變更、租賃物處置、承租人主體變更等，業務部門應及時對臺賬進行動態調整。2.調整時需提供相關變更文件和說明，經業務部門負責人、風險管理部門負責人和財務部門負責人審核后，方可進行臺賬調整。3.對于因業務變更導致的臺賬信息調整，應在臺賬中注明變更原因和時間，確保臺賬信息的連貫性和準確性。（三）數據備份與安全管理1.財務部門負責定期對融資租賃臺賬數據進行備份，備份數據應存儲在安全可靠的介質上，并異地存放。2.建立數據備份管理制度，明確備份周期、備份方式及存儲地點，確保數據可隨時恢復。3.加強臺賬數據的安全管理，設置不同級別的用戶權限，防止未經授權的人員訪問和修改臺賬數據。4.定期對數據存儲設備進行檢查和維護，確保數據存儲的安全性和完整性。五、監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對融資租賃臺賬管理制度的執行情況進行審計。2.審計內容包括臺賬建立的準確性和完整性、臺賬使用的合規性、臺賬維護的及時性等。3.對于審計發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監督1.風險管理部門和財務部門在日常工作中對融資租賃臺賬進行監督檢查。2.檢查內容包括臺賬數據的準確性、更新的及時性、業務操作與臺賬記錄的一致性等。3.發現問題及時與業務部門溝通，督促業務部門進行整改，確保臺賬管理工作規范有序。六