星級(jí)酒店財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康、有序運(yùn)行，提高酒店經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合本酒店實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。2.適用范圍本制度適用于[酒店名稱]及所屬各部門。3.基本原則酒店財(cái)務(wù)管理遵循合法性、真實(shí)性、完整性、及時(shí)性、效益性原則，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，如實(shí)反映酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，全面涵蓋各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門設(shè)置酒店設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部下設(shè)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、收銀、審計(jì)等崗位。2.人員配備與職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作，組織制定和完善財(cái)務(wù)管理制度、流程，并監(jiān)督執(zhí)行。參與酒店重大經(jīng)營決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為管理層決策提供支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本控制、資金管理等工作，確保酒店財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。組織財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)與考核，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)酒店日常會(huì)計(jì)核算工作，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和酒店財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。財(cái)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期進(jìn)行預(yù)算分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。開展成本核算與控制工作，制定成本控制目標(biāo)和措施，降低酒店運(yùn)營成本。參與酒店固定資產(chǎn)管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算、清查和盤點(diǎn)工作。收銀人員負(fù)責(zé)酒店各營業(yè)點(diǎn)的收款工作，準(zhǔn)確收取各類款項(xiàng)，開具發(fā)票或收據(jù)。及時(shí)將收款信息錄入系統(tǒng)，確保收款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。與相關(guān)部門核對(duì)收入數(shù)據(jù)，保證賬款相符。審計(jì)人員負(fù)責(zé)酒店內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。協(xié)助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和支持。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制酒店各部門應(yīng)根據(jù)本部門的經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度的部門預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合酒店整體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃，編制酒店年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交酒店管理層審議。經(jīng)酒店管理層批準(zhǔn)后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，由財(cái)務(wù)部下達(dá)至各部門執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。財(cái)務(wù)部建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并向相關(guān)部門反饋。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和管理層報(bào)告，并說明原因及提出調(diào)整建議。3.預(yù)算調(diào)整如因市場環(huán)境變化、經(jīng)營策略調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算無法按原計(jì)劃執(zhí)行，需要調(diào)整預(yù)算的，相關(guān)部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)預(yù)算指標(biāo)的影響。財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，并提交酒店管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，由財(cái)務(wù)部下達(dá)至各部門執(zhí)行。四、收入管理1.客房收入管理客房預(yù)訂處應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄客房預(yù)訂信息，并將預(yù)訂情況與前臺(tái)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。前臺(tái)接待人員應(yīng)熱情、周到地為客人辦理入住手續(xù)，確保入住信息準(zhǔn)確無誤。按照酒店規(guī)定的房價(jià)標(biāo)準(zhǔn)收取客人押金，并開具押金收據(jù)。客房部應(yīng)做好客房清潔、維護(hù)工作，確保客房設(shè)施設(shè)備完好，為客人提供優(yōu)質(zhì)的住宿環(huán)境。及時(shí)將客人退房信息通知前臺(tái)。前臺(tái)收銀人員在客人退房時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)客人消費(fèi)項(xiàng)目，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收款項(xiàng)，收回押金并開具發(fā)票。如客人有欠款，應(yīng)及時(shí)與客人結(jié)算。每日營業(yè)結(jié)束后，前臺(tái)收銀人員應(yīng)將當(dāng)日客房收入報(bào)表與客房部核對(duì)一致后，報(bào)送財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。2.餐飲收入管理餐廳預(yù)訂處負(fù)責(zé)接受客人餐飲預(yù)訂，記錄預(yù)訂信息并及時(shí)傳達(dá)給餐廳。餐廳服務(wù)員應(yīng)按照服務(wù)規(guī)范為客人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，準(zhǔn)確記錄客人所點(diǎn)菜品、酒水等消費(fèi)項(xiàng)目。收銀臺(tái)應(yīng)在客人用餐結(jié)束后，根據(jù)點(diǎn)菜單準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收款項(xiàng)，開具發(fā)票或收據(jù)。對(duì)于掛賬消費(fèi)的客人，應(yīng)取得客人有效簽字確認(rèn)。每日營業(yè)結(jié)束后，餐廳收銀人員應(yīng)編制餐飲收入日?qǐng)?bào)表，與廚房出品記錄、酒水銷售記錄等進(jìn)行核對(duì)一致后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)餐飲收入進(jìn)行審核，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.其他收入管理酒店其他經(jīng)營部門（如會(huì)議室租賃、康體娛樂等）應(yīng)按照各自的業(yè)務(wù)流程，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄收入情況。對(duì)于各項(xiàng)收入，應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取款項(xiàng)，并開具相應(yīng)的票據(jù)。每日營業(yè)結(jié)束后，各經(jīng)營部門應(yīng)將收入報(bào)表報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總核算。五、成本費(fèi)用管理1.成本管理原材料成本采購部門應(yīng)根據(jù)酒店經(jīng)營需求，制定合理的原材料采購計(jì)劃，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保原材料質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。采購人員應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行談判，爭取優(yōu)惠的采購價(jià)格，并簽訂采購合同。嚴(yán)格按照合同執(zhí)行采購業(yè)務(wù)，控制采購成本。倉庫管理人員應(yīng)做好原材料的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管和發(fā)放工作，建立原材料出入庫臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。廚房等使用部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求領(lǐng)用原材料，嚴(yán)格控制原材料消耗，避免浪費(fèi)。每月末，倉庫管理人員應(yīng)與使用部門核對(duì)原材料庫存，進(jìn)行盤點(diǎn)。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)原材料采購成本、庫存成本等進(jìn)行分析，評(píng)估成本控制效果，提出改進(jìn)建議。人工成本人力資源部門負(fù)責(zé)制定酒店員工薪酬福利制度，根據(jù)員工崗位、績效等確定薪酬標(biāo)準(zhǔn)。每月按時(shí)核算員工工資、獎(jiǎng)金、福利等費(fèi)用，確保員工薪酬按時(shí)足額發(fā)放。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)人工成本的核算和分析，合理控制人工成本支出，提高人力資源利用效率。固定資產(chǎn)折舊財(cái)務(wù)部按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)酒店固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)于已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊；對(duì)于提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并沖減已計(jì)提的折舊。2.費(fèi)用管理營業(yè)費(fèi)用包括營銷費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理控制營業(yè)費(fèi)用支出。營銷費(fèi)用應(yīng)按照酒店?duì)I銷計(jì)劃進(jìn)行預(yù)算管理，嚴(yán)格審批程序，確保費(fèi)用使用效果。差旅費(fèi)應(yīng)按照酒店規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，員工出差需提前辦理審批手續(xù)，返回后及時(shí)報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和范圍。報(bào)銷時(shí)需提供相關(guān)審批單和發(fā)票等憑證。管理費(fèi)用涵蓋辦公費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等。辦公室等相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)管理費(fèi)用的控制，節(jié)約使用各項(xiàng)資源。辦公費(fèi)應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求采購辦公用品，嚴(yán)格控制辦公用品的領(lǐng)用和消耗。水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)繳納，財(cái)務(wù)部做好費(fèi)用核算和分析工作，確保費(fèi)用支出合理。財(cái)務(wù)費(fèi)用主要包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。財(cái)務(wù)部應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。對(duì)于利息支出，應(yīng)根據(jù)借款合同和利率規(guī)定準(zhǔn)確計(jì)算；對(duì)于手續(xù)費(fèi)等支出，應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)憑證，確保費(fèi)用支出合規(guī)。六、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，注明購置理由、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、酒店管理層審批后，由采購部門負(fù)責(zé)購置。采購人員應(yīng)按照審批后的采購申請(qǐng)進(jìn)行采購，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格符合要求。購置的固定資產(chǎn)到貨后，由使用部門、采購部門和倉庫管理人員共同驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)。固定資產(chǎn)入賬與折舊財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)發(fā)票及相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將固定資產(chǎn)入賬。按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，折舊費(fèi)用計(jì)入相應(yīng)的成本或費(fèi)用科目。固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，至少[具體次數(shù)]次。清查盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部牽頭，各使用部門配合。清查盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真核對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、使用狀況等，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)因報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等原因需要處置的，由使用部門提出申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說明處置原因、處置方式等。申請(qǐng)表經(jīng)相關(guān)部門審核、酒店管理層審批后，由財(cái)務(wù)部辦理固定資產(chǎn)處置的賬務(wù)處理。對(duì)于報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行實(shí)物清理；對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評(píng)估和交易。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）管理存貨采購與入庫采購部門根據(jù)酒店經(jīng)營需求制定存貨采購計(jì)劃，按照采購流程進(jìn)行采購。存貨到貨后，倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等與采購合同一致后，辦理入庫手續(xù)。入庫時(shí)應(yīng)填寫入庫單，注明存貨名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。存貨存儲(chǔ)與保管倉庫應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，對(duì)存貨進(jìn)行分類存放，確保存貨安全。建立存貨保管制度，定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)清查，防止存貨積壓、變質(zhì)、損壞等情況發(fā)生。對(duì)于易損、易過期的存貨，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其保質(zhì)期和庫存情況。存貨領(lǐng)用與發(fā)出使用部門根據(jù)實(shí)際需要填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到倉庫領(lǐng)取存貨。倉庫管理人員按照領(lǐng)料單發(fā)放存貨，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。發(fā)出存貨時(shí)應(yīng)按照先進(jìn)先出、加權(quán)平均等方法確定發(fā)出成本。存貨盤點(diǎn)與核算每月末或定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)束后，編制存貨盤點(diǎn)表，說明盤盈、盤虧情況及原因。財(cái)務(wù)部根據(jù)存貨出入庫記錄和盤點(diǎn)結(jié)果，進(jìn)行存貨成本核算，準(zhǔn)確反映存貨的庫存價(jià)值和成本變動(dòng)情況。七、資金管理1.資金籌集根據(jù)酒店經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、股東投入等。如需向銀行借款，應(yīng)按照銀行要求準(zhǔn)備相關(guān)資料，辦理借款手續(xù)。借款合同簽訂后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)記錄借款金額、借款期限、利率等信息，并按照合同約定進(jìn)行還款安排。對(duì)于股東投入的資金，應(yīng)按照公司章程和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保資金及時(shí)足額到位。2.資金使用建立資金審批制度，各項(xiàng)資金支出需經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程。一般資金支出由部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；重大資金支出需經(jīng)酒店管理層集體決策。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于酒店正常經(jīng)營活動(dòng)和發(fā)展項(xiàng)目。對(duì)于超預(yù)算支出，需另行履行審批手續(xù)。加強(qiáng)資金支付管理，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核付款憑證，確保付款依據(jù)合法、合規(guī)、真實(shí)，付款金額準(zhǔn)確無誤。對(duì)于不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)，應(yīng)拒絕支付。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算方式，根據(jù)業(yè)務(wù)情況選擇合適的結(jié)算工具，如支票、匯票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等。加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保資金結(jié)算安全、及時(shí)。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)于應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，應(yīng)加強(qiáng)管理和催收。及時(shí)與客戶和供應(yīng)商核對(duì)賬目，確保賬款及時(shí)收回和支付，避免壞賬損失和逾期付款情況發(fā)生。4.資金監(jiān)控與分析財(cái)務(wù)部定期對(duì)酒店資金狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，掌握資金動(dòng)態(tài)，為資金決策提供依據(jù)。分析資金來源和運(yùn)用情況，評(píng)估資金使用效率，發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，及時(shí)采取措施加以解決。如優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理安排資金收支，提高資金周轉(zhuǎn)率等。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和酒店財(cái)務(wù)管理制度的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、附注等。月度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)在月度終了后[具體時(shí)間]內(nèi)編制完成，報(bào)送酒店管理層和相關(guān)部門；年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)在年度終了后[具體時(shí)間]內(nèi)編制完成，并委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)報(bào)告出具后報(bào)送酒店管理層、股東及相關(guān)政府部門。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)，如實(shí)反映酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部定期開展財(cái)務(wù)分析工作，為酒店管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)圍繞酒店經(jīng)營目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行深入分析。分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析（如資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債水平、償債能力等）、經(jīng)營成果分析（如收入、成本、利潤情況等）、現(xiàn)金流量分析（如現(xiàn)金流入、流出情況及資金運(yùn)作效率等）以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)趨勢分析等。通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)酒店經(jīng)營管理中存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議和措施。如優(yōu)化經(jīng)營策略、加強(qiáng)成本控制、合理調(diào)整資金安排等，為酒店管理層決策提供參考依據(jù)。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與審計(jì)1.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、收入成本費(fèi)用管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。制定財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財(cái)務(wù)操作行為。各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行辦理，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、規(guī)范性和合法性。加強(qiáng)財(cái)務(wù)印章、票據(jù)管理。財(cái)務(wù)印章應(yīng)由專人保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用；票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)應(yīng)建立嚴(yán)格的管理制度，防止票據(jù)丟失、被盜用或?yàn)E用。定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，不斷完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系。2.內(nèi)部審計(jì)酒店設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)酒店財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍和重點(diǎn)。按照審計(jì)計(jì)劃定期或不定期開展審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出審計(jì)意見和建議。被審計(jì)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于審計(jì)意見和建議，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改，并將整改情況及時(shí)反饋給內(nèi)部審計(jì)部門。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向酒店管理層報(bào)告審計(jì)工作情況，為酒店加強(qiáng)內(nèi)部管理、防范風(fēng)險(xiǎn)提供參考依據(jù)。十、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)