企業財務管理制度的相關規定?一、總則1.目的為加強本企業財務管理，規范財務行為，確保企業財務工作的順利進行，提高企業經濟效益，根據國家有關法律法規及企業實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本企業及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規，依法進行財務活動。真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映企業財務狀況和經營成果。規范性原則：規范財務工作流程，明確各崗位職責和權限。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現企業價值最大化。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置本企業設立獨立的財務部門，負責企業財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員配備財務部門應配備具備相應專業知識和技能的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備會計從業資格證書，部分崗位還需具備相應的專業技術職稱。3.財務人員職責財務負責人職責：全面負責企業財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃，組織財務核算和財務分析，參與企業重大決策等。會計職責：負責企業會計核算工作，編制會計憑證和會計報表，登記賬簿，進行財務數據的整理和分析等。出納職責：負責企業現金收付和銀行結算業務，保管庫存現金和有價證券，登記現金和銀行存款日記賬等。三、財務核算管理1.會計核算基礎本企業采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行賬務處理。2.會計科目設置按照國家統一的會計制度規定設置會計科目，確保會計信息的一致性和可比性。3.會計憑證編制會計憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，內容完整、要素齊全、手續完備。記賬憑證應注明經濟業務的內容摘要、會計科目、金額、日期等，并由制單、審核、記賬、會計主管等人員簽字或蓋章。4.會計賬簿登記按照規定設置總賬、明細賬、日記賬等會計賬簿，及時、準確地登記賬簿，做到賬賬相符、賬實相符。5.財務報表編制定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保財務報表數據真實、準確、完整。財務報表應經財務負責人審核、企業負責人批準后對外報送。四、資金管理1.資金籌集管理合理確定資金籌集規模和籌資方式，根據企業發展戰略和經營需要，選擇合適的籌資渠道，降低資金成本和籌資風險。加強對籌資活動的管理，對籌資方案進行可行性研究和論證，確?；I資活動符合法律法規和企業利益。2.資金使用管理建立健全資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。重大資金支出應實行集體決策或聯簽制度。加強資金預算管理，合理安排資金使用計劃，提高資金使用效率。嚴格控制資金支出，確保資金使用合法、合規、合理。加強對資金的日常監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和解決資金管理中存在的問題。3.貨幣資金管理加強現金管理，嚴格遵守現金使用范圍和庫存現金限額規定，確?，F金安全。加強銀行存款管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。加強對票據的管理，嚴格控制票據的領用、保管、使用和核銷，確保票據安全。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：按照貨幣資金管理規定進行管理，確保資金安全。應收賬款：加強應收賬款的管理，建立客戶信用檔案，定期進行賬齡分析，及時催收賬款，降低壞賬風險。存貨：建立健全存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產固定資產購置：根據企業發展需要，合理編制固定資產購置計劃，按照規定的審批程序進行購置。固定資產折舊：按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，確保固定資產價值的合理分攤。固定資產清查：定期進行固定資產清查，核實固定資產的數量、價值和使用狀況，及時發現和處理固定資產盤盈、盤虧等問題。3.無形資產無形資產購置：按照無形資產的取得方式進行管理，包括外購、自行研發等。外購無形資產應按照實際成本入賬，自行研發無形資產應按照規定的程序進行資本化或費用化處理。無形資產攤銷：按照國家規定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產進行攤銷，確保無形資產價值的合理分攤。無形資產處置：無形資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置損失應按照規定進行處理。六、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權責發生制和配比原則進行成本費用核算，正確劃分成本費用的界限，確保成本費用核算的準確性。2.成本費用控制建立健全成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施，加強對成本費用的日常監控和分析。嚴格控制各項成本費用支出，對成本費用進行歸口管理，明確各部門在成本費用控制中的職責和權限。3.成本費用分析定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和影響因素，提出改進措施和建議，為企業決策提供依據。七、收入管理1.收入確認原則按照國家統一的會計制度規定，結合企業實際情況，合理確定收入確認的時點和方法，確保收入確認的準確性。2.收入核算管理加強對收入的核算管理，及時、準確地記錄收入的發生情況，確保收入數據真實、完整。3.收入分析與監控定期對收入進行分析，了解收入的構成和變化趨勢，發現收入管理中存在的問題，及時采取措施加以解決。加強對收入的監控，防止收入流失和舞弊行為的發生。八、利潤分配管理1.利潤分配原則按照國家法律法規和企業章程的規定，結合企業發展需要，合理確定利潤分配政策，確保利潤分配的公平、合理。2.利潤分配程序企業實現的凈利潤，首先應按照規定提取法定盈余公積，然后根據企業發展需要和股東意愿，決定是否提取任意盈余公積以及向股東分配利潤。3.利潤分配決策利潤分配方案應經企業董事會審議通過，并報股東會或股東大會批準后實施。九、財務預算管理1.財務預算編制按照企業發展戰略和年度經營目標，結合市場情況和企業實際，編制年度財務預算。財務預算應包括資產負債預算、利潤預算、現金流量預算等，確保預算的全面性和準確性。2.財務預算執行嚴格執行財務預算，將預算指標分解到各部門和各崗位，明確各部門和各崗位在預算執行中的職責和權限。加強對財務預算執行情況的監控和分析，及時發現和解決預算執行中存在的問題，確保預算目標的實現。3.財務預算調整如遇特殊情況需要調整財務預算，應按照規定的程序進行審批，確保預算調整的合理性和必要性。十、財務監督與審計1.內部財務監督建立健全內部財務監督制度，加強對財務工作的日常監督和檢查。財務部門應定期對企業財務狀況和經營成果進行自查，發現問題及時整改。2.內部審計設立獨立的內部審計機構，配備專業的內部審計人員，定期對企業財務收支、經濟活動等進行審計。內部審計機構應按照規定的審計程序和方法進行審計，出具審計報告，提出審計意見和建議，督促企業整改落實。3.外部審計按照國家法律法規的規定，聘請具有資質的會計師事務所對企業年度財務報表進行審計，確保財務報表的真實性和合法性。積極配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息，及時整改外部審計提出的問題。十一、財務風險管理1.風險識別與評估建立健全財務風險識別和評估機制，定期對企業面臨的財務風險進行識別和評估。財務風險識別應涵蓋籌資風險、投資風險、資金營運風險、利潤分配風險等方面，評估財務風險的可能性和影響程度。2.風險應對措施根據財務風險評估結果，制定相應的風險應對措施，包