寧波某公司財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范寧波某公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和內部控制，提高資金使用效益，保障公司的健康發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性、及時性的原則。二、財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門下設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經理負責組織領導財務部門的日常工作，制定財務工作計劃和目標。負責財務管理制度的貫徹執行和監督檢查。參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。負責財務報表的編制和報送，定期進行財務分析。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調。會計負責公司的會計核算工作，按照國家統一的會計制度進行賬務處理。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。負責財務數據的統計和分析，提供財務信息支持。負責會計檔案的整理和保管。出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作。負責現金日記賬、銀行存款日記賬的登記工作。負責支票、匯票等票據的購買、保管和使用。負責與銀行的對賬工作，編制銀行存款余額調節表。三、財務核算管理1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司的財務狀況和經營成果。2.會計憑證會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證必須真實、合法、有效，記賬憑證必須根據審核無誤的原始憑證編制。3.會計賬簿公司設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，按照國家統一的會計制度進行登記。會計賬簿應當定期打印，妥善保管。4.財務報表公司按照國家統一的會計制度和相關法律法規的要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應當真實、準確、完整，及時報送公司管理層和相關部門。四、資金管理1.資金預算公司實行資金預算管理制度，各部門應當根據年度經營計劃和業務發展需要，編制本部門的資金預算，報財務部門匯總審核后，提交公司管理層審批。資金預算一經批準，必須嚴格執行。2.資金籌集公司根據經營發展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。公司應當根據資金成本、資金風險等因素，選擇合適的籌資方式，確保資金籌集的合理性和有效性。3.資金使用公司資金使用應當嚴格按照審批后的資金預算執行，不得擅自改變資金用途。公司各項費用支出應當按照公司制定的費用報銷制度執行，嚴格審批手續。公司采購物資、設備等應當按照公司制定的采購管理制度執行，簽訂合同并按照合同約定支付款項。公司對外投資、借款等重大資金支出應當按照公司制定的投資管理制度、借款管理制度執行，經過嚴格的審批程序。4.資金結算公司現金結算應當符合國家現金管理規定，超過規定限額的結算應當通過銀行轉賬等方式進行。公司銀行存款賬戶應當妥善保管，定期進行核對，確保資金安全。公司應當建立健全資金結算內部控制制度，防范資金結算風險。五、資產管理1.流動資產貨幣資金公司應當加強貨幣資金的管理，定期進行盤點，確保賬實相符。應收賬款公司應當建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的催收工作，定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施防范壞賬風險。存貨公司應當建立存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產固定資產購置公司固定資產購置應當按照公司制定的固定資產管理制度執行，經過嚴格的審批程序。固定資產折舊公司應當按照國家統一的會計制度規定，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。固定資產處置公司固定資產處置應當按照公司制定的固定資產管理制度執行，經過嚴格的審批程序。固定資產處置收入應當及時足額入賬，處置凈損益應當計入當期損益。3.無形資產無形資產購置公司無形資產購置應當按照公司制定的無形資產管理制度執行，經過嚴格的審批程序。無形資產攤銷公司應當按照國家統一的會計制度規定，合理確定無形資產攤銷方法和攤銷年限，計提無形資產攤銷。無形資產處置公司無形資產處置應當按照公司制定的無形資產管理制度執行，經過嚴格的審批程序。無形資產處置收入應當及時足額入賬，處置凈損益應當計入當期損益。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司按照權責發生制原則進行成本費用核算，準確計算產品成本和期間費用。2.成本費用控制公司應當建立成本費用控制制度，加強成本費用的預算管理、定額管理和審批管理。各部門應當嚴格控制成本費用支出，不得擅自擴大開支范圍和提高開支標準。3.成本費用報銷公司成本費用報銷應當按照公司制定的費用報銷制度執行，嚴格審批手續。報銷憑證必須真實、合法、有效，報銷內容必須與公司業務相關。七、收入管理1.收入確認原則公司按照國家統一的會計制度規定，根據收入的實現條件確認收入。2.收入核算管理公司應當加強收入核算管理，確保收入的準確記錄和及時入賬。收入核算應當與銷售合同、發貨記錄等相關資料核對一致。3.收入收款管理公司應當加強收入收款管理，及時催收貨款，確保資金及時足額回籠。收入收款應當按照公司制定的收款管理制度執行，嚴格審批手續。八、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應當遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重、投資與收益對等的原則。2.利潤分配程序公司年度利潤分配方案應當由董事會提出，經股東大會審議通過后執行。公司利潤分配應當按照國家法律法規和公司章程的規定進行。九、稅務管理1.稅務登記與申報公司應當按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，如實申報納稅。2.稅務籌劃公司應當合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應當在合法合規的前提下進行，不得違反國家稅收法律法規。3.稅務風險管理公司應當建立稅務風險管理機制，加強稅務風險的識別、評估和應對。公司應當及時關注國家稅收政策的變化，確保公司稅務合規。十、財務分析與評價1.財務分析財務部門應當定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。2.財務評價公司應當建立財務評價指標體系，對公司的財務狀況和經營成果進行綜合評價。財務評價指標包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標等。十一、財務內部控制1.內部控制制度公司應當建立健全財務內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規范財務業務流程，防范財務風險。2.內部審計公司應當設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計監督。內部審計部門應當獨立行使審計職權，向公司管理層報告審計結果。3.風險評估與應對公司應當建立財務風險評估機制，及時識別、評估財務風險，并采取有效的風險應對措施。財務風險應對措施包括風險規避、風險降低、風險分擔、風險承受等。十二、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等。2.財務檔案保管財務檔案應當按照國家檔案管理規定進行整