小財務管理制度?總則制度目的本財務管理制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司健康穩定發展。通過明確財務工作流程、規范財務審批權限、加強財務核算與監督等措施，確保公司財務信息的真實、準確、完整，為公司決策提供可靠依據。適用范圍本制度適用于公司及下屬各部門、分公司。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務活動。2.規范性原則：建立健全財務管理制度體系，規范財務操作流程，確保財務工作的標準化、規范化。3.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。4.準確性原則：財務數據的記錄、計算、匯總等應當準確無誤，保證財務信息的質量。5.及時性原則：及時處理財務事項，按時編制財務報表，為公司決策提供及時有效的財務信息。6.效益性原則：合理配置公司資源，提高資金使用效率，實現公司經濟效益最大化。財務機構與人員設置財務部門職責1.財務核算：負責公司日常財務核算工作，包括賬務處理、憑證編制、賬簿登記等，確保財務數據的準確記錄。2.資金管理：制定資金管理制度，合理安排資金收支，確保公司資金的安全與正常運轉；負責資金的籌集、調度和使用，提高資金使用效率。3.財務預算：組織編制公司年度財務預算，監控預算執行情況，定期進行預算分析和調整，為公司決策提供財務依據。4.成本控制：制定成本控制制度，加強成本核算與分析，降低公司運營成本，提高公司盈利能力。5.財務分析：定期編制財務分析報告，對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析評價，為公司管理層提供決策支持。6.稅務管理：負責公司稅務申報、繳納和稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。7.財務監督：建立健全財務監督機制，對公司財務活動進行全程監督，確保財務制度的有效執行。財務人員崗位職責1.財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度。組織編制財務預算和財務報表，進行財務分析和決策支持。管理財務團隊，負責財務人員的培訓、考核和晉升。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系，維護公司良好的財務形象。2.會計負責公司日常賬務處理，編制記賬憑證，登記賬簿。進行財務核算，包括資產、負債、所有者權益、收入、成本、費用等的核算。協助編制財務報表，確保財務數據的準確無誤。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。3.出納負責公司現金收付、銀行結算業務，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章，確保其安全完整。協助編制資金報表，反映公司資金收支情況。財務人員職業道德與培訓1.職業道德財務人員應遵守國家法律法規和職業道德規范，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務秘密。嚴禁財務人員利用職務之便謀取私利，嚴禁泄露公司財務信息。2.培訓定期組織財務人員參加專業培訓，包括財務法規、會計準則、財務管理等方面的培訓，提高財務人員業務水平。鼓勵財務人員參加各類學術交流活動，了解行業最新動態和發展趨勢，拓寬視野。財務審批流程審批原則1.分級負責原則：根據公司組織架構和職責分工，明確各級審批權限，實行分級審批。2.權責對等原則：審批人應當根據其職責和權限進行審批，不得越權審批；審批人對審批事項的真實性、合法性和合理性負責。3.規范透明原則：財務審批流程應當規范、透明，明確審批環節、審批要求和審批時間，確保審批過程可追溯。審批流程1.費用報銷審批流程報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。將費用報銷單及相關附件提交給部門負責人，部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽字審批。部門負責人審批通過后，將費用報銷單提交給財務部門。財務人員對報銷憑證的合法性、合規性和準確性進行審核，審核無誤后簽字。財務經理對報銷金額較大或有疑問的報銷事項進行審批，審批通過后提交給總經理審批。總經理根據公司財務制度和實際情況進行最終審批，審批通過后，報銷人持費用報銷單到出納處辦理報銷手續。2.采購付款審批流程采購部門填寫采購申請單，注明采購物品名稱、規格、數量、預算金額、供應商等信息，并簽字提交給部門負責人。部門負責人對采購申請的必要性和合理性進行審核，并簽字審批。采購申請單經部門負責人審批通過后，提交給財務部門。財務人員對采購預算和資金安排進行審核，審核無誤后簽字。財務經理對采購付款申請進行審批，重點審核采購合同、發票等相關憑證的真實性、合法性和合規性，審批通過后提交給總經理審批。總經理根據公司財務制度和資金狀況進行最終審批，審批通過后，財務部門按照采購合同約定的付款方式和時間進行付款。3.借款審批流程借款人填寫借款單，注明借款事由、金額、還款時間等信息，并簽字提交給部門負責人。部門負責人對借款事項的必要性和合理性進行審核，并簽字審批。借款單經部門負責人審批通過后，提交給財務部門。財務人員對借款金額、用途、還款來源等進行審核，審核無誤后簽字。財務經理對借款申請進行審批，重點審核借款人的信用狀況和還款能力，審批通過后提交給總經理審批。總經理根據公司財務制度和實際情況進行最終審批，審批通過后，借款人持借款單到出納處辦理借款手續。審批權限劃分1.一般費用報銷審批權限單次報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人和財務人員審批。單次報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人、財務人員和財務經理審批。單次報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人、財務人員、財務經理和總經理審批。2.采購付款審批權限單次采購金額在[X]元以下的，由部門負責人和財務人員審批。單次采購金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人、財務人員和財務經理審批。單次采購金額在[X]元以上的，由部門負責人、財務人員、財務經理和總經理審批。3.借款審批權限單次借款金額在[X]元以下的，由部門負責人和財務人員審批。單次借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人、財務人員和財務經理審批。單次借款金額在[X]元以上的，由部門負責人、財務人員、財務經理和總經理審批。財務預算管理預算編制1.預算編制原則堅持以收定支、收支平衡的原則，確保公司財務狀況穩健。遵循實事求是、科學合理的原則，結合公司戰略目標和實際經營情況編制預算。實行全員參與、上下結合的原則，充分調動各部門和員工的積極性，確保預算編制的準確性和可行性。2.預算編制流程每年[具體時間]，公司財務部門制定年度預算編制方案，明確預算編制的范圍、內容、方法、時間要求等，并下發各部門。各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等，并提交給財務部門。財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體財務狀況和資金狀況，提出調整意見，并反饋給各部門。各部門根據財務部門的調整意見，對本部門預算草案進行修改和完善，再次提交給財務部門。財務部門將審核后的年度預算草案提交給公司管理層審議，經公司管理層批準后，下達各部門執行。預算執行與監控1.預算執行各部門是預算執行的責任主體，應嚴格按照下達的預算指標組織實施，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行日常監控和分析，及時掌握預算執行進度和偏差情況。2.預算監控建立預算執行定期報告制度，各部門每月[具體時間]向財務部門報送預算執行情況報告，包括預算執行進度、差異分析、采取的措施等。財務部門定期召開預算執行分析會議，對預算執行情況進行全面分析和評估，找出預算執行過程中存在的問題和原因，提出改進措施和建議。對預算執行偏差較大的部門，財務部門應及時發出預警通知，要求該部門分析原因，采取有效措施加以糾正，并提交書面整改報告。預算調整1.調整原則預算調整應遵循謹慎性原則，非特殊情況一般不予調整。預算調整應在充分論證的基礎上進行，確保調整后的預算更加科學合理、符合公司實際情況。2.調整條件國家法律法規、政策發生重大變化，導致公司經營環境發生重大變化，影響預算執行。公司戰略目標、經營計劃發生重大調整，需要對預算進行相應調整。發生不可抗力事件，如自然災害、重大疫情等，對公司經營造成重大影響，需要調整預算。其他不可預見的重大因素，導致預算執行出現重大偏差，需要調整預算。3.調整流程預算執行過程中，各部門如認為需要調整預算，應填寫預算調整申請表，詳細說明調整的原因、內容、金額等，并提交給財務部門。財務部門對預算調整申請表進行審核，結合預算執行情況和公司財務狀況，提出審核意見，并提交給公司管理層。公司管理層對預算調整申請進行審批，審批通過后，財務部門下達預算調整通知，各部門按照調整后的預算執行。財務核算管理會計核算基礎1.會計制度：公司采用[具體會計制度]進行會計核算，遵循權責發生制原則，以實際發生的經濟業務為依據進行會計確認、計量和報告。2.會計科目設置：根據國家統一的會計制度和公司實際情況，設置會計科目，確保會計核算的準確性和規范性。3.會計憑證編制：會計人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應內容完整、摘要清楚、科目準確、金額無誤，并加蓋制單、審核、記賬等人員印章。財務報表編制1.報表種類：公司定期編制的財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注。2.編制要求：財務報表應按照國家統一的會計制度規定的格式和內容編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。3.審核與報送：財務報表編制完成后，由會計人員進行自審，財務經理進行復審，確保報表數據的準確性和一致性。經審核無誤后，按照規定的時間和渠道報送公司管理層、股東及相關部門。財務檔案管理1.檔案范圍：財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、財務審計報告、合同協議、財務文件等。2.檔案整理：財務人員應定期對財務檔案進行整理、分類和編號，確保檔案資料的完整性和規范性。3.檔案保管：財務檔案應妥善保管，存放于安全、干燥、防火、防潮的場所。會計憑證、會計賬簿等重要檔案應保存[具體年限]，其他財務檔案應根據相關規定保存一定期限。4.檔案查閱與借閱：因工作需要查閱或借閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表或借閱申請表，經財務經理批準后方可查閱或借閱。查閱或借閱檔案時，應在檔案管理人員的陪同下進行，不得擅自涂改、拆封、抽換檔案資料。查閱或借閱完畢后，應及時歸還檔案，并辦理歸還手續。資金管理資金籌集1.籌資渠道：公司根據經營發展需要，通過銀行貸款、股權融資、債券發行等多種渠道籌集資金。2.籌資決策：在進行籌資決策時，應充分考慮公司的資金需求、資金成本、財務風險等因素，選擇合理的籌資方式和籌資規模，確保籌資活動的合法性、合理性和效益性。3.籌資審批：籌資活動應按照公司規定的審批流程進行審批，未經批準不得擅自進行籌資活動。資金使用1.資金支付：資金支付應嚴格按照財務審批流程進行，確保支付的真實性、合法性和準確性。出納人員應根據審批后的支付憑證辦理資金支付手續，及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬。2.資金調度：財務部門應根據公司資金狀況和經營需要，合理調度資金，確保資金的安全與正常運轉。資金調度應遵循安全性、效益性和流動性原則，避免資金閑置或資金鏈斷裂。3.資金監控：建立資金監控機制，加強對資金收支情況的實時監控，及時發現和解決資金管理中存在的問題。財務部門應定期編制資金報表，反映公司資金狀況和資金變動情況，為公司管理層提供決策支持。資金風險管理1.風險識別：識別可能影響公司資金安全和正常運轉的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險、匯率風險等。2.風險評估：對識別出的風險因素進行評估，分析其發生的可能性和影響程度，確定風險等級。3.風險應對：根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。加強資金風險管理，確保公司資金安全。成本費用管理成本費用核算1.成本費用分類：公司成本費用分為生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.核算方法：采用[具體成本核算方法]進行成本核算，確保成本費用的準確歸集和分配。3.核算流程：各部門應及時記錄和歸集本部門發生的成本費用，定期提交給財務部門。財務部門對各部門提交的成本費用數據進行審核、匯總和核算，編制成本費用報表。成本費用控制1.控制目標：建立成本費用控制目標體系，明確各部門成本費用控制指標，并將其納入績效考核體系。2.控制措施加強成本費用預算管理，嚴格控制預算執行，確保成本費用支出不超過預算指標。優化業務流程，提高工作效率，降低運營成本。加強采購管理，降低采購成本，選擇優質供應商，確保采購物資的質量和價格合理。嚴格控制費用支出，加強費用審批管理，杜絕不合理的費用支出。成本費用分析1.定期分析：財務部門定期對公司成本費用情況進行分析，編制成本費用分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.分析內容：成本費用分析應包括成本費用構成、變動趨勢、成本費用率、成本效益分析等內容，找出成本費用管理中存在的問題和原因，提出改進措施和建議。稅務管理稅務申報與繳納1.稅務登記：公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，確保稅務登記信息的真實、準確、完整。2.