施工企業項目部財務管理制度?一、總則1.目的為加強施工企業項目部財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障項目順利進行，根據國家相關法律法規及企業財務制度，結合項目部實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于施工企業所屬的各項目部。3.基本原則依法合規原則：嚴格遵守國家法律法規和企業財務制度，確保財務管理活動合法合規。預算控制原則：實行全面預算管理，強化預算約束，確保各項財務收支在預算范圍內進行。成本效益原則：優化資源配置，降低成本費用，提高經濟效益。風險防范原則：加強財務風險管理，有效防范和化解財務風險。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置項目部應設立獨立的財務部門，負責項目部的財務管理和會計核算工作。財務部門應配備必要的辦公設備和財務軟件，確保財務工作的正常開展。2.人員配備項目部應配備具備相應專業知識和技能的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應持有會計從業資格證書，其中財務負責人應具備中級以上會計專業技術資格。財務人員應保持相對穩定，如有變動應及時辦理交接手續，確保財務工作的連續性。三、財務崗位職責1.財務負責人崗位職責負責項目部財務工作的全面管理，制定財務工作計劃和財務管理制度，并組織實施。組織編制項目部年度財務預算和財務決算，定期進行財務分析，為項目決策提供依據。負責資金管理，合理安排資金，確保項目資金的安全和正常周轉。審核重要財務事項，監督財務收支情況，防范財務風險。協調與上級財務部門、業主、稅務等相關部門的關系，及時處理財務工作中的問題。2.會計崗位職責負責項目部的會計核算工作，按照國家統一的會計制度和企業財務制度進行賬務處理。編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保報表數據真實、準確、完整。負責會計憑證、賬簿、報表等會計檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務負責人進行財務分析和預算編制工作。3.出納崗位職責負責項目部的現金收付和銀行結算業務，嚴格遵守現金管理和銀行結算制度。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據，確保其安全。協助會計做好其他財務工作。四、財務預算管理1.預算編制項目部應根據項目總體目標和施工進度計劃，編制年度財務預算。財務預算應包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的原則，由項目部各部門提出預算草案，經財務部門審核后，報項目部領導審批。預算編制應充分考慮項目的實際情況和市場變化因素，確保預算的科學性和合理性。2.預算執行項目部應嚴格執行財務預算，將預算指標分解到各部門和各崗位，明確責任人和時間節點。財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。3.預算考核項目部應建立預算考核制度，對各部門和各崗位的預算執行情況進行考核評價。考核結果應與績效掛鉤，對預算執行情況良好的部門和個人給予獎勵，對未完成預算任務的部門和個人進行處罰。五、資金管理1.資金籌集項目部應根據項目資金需求，合理籌集資金。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、業主預付款等。籌集資金應嚴格按照國家法律法規和企業相關規定進行，確保資金來源合法合規。項目部應加強與業主、銀行等相關方的溝通協調，及時獲取資金支持。2.資金使用項目部應按照財務預算和資金使用計劃使用資金，確保資金?？顚Ｓ谩ＹY金支付應嚴格按照審批程序進行，經辦人、部門負責人、財務負責人、項目經理應層層審核簽字。加強對資金使用的監督檢查，防止資金浪費和挪用。3.資金核算與分析財務部門應及時、準確地核算資金收支情況，定期編制資金報表，反映資金動態。定期對資金使用情況進行分析，評估資金使用效益，為資金管理決策提供依據。六、成本費用管理1.成本費用核算項目部應按照國家統一的會計制度和企業財務制度進行成本費用核算，正確劃分成本費用的界限。成本費用核算應采用權責發生制原則，確保成本費用的真實性和準確性。加強對成本費用的明細核算，為成本分析和控制提供詳細的數據支持。2.成本費用控制項目部應建立成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施。加強對施工過程的成本控制，優化施工方案，降低材料消耗、人工成本等。嚴格控制費用支出，壓縮非生產性開支，提高費用使用效益。3.成本費用分析定期對成本費用進行分析，找出成本費用升降的原因，提出改進措施。通過成本費用分析，總結經驗教訓，不斷完善成本費用管理工作。七、資產管理1.固定資產管理項目部應建立固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程。固定資產購置應按照預算進行，嚴格審批程序。驗收合格后及時入賬，并按照規定計提折舊。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產應及時查明原因，按照規定進行處理。2.流動資產（存貨）管理加強對存貨的管理，建立存貨采購、驗收、保管、領用、盤點等制度。存貨采購應按照預算和實際需求進行，選擇合適的供應商，確保存貨質量。定期對存貨進行盤點，及時清理積壓存貨，減少資金占用。3.無形資產及其他資產管理對項目部擁有的無形資產，如專利、商標等，應按照相關規定進行管理和核算。加強對其他資產的管理，如臨時設施、周轉材料等，確保資產的安全和完整。八、收入與利潤管理1.收入確認項目部應按照合同約定和相關會計準則，正確確認收入。收入確認應滿足收入的確認條件，確保收入的真實性和準確性。加強對收入的核算和管理，及時記錄收入發生情況，防止收入漏記、錯記。2.利潤核算與分配項目部應按照財務制度規定核算利潤，正確計算應納稅所得額。利潤分配應按照國家法律法規和企業章程的規定進行，兼顧企業發展和股東利益。九、稅務管理1.稅務登記與申報項目部應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。按時進行納稅申報，足額繳納各項稅款，確保稅務合規。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，項目部可進行適當的稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應充分考慮稅收政策的變化和風險，避免因籌劃不當給企業帶來損失。十、財務報表與財務分析1.財務報表編制項目部應按照國家統一的會計制度和企業財務制度的規定，定期編制財務報表。財務報表應包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表，確保報表數據真實、準確、完整。財務報表編制完成后，應經財務負責人審核、項目經理審批后報送上級財務部門。2.財務分析定期對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等內容。通過財務分析，揭示項目財務運行中的問題和風險，提出改進建議和措施，為項目決策提供參考依據。十一、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、銀行對賬單、合同協議等與財務工作相關的各類文件和資料。2.檔案整理與歸檔財務人員應及時對財務檔案進行整理、裝訂，按照檔案管理要求進行分類歸檔。3.檔案保管與查閱財務檔案應妥善保管，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限應按照國家相關規定執行。因工作需要查閱財務檔案的，應履行必要的審批手續，并在規定的地點查閱。查閱檔案時不得涂改、損毀、丟失檔案。十二、財務監督與檢查1.內部監督項目部應建立健全內部財務監督制度，加強對財務工作的日常監督檢查。財務部門應定期對財務收支、資金使用、成本費用等情況進行自查