銀行壞賬閉環(huán)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀行壞賬管理，規(guī)范壞賬處理流程，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，確保銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于銀行內(nèi)部涉及壞賬管理的各個(gè)部門(mén)，包括信貸審批部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、資產(chǎn)保全部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：壞賬管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及銀行內(nèi)部規(guī)章制度。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，通過(guò)科學(xué)的管理手段和流程，降低壞賬對(duì)銀行資產(chǎn)的不利影響。3.全程監(jiān)控原則：對(duì)壞賬形成、認(rèn)定、處置等全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，確保各環(huán)節(jié)規(guī)范操作。4.責(zé)任追究原則：明確各部門(mén)及人員在壞賬管理中的職責(zé)，對(duì)因工作失誤或違規(guī)行為導(dǎo)致壞賬的，追究相應(yīng)責(zé)任。二、壞賬定義與認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）壞賬定義本制度所稱(chēng)壞賬，是指銀行無(wú)法收回或收回可能性極小的各類(lèi)信貸資產(chǎn)，包括貸款、貼現(xiàn)、墊款等。（二）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.債務(wù)人破產(chǎn)或死亡：債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷(xiāo)，并終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償后，仍無(wú)法收回的債權(quán)；債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，銀行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍無(wú)法收回的債權(quán)。2.訴訟或仲裁后仍無(wú)法收回：經(jīng)訴訟或仲裁程序后，法院或仲裁機(jī)構(gòu)裁決銀行勝訴，但在執(zhí)行過(guò)程中，由于債務(wù)人無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行或財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)，法院裁定終結(jié)執(zhí)行程序或終止執(zhí)行的債權(quán)；法院裁定駁回起訴或不予受理，且銀行不能就同一事實(shí)再次提起訴訟或仲裁的債權(quán)。3.債務(wù)重組后仍存在重大損失：銀行與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，經(jīng)履行后仍無(wú)法收回的債權(quán)；或者債務(wù)重組后，債務(wù)人在一定期限內(nèi)經(jīng)營(yíng)狀況仍未改善，且無(wú)法按照重組協(xié)議履行還款義務(wù)，預(yù)計(jì)銀行將遭受重大損失的債權(quán)。4.逾期超過(guò)一定期限：根據(jù)不同類(lèi)型的信貸資產(chǎn)，設(shè)定不同的逾期期限標(biāo)準(zhǔn)。如對(duì)于正常類(lèi)貸款，逾期超過(guò)[X]天；對(duì)于關(guān)注類(lèi)貸款，逾期超過(guò)[X]天；對(duì)于次級(jí)類(lèi)貸款，逾期超過(guò)[X]天；對(duì)于可疑類(lèi)貸款，逾期超過(guò)[X]天；對(duì)于損失類(lèi)貸款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即認(rèn)定為壞賬（具體逾期期限根據(jù)銀行實(shí)際情況確定）。5.其他情形：經(jīng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批，認(rèn)為符合壞賬認(rèn)定條件的其他情況，如債務(wù)人長(zhǎng)期停產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損，已資不抵債，且無(wú)其他償債來(lái)源等。三、壞賬管理組織架構(gòu)與職責(zé)（一）壞賬管理領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成人員：由銀行高級(jí)管理層成員擔(dān)任組長(zhǎng)，信貸審批部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、資產(chǎn)保全部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)負(fù)責(zé)制定壞賬管理戰(zhàn)略和政策，審議壞賬管理重大事項(xiàng)。協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的工作，確保壞賬管理工作順利開(kāi)展。監(jiān)督壞賬管理工作的執(zhí)行情況，對(duì)壞賬管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和決策。（二）信貸審批部門(mén)1.職責(zé)在信貸審批過(guò)程中，嚴(yán)格審查借款人的信用狀況、還款能力等，防范潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)已發(fā)放的貸款進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)通報(bào)。協(xié)助資產(chǎn)保全部門(mén)開(kāi)展壞賬清收工作，提供相關(guān)信貸資料和信息。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.職責(zé)建立健全壞賬風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，定期對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分類(lèi)。對(duì)符合壞賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的信貸資產(chǎn)進(jìn)行初步審核，提出認(rèn)定意見(jiàn)。跟蹤分析壞賬處置情況，評(píng)估處置效果，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略。（四）資產(chǎn)保全部門(mén)1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定壞賬處置方案，并組織實(shí)施。采取各種合法有效的手段進(jìn)行壞賬清收，包括訴訟、仲裁、資產(chǎn)處置等。與債務(wù)人、擔(dān)保人進(jìn)行溝通協(xié)商，爭(zhēng)取達(dá)成債務(wù)和解或重組協(xié)議。定期向上級(jí)匯報(bào)壞賬處置進(jìn)展情況，及時(shí)反饋處置過(guò)程中遇到的問(wèn)題。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)1.職責(zé)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和銀行財(cái)務(wù)制度，對(duì)壞賬進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和處理。提供壞賬處置所需的資金支持，并對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。協(xié)助資產(chǎn)保全部門(mén)評(píng)估壞賬處置的財(cái)務(wù)影響，進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)分析。四、壞賬管理流程（一）壞賬預(yù)警1.信貸審批部門(mén)在日常信貸管理中，通過(guò)對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、信用記錄等信息的監(jiān)測(cè)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，如借款人出現(xiàn)逾期還款、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑、資金鏈緊張、涉訴案件等情況，應(yīng)立即向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)收到預(yù)警信號(hào)后，組織專(zhuān)人進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)預(yù)警信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)調(diào)整，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如要求借款人補(bǔ)充擔(dān)保、提前收回貸款、加強(qiáng)貸后管理等。（二）壞賬認(rèn)定1.當(dāng)信貸資產(chǎn)出現(xiàn)逾期達(dá)到規(guī)定期限或符合其他壞賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)資料，包括借款合同、擔(dān)保合同、還款記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表、訴訟文書(shū)等，對(duì)該信貸資產(chǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在綜合分析評(píng)估的基礎(chǔ)上，撰寫(xiě)壞賬認(rèn)定報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明該信貸資產(chǎn)的基本情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、認(rèn)定依據(jù)和理由等，并提出壞賬認(rèn)定初步意見(jiàn)。3.壞賬認(rèn)定報(bào)告提交壞賬管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的初步意見(jiàn)，結(jié)合銀行的壞賬管理政策和實(shí)際情況，進(jìn)行集體審議決策。經(jīng)審議通過(guò)的壞賬認(rèn)定報(bào)告，作為壞賬管理的正式依據(jù)。（三）壞賬處置1.制定處置方案：資產(chǎn)保全部門(mén)根據(jù)壞賬認(rèn)定結(jié)果，結(jié)合債務(wù)人的實(shí)際情況，制定具體的壞賬處置方案。處置方案應(yīng)包括處置目標(biāo)、處置方式、實(shí)施步驟、時(shí)間安排、責(zé)任人等內(nèi)容。處置方式主要包括直接清收、債務(wù)重組、訴訟清收、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、核銷(xiāo)等。2.直接清收：資產(chǎn)保全部門(mén)通過(guò)與債務(wù)人直接溝通協(xié)商，要求其履行還款義務(wù)。對(duì)于有還款意愿但暫時(shí)存在困難的債務(wù)人，可與其協(xié)商制定還款計(jì)劃，督促其按時(shí)還款。3.債務(wù)重組：對(duì)于符合條件的債務(wù)人，資產(chǎn)保全部門(mén)可與其進(jìn)行債務(wù)重組。債務(wù)重組方案應(yīng)明確重組后的還款方式、還款期限、利率調(diào)整等條款，并經(jīng)銀行內(nèi)部審批通過(guò)。在債務(wù)重組過(guò)程中，要密切關(guān)注債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力變化，確保重組方案的順利實(shí)施。4.訴訟清收：對(duì)于經(jīng)協(xié)商無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)的債務(wù)人，資產(chǎn)保全部門(mén)應(yīng)及時(shí)提起訴訟或仲裁。在訴訟或仲裁過(guò)程中，要做好證據(jù)收集、法律文書(shū)送達(dá)、庭審辯論等工作，確保銀行的合法權(quán)益得到有效維護(hù)。訴訟或仲裁結(jié)束后，要及時(shí)申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，加大清收力度。5.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)簩?duì)于有一定價(jià)值的抵押物、質(zhì)押物或其他資產(chǎn)，資產(chǎn)保全部門(mén)可通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)詫?shí)現(xiàn)壞賬的回收。在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，要嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行操作，確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的合法性、公正性和透明度。6.核銷(xiāo)：對(duì)于符合核銷(xiāo)條件的壞賬，按照銀行內(nèi)部核銷(xiāo)審批程序進(jìn)行核銷(xiāo)。核銷(xiāo)后的壞賬應(yīng)實(shí)行賬銷(xiāo)案存管理，繼續(xù)保留對(duì)債務(wù)人的追索權(quán)。資產(chǎn)保全部門(mén)要定期對(duì)已核銷(xiāo)壞賬進(jìn)行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)有可收回跡象的，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行清收。（四）壞賬處置跟蹤與評(píng)估1.資產(chǎn)保全部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)壞賬處置過(guò)程進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握處置工作進(jìn)展情況。定期向上級(jí)匯報(bào)處置工作動(dòng)態(tài)，對(duì)處置過(guò)程中遇到的重大問(wèn)題及時(shí)請(qǐng)示報(bào)告。2.建立壞賬處置效果評(píng)估機(jī)制。在每筆壞賬處置完成后，由資產(chǎn)保全部門(mén)牽頭，會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，對(duì)處置效果進(jìn)行全面評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括處置方式的合理性、處置時(shí)間的長(zhǎng)短、回收金額的多少、對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況的影響等。3.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議。對(duì)于處置效果不理想的壞賬處置案例，要進(jìn)行深入剖析，查找原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。同時(shí)，將評(píng)估結(jié)果作為考核資產(chǎn)保全部門(mén)工作績(jī)效的重要依據(jù)。五、壞賬管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)壞賬管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括壞賬認(rèn)定的準(zhǔn)確性、處置流程的合規(guī)性、處置方式的合理性、資金使用的規(guī)范性等。2.審計(jì)部門(mén)通過(guò)查閱相關(guān)文件資料、實(shí)地走訪調(diào)查、與相關(guān)人員談話(huà)等方式，對(duì)壞賬管理工作進(jìn)行全面審查。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下達(dá)審計(jì)整改通知書(shū)，要求責(zé)任部門(mén)限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)檢查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)壞賬管理工作進(jìn)行日常檢查。檢查重點(diǎn)包括壞賬風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系的運(yùn)行情況、壞賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況、壞賬處置方案的實(shí)施情況等。2.定期對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的壞賬管理工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，按照銀行內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并督促相關(guān)部門(mén)采取有效措施進(jìn)行整改。（三）績(jī)效考核監(jiān)督1.將壞賬管理工作納入銀行績(jī)效考核體系，設(shè)定合理的考核指標(biāo)和權(quán)重。考核指標(biāo)主要包括壞賬率、壞賬處置回收率、壞賬處置及時(shí)率等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)在壞賬管理工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力、導(dǎo)致壞賬增加或處置效果不佳的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。通過(guò)績(jī)效考核，激勵(lì)各部門(mén)和人員積極做好壞賬管理工作。六、壞賬管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一套完善的壞賬管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)壞賬信息的集中管理、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、流程控制和數(shù)據(jù)分析，提高壞賬管理工作的效率和準(zhǔn)確性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.壞賬信息錄入模塊：用于錄入和維護(hù)壞賬相關(guān)信息，包括借款人基本信息、信貸業(yè)務(wù)信息、壞賬認(rèn)定信息、處置信息等。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模塊：對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，自動(dòng)預(yù)警潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，并生成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。3.壞賬認(rèn)定模塊：根據(jù)預(yù)設(shè)的壞賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)符合條件的信貸資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)定，并生成認(rèn)定報(bào)告。4.處置方案管理模塊：制定、審批和跟蹤壞賬處置方案，記錄處置過(guò)程中的各項(xiàng)操作和結(jié)果。5.數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析模塊：對(duì)壞賬管理數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，生成各類(lèi)報(bào)表和分析圖表，為管理層決策提供支持。6.系統(tǒng)管理模塊：設(shè)置用戶(hù)權(quán)限、維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)、進(jìn)行數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)等系統(tǒng)管理操作。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.明確系統(tǒng)管理員職責(zé)，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的日常運(yùn)行維護(hù)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定、安全運(yùn)行。及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問(wèn)題，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。建立數(shù)據(jù)安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的保密和安全管理，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求，及時(shí)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)優(yōu)化，完善系統(tǒng)功能，提高系統(tǒng)的適用性和性能。七、壞賬管理培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.制定壞賬管理培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織相關(guān)人員參加培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括壞賬管理法律法規(guī)、政策制度、業(yè)務(wù)流程、操作技巧等。2.針對(duì)不同崗位人員的特點(diǎn)和需求，開(kāi)展分層分類(lèi)培訓(xùn)。如對(duì)信貸審批人員重點(diǎn)培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控知識(shí)；對(duì)資產(chǎn)保全人員重點(diǎn)培訓(xùn)壞賬處置技能和法律知識(shí)；對(duì)財(cái)務(wù)人員重點(diǎn)培訓(xùn)壞賬財(cái)務(wù)核算和處理方法等。3.通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、專(zhuān)題講座、案例分析等多種形式，提高員工的壞賬管理業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。鼓勵(lì)員工參加相關(guān)職業(yè)資格考試和培訓(xùn)課程，提升專(zhuān)業(yè)能力。（二）宣傳1.加強(qiáng)對(duì)壞賬管理工作的宣傳，提高全體員工對(duì)壞賬管理重要性的認(rèn)識(shí)。通過(guò)內(nèi)部刊物、