行政食堂費用管理制度?一、總則（一）目的為加強公司行政食堂費用的管理，規范食堂費用的使用，確保食堂服務質量，保障員工的用餐權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司行政食堂的各項費用管理，包括食材采購、設備購置、人員薪酬、水電費、清潔用品等與食堂運營相關的所有費用。（三）基本原則1.預算管理原則食堂費用實行預算控制，確保各項費用支出在預算范圍內合理使用。2.成本效益原則在保證食堂服務質量的前提下，努力降低成本，提高費用使用效益。3.公開透明原則費用支出應公開透明，接受公司內部監督，定期向員工公布費用收支情況。4.專款專用原則食堂費用必須專款專用，不得挪作他用。二、管理職責（一）行政管理部門1.負責食堂費用預算的編制、審核和匯總上報。2.監督食堂各項費用的使用情況，確保費用支出符合公司規定和預算安排。3.定期組織對食堂費用進行審計，檢查費用支出的合理性和合規性。4.協調與食堂運營相關的其他部門，保障食堂正常運營。（二）財務部門1.負責食堂費用的核算和賬務處理，確保費用數據準確無誤。2.按照公司財務制度，審核食堂費用報銷憑證，辦理費用支付手續。3.定期向行政管理部門提供食堂費用的財務報表，協助分析費用支出情況。（三）食堂管理團隊1.負責食堂食材的采購、驗收、儲存和加工，嚴格控制食材采購成本。2.合理安排食堂工作人員，控制人員薪酬支出，確保人員配備滿足食堂運營需求。3.負責食堂設備的日常維護和管理，根據實際需要提出設備購置或更新計劃，控制設備購置費用。4.加強食堂水電費、清潔用品等費用的管理，采取有效措施節約能源和資源，降低費用支出。5.定期向行政管理部門匯報食堂費用的使用情況，接受監督檢查。三、費用預算管理（一）預算編制1.食堂管理團隊應根據公司員工人數、用餐標準、食材價格波動等因素，結合上一年度食堂費用支出情況，于每年年底編制下一年度食堂費用預算草案。2.預算草案應包括食材采購費用、人員薪酬費用、水電費、設備購置費用、清潔用品費用、其他費用（如燃氣費、通訊費等）等明細項目，并詳細說明各項費用的預算依據和計算方法。3.食堂管理團隊將編制好的預算草案提交行政管理部門審核，行政管理部門審核后匯總上報公司領導審批。（二）預算執行1.經公司領導審批后的食堂費用預算為年度執行預算，各部門應嚴格按照預算執行。2.食堂管理團隊應根據預算安排，合理控制各項費用支出，確保預算執行的準確性和嚴肅性。3.在預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應提前填寫預算調整申請表，說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排，經行政管理部門審核后報公司領導審批。（三）預算分析與考核1.財務部門應定期對食堂費用預算執行情況進行分析，對比實際支出與預算的差異，分析差異原因，提出改進措施和建議。2.行政管理部門將根據預算執行情況對食堂管理團隊進行考核，考核結果與績效掛鉤。對預算執行較好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行批評教育，并責令限期整改。四、食材采購管理（一）供應商選擇1.食堂管理團隊應通過公開招標、詢價、實地考察等方式，選擇資質良好、信譽度高、價格合理的食材供應商。2.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括食材品種、規格、數量、價格、質量標準、交貨時間、付款方式等條款。3.定期對供應商進行評估，評估內容包括食材質量、價格、交貨及時性、售后服務等方面。對于評估不合格的供應商，應及時終止合作。（二）采購流程1.食堂管理團隊根據庫存情況和用餐需求，每周制定食材采購計劃，明確采購食材的品種、規格、數量等。2.采購人員按照采購計劃進行采購，在采購過程中應貨比三家，選擇性價比高的食材。采購人員不得接受供應商的賄賂或其他不正當利益。3.食材采購回來后，必須經過驗收人員驗收。驗收人員應按照合同約定的質量標準對食材進行檢驗，檢查食材的品種、規格、數量、質量等是否符合要求。對驗收合格的食材予以簽收，對不合格的食材應及時與供應商聯系退換貨。4.采購人員憑驗收合格的發票、送貨清單等憑證到財務部門辦理報銷手續。財務部門審核無誤后，按照公司財務制度支付貨款。（三）采購成本控制1.食堂管理團隊應關注市場動態，及時了解食材價格變化情況，與供應商協商合理的價格，爭取降低采購成本。2.合理控制食材庫存，避免因庫存過多導致食材積壓變質，增加成本；同時也要避免因庫存過少導致食材短缺，影響食堂正常供應。3.鼓勵采購人員通過批量采購、集中采購等方式，降低采購成本。五、人員薪酬管理（一）人員配置1.根據食堂的規模和運營需求，合理配置食堂工作人員，包括廚師、幫廚、收銀員、保潔員等。2.明確各崗位的工作職責和任職要求，制定相應的崗位說明書。（二）薪酬標準1.食堂工作人員的薪酬標準應根據當地同行業水平、工作強度、技能要求等因素綜合確定。薪酬結構包括基本工資、績效工資、獎金等部分。2.基本工資應根據崗位等級和工作年限確定，績效工資應與工作業績掛鉤，獎金應根據食堂的經營效益和員工的表現發放。3.定期對食堂工作人員的薪酬進行評估，根據市場行情和公司實際情況進行適當調整，確保薪酬具有競爭力。（三）考勤與薪酬核算1.食堂管理團隊應建立健全考勤制度，對食堂工作人員的出勤情況進行記錄。考勤記錄作為薪酬核算的依據之一。2.財務部門根據考勤記錄和薪酬標準，每月按時核算食堂工作人員的薪酬，并發放到員工工資卡中。3.如有員工請假、曠工等情況，應按照公司考勤制度和薪酬規定扣減相應的工資。六、水電費管理（一）設備管理1.食堂管理團隊應定期對食堂的水電設備進行檢查和維護，確保設備正常運行，避免因設備故障導致水電浪費。2.合理安排食堂設備的使用時間，避免設備空轉或長時間運行，降低能源消耗。（二）日常節約措施1.加強對食堂工作人員的節能宣傳教育，提高員工的節能意識，養成隨手關燈、關水龍頭、關電器設備的好習慣。2.優化食堂照明系統，采用節能燈具，并根據不同區域的使用需求合理控制照明亮度和開關時間。3.合理控制食堂空調、通風設備的使用，根據季節和天氣情況適時調整溫度和風速，避免過度使用。4.定期檢查食堂用水設備是否存在漏水現象，發現問題及時維修，杜絕"長流水"現象。（三）費用核算與控制1.財務部門按照公司水電收費標準，每月對食堂的水電費進行核算。水電費發票作為費用報銷的依據。2.食堂管理團隊應定期分析水電費支出情況，采取有效措施降低水電費成本。如通過節能改造、優化設備運行等方式，減少水電費的消耗。七、設備購置管理（一）需求評估1.食堂管理團隊根據食堂的實際運營需求和設備使用情況，定期對設備進行評估，確定是否需要購置新設備或更新現有設備。2.在提出設備購置需求時，應詳細說明設備的名稱、規格、型號、數量、用途等信息，并提供購置設備的必要性和可行性分析報告。（二）采購流程1.設備購置需求經行政管理部門審核后，報公司領導審批。經批準后，由行政管理部門負責組織采購。2.采購人員應按照公司采購制度，通過招標、詢價、競爭性談判等方式選擇合適的設備供應商和產品。3.設備采購回來后，由食堂管理團隊負責組織驗收。驗收內容包括設備的型號、規格、數量、質量、性能等是否符合合同要求。對驗收合格的設備予以簽收，對不合格的設備應及時與供應商聯系退換貨。4.采購人員憑驗收合格的發票、送貨清單等憑證到財務部門辦理報銷手續。財務部門審核無誤后，按照公司財務制度支付設備購置款。（三）設備維護與管理1.食堂管理團隊應建立設備臺賬，對設備的購置時間、使用情況、維護記錄等進行詳細登記。2.制定設備維護保養計劃，定期對設備進行維護保養，確保設備正常運行，延長設備使用壽命。3.對設備的維修和更換零部件等費用進行單獨核算，嚴格控制設備維修成本。八、清潔用品管理（一）采購計劃1.食堂管理團隊根據食堂的清潔衛生需求，每月制定清潔用品采購計劃，明確采購清潔用品的品種、規格、數量等。2.采購計劃應考慮清潔用品的使用頻率、庫存情況等因素，合理安排采購數量，避免浪費。（二）采購流程1.采購人員按照采購計劃進行采購，選擇質量可靠、價格合理的清潔用品供應商。2.清潔用品采購回來后，必須經過驗收人員驗收。驗收人員應檢查清潔用品的品種、規格、數量、質量等是否符合要求。對驗收合格的清潔用品予以簽收，對不合格的清潔用品應及時與供應商聯系退換貨。3.采購人員憑驗收合格的發票、送貨清單等憑證到財務部門辦理報銷手續。財務部門審核無誤后，按照公司財務制度支付貨款。（三）使用與保管1.食堂管理團隊應合理安排清潔用品的使用，按照規定的使用方法和用量進行操作，避免浪費。2.建立清潔用品保管制度，對清潔用品進行分類存放，妥善保管，防止清潔用品受潮、變質、損壞等。3.定期對清潔用品的庫存進行盤點，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因并進行處理。九、費用報銷管理（一）報銷憑證要求1.食堂費用報銷必須提供合法有效的發票或收據，發票應注明開票日期、購買方名稱、商品名稱或服務項目、金額、稅率等信息，并加蓋發票專用章。2.報銷憑證應與費用支出內容相符，不得虛開發票或使用虛假憑證報銷。3.除發票外，報銷憑證還應包括采購清單、驗收單、合同協議、審批文件等相關附件，以證明費用支出的真實性、合理性和合法性。（二）報銷流程1.費用報銷人應按照公司報銷制度的規定，填寫費用報銷單，將報銷憑證粘貼在報銷單后面，并注明費用明細和報銷金額。2.費用報銷單經食堂管理團隊負責人審核簽字后，提交行政管理部門審核。行政管理部門審核通過后，報公司領導審批。3.經公司領導審批后的費用報銷單，由報銷人提交財務部門。財務部門審核無誤后，按照公司財務制度辦理費用支付手續。（三）報銷時間規定1.食堂費用報銷應在費用發生后的規定時間內辦理，一般不得超過[x]個工作日。2.對于逾期未報銷的費用，財務部門有權拒絕受理，由此產生的后果由報銷人自行承擔。十、監督與檢查（一）內部審計1.公司定期組織對食堂費用進行內部審計，檢查費用支出的合理性、合規性和真實性。2.內部審計人員應通過查閱憑證、賬目、報表，實地查看等方式，對食堂費用的預算執行情況、采購管理、人員薪酬管理、水電費管理、設備購置管理、清潔用品管理等方面進行全面審計。3.審計結束后，內部審計人員應出具審計報告，對審計發現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤檢查整改落實情況。（二）日常監督1.行政管理部門應加強對食堂費用的日常監督，定期檢查食堂費用的使用情況，發現問題及時督促整改。2.食堂管理團隊應主動接受公司內部監督，積極配合行政管理部門