財務管理及貸款辦法?一、引言財務管理是企業管理的重要組成部分，它涉及到企業資金的籌集、運用、分配等各個方面。合理有效的財務管理能夠保障企業的穩定運營，提高資金使用效率，增強企業的競爭力。同時，貸款作為企業獲取資金的重要手段之一，其相關辦法直接影響著企業的資金來源和財務狀況。本文將詳細闡述財務管理的相關內容以及貸款辦法的具體規定。二、財務管理目標企業財務管理的目標是實現企業價值最大化。這一目標涵蓋了多個方面：1.利潤最大化：通過合理的經營活動，提高企業的盈利能力，增加利潤。但利潤最大化沒有考慮資金時間價值、風險因素以及利潤與投入資本的關系。2.股東財富最大化：強調股東利益，通過合理的財務決策，使股東權益達到最大。股東財富可以用股票價格來衡量，考慮了風險和時間價值等因素。3.企業價值最大化：綜合考慮了企業的長期穩定發展，包括企業的市場價值、社會責任等。企業價值最大化目標更全面地反映了企業的整體利益。三、財務管理內容（一）資金籌集管理1.自有資金籌集吸收直接投資：企業按照"共同投資、共同經營、共擔風險、共享利潤"的原則，直接吸收國家、法人、個人和外商投入資金的一種籌資方式。吸收直接投資的優點是有利于增強企業信譽、有利于盡快形成生產能力、有利于降低財務風險；缺點是資金成本較高、容易分散企業控制權。發行股票：股份公司通過發行股票來籌集資金。股票分為普通股和優先股。普通股股東享有公司的經營管理權、利潤分配權、剩余財產分配權等權利；優先股股東在分配利潤和剩余財產方面優先于普通股股東，但一般沒有經營管理權。發行股票的優點是能增強公司的信譽、沒有固定的到期日，不用償還、沒有固定的利息負擔、能籌集到大量資金；缺點是資金成本較高、容易分散控制權。2.債務資金籌集銀行借款：企業向銀行或其他金融機構借入資金。銀行借款的優點是籌資速度快、籌資成本低、借款彈性好；缺點是財務風險較大、限制條款較多、籌資數額有限。發行債券：企業依照法定程序發行，約定在一定期限內還本付息的有價證券。發行債券的優點是資金成本較低、可利用財務杠桿、保障股東控制權、便于調整資本結構；缺點是財務風險高、限制條件多、籌資規模受制約。融資租賃：出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，并租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金。融資租賃的優點是在資金短缺的情況下，能迅速獲得所需資產、財務風險小，財務優勢明顯、融資租賃籌資的限制條件較少、能延長資金融通的期限；缺點是資本成本高。（二）資金運用管理1.流動資產投資管理現金管理：企業持有一定數量的現金以滿足日常經營的交易性需求、預防性需求和投機性需求?，F金管理的目標是在滿足企業正常經營所需現金的前提下，盡量降低現金持有量，提高現金使用效率。應收賬款管理：企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。應收賬款管理的目標是在發揮應收賬款強化競爭、擴大銷售功能效應的同時，盡可能降低壞賬損失與管理成本，最大限度地提高應收賬款投資的效益。存貨管理：企業在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。存貨管理的目標是盡力在各種存貨成本與存貨效益之間做出權衡，達到兩者的最佳結合。2.固定資產投資管理企業進行固定資產投資時，需要對投資項目進行可行性分析，包括投資項目的凈現值、內部收益率、投資回收期等指標的計算和評估。固定資產投資具有投資金額大、投資回收期長、風險高等特點，因此在決策時要謹慎考慮。（三）利潤分配管理1.利潤分配原則依法分配原則：企業的利潤分配必須依法進行，不得違反國家法律法規。分配與積累并重原則：企業應在向投資者分配利潤的同時，留存一定比例的利潤用于企業的發展，增強企業的后勁。兼顧各方利益原則：利潤分配要兼顧投資者、企業、職工等各方的利益，合理分配利潤。2.利潤分配順序彌補以前年度虧損：企業在提取法定盈余公積金之前，應先用當年利潤彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金：企業按照凈利潤的一定比例提取法定盈余公積金，法定盈余公積金累計額達到注冊資本的50%時，可以不再提取。提取任意盈余公積金：企業經股東大會或類似機構批準，可從凈利潤中提取任意盈余公積金。向投資者分配利潤或股利：企業在完成上述分配后，將剩余利潤向投資者分配。四、財務預算與控制1.財務預算財務預算是企業全面預算的重要組成部分，它包括現金預算、預計利潤表、預計資產負債表等。財務預算的編制方法主要有固定預算與彈性預算、增量預算與零基預算、定期預算與滾動預算等。通過編制財務預算，企業可以對未來的財務狀況和經營成果進行預測和規劃，為企業的決策提供依據。2.財務控制財務控制是指對企業財務活動的控制，包括成本控制、收入控制、資金控制等。財務控制的方法主要有預算控制、責任中心控制、內部審計控制等。通過有效的財務控制，企業可以確保財務預算的執行，提高資金使用效率，降低成本，實現企業的財務管理目標。五、貸款辦法（一）貸款申請條件1.企業資質依法設立并持有有效的營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證等相關證件。企業具有合法合規的經營活動，不存在違法違規行為。企業信用狀況良好，無不良信用記錄。2.財務狀況企業具有穩定的盈利能力，近年度財務報表顯示盈利水平良好。資產負債率合理，一般要求不超過行業平均水平。企業具備一定的自有資金，自有資金比例符合銀行要求。3.經營情況企業經營年限達到一定要求，一般不少于[X]年。企業所處行業符合國家產業政策，具有良好的發展前景。企業具有穩定的經營團隊，具備較強的管理能力和市場開拓能力。（二）貸款種類及用途1.流動資金貸款用于企業日常經營周轉所需的資金，如購買原材料、支付貨款、發放工資等。流動資金貸款期限一般較短，通常不超過[X]年。2.固定資產貸款用于企業購置固定資產，如新建廠房、購買設備等。固定資產貸款期限較長，一般根據項目的建設周期和還款能力確定，最長可達[X]年。3.項目貸款針對特定的建設項目發放的貸款，如能源項目、交通項目等。項目貸款的用途明確，與項目建設和運營相關。項目貸款期限根據項目的具體情況而定，一般較長。（三）貸款額度及期限1.貸款額度銀行根據企業的經營狀況、財務狀況、還款能力等因素綜合確定貸款額度。一般來說，流動資金貸款額度不超過企業上年度銷售收入的[X]%；固定資產貸款額度根據項目總投資的一定比例確定，通常不超過項目總投資的[X]%。2.貸款期限不同類型的貸款期限有所不同，具體如上述流動資金貸款、固定資產貸款和項目貸款的期限規定。貸款期限的確定要充分考慮企業的資金需求和還款能力，確保企業在貸款期限內能夠合理安排資金，按時足額償還貸款。（四）貸款利率及還款方式1.貸款利率貸款利率根據中國人民銀行公布的基準利率，結合市場情況和企業風險狀況進行浮動。銀行會根據企業的信用等級、貸款金額、貸款期限等因素確定具體的貸款利率。貸款利率可以是固定利率，也可以是浮動利率。2.還款方式等額本息還款法：每月償還的貸款本息總額固定，其中本金所占比例逐月遞增、利息所占比例逐月遞減，但每月還款總額始終保持不變。等額本金還款法：每月償還的本金固定，利息隨著本金的減少而逐月遞減，每月還款總額逐月遞減。按季（月）付息，到期還本：企業按季（月）支付貸款利息，貸款到期時一次性償還本金。（五）貸款審批流程1.企業申請企業向銀行提交貸款申請，填寫貸款申請表，并提供相關資料，如營業執照副本、財務報表、貸款用途說明等。2.銀行受理銀行收到企業申請后，對申請資料進行初步審查，如資料齊全、符合要求，則予以受理。3.貸前調查銀行安排專人對企業進行貸前調查，了解企業的經營狀況、財務狀況、信用狀況等，核實貸款申請的真實性和合理性。4.風險評估銀行對企業的風險進行評估，包括信用風險、市場風險、操作風險等。根據風險評估結果，確定貸款的風險等級。5.貸款審批銀行根據貸前調查和風險評估結果，進行貸款審批。審批通過后，銀行與企業簽訂貸款合同。6.貸款發放貸款合同簽訂后，銀行按照合同約定向企業發放貸款。企業在使用貸款時，要按照合同約定的用途使用，不得挪作他用。（六）貸款擔保方式1.保證擔保由第三方保證人提供保證，當借款人不能按時償還貸款時，保證人按照保證合同的約定承擔保證責任。保證人應具有良好的信用狀況和代償能力。2.抵押擔保借款人或第三人以其合法的財產作為抵押物，向銀行提供抵押擔保。抵押物應具有較高的價值和良好的變現能力，如房產、土地、設備等。3.質押擔保借款人或第三人將其動產或權利憑證移交銀行占有，作為質押物，向銀行提供質押擔保。質押物包括存單、債券、股權等。六、財務管理與貸款的關系財務管理與貸款密切相關。合理的財務管理能夠提高企業的經營效益和財務狀況，增強企業的還款能力，從而更容易獲得銀行的貸款支持。同時，貸款作為企業的一種籌資方式，其規模和成本會影響企業的財務結構和資金成本。企業在進行貸款決策時，要充分考慮自身的財務管理狀況和還款能力，確保貸款的合理使用和按時償還。良好的財務管理還可以幫助企業更好地規劃貸款資金的運用，提高資金使用效率，降低財務風險。七、結論財務管理是企業管理的核心內容之一，它貫穿于企業資金籌集