完達山股份公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范完達山股份公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產安全、完整，提高經濟效益，促進公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于完達山股份公司及其所屬各分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發生的交易或事項為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保財務信息全面、準確。及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：在保證財務工作質量的前提下，努力降低財務成本，提高資金使用效益。二、財務管理體制1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，配備相應的財務管理人員，負責公司的財務管理和會計核算工作。2.財務人員職責財務經理職責：全面負責公司財務管理工作，制定財務管理制度和流程，組織財務核算和財務分析，參與公司重大決策等。會計職責：按照國家統一會計制度進行會計核算，編制財務報表，登記賬簿，保管會計檔案等。出納職責：負責現金收付、銀行結算，保管庫存現金和有價證券，登記現金和銀行存款日記賬等。3.財務決策機制公司重大財務決策實行集體審議聯簽制度，涉及財務預算、重大投資、融資、利潤分配等事項，需經公司董事會或股東會審議通過。三、財務預算管理1.預算編制公司各部門應根據年度經營目標，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務預算草案，報公司董事會審議。2.預算執行公司各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算調整如因市場環境、經營戰略等因素發生重大變化，需要調整預算的，由相關部門提出申請，經財務部門審核后，報公司董事會審議批準。四、資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，包括股權融資、債權融資等。籌集資金需嚴格按照法律法規和公司內部規定辦理相關手續，確保資金來源合法、合規。2.資金使用公司建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。資金使用應符合公司預算和相關規定，確保資金用于公司正常經營活動和發展需要。加強對資金使用的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析。3.現金及銀行存款管理嚴格執行現金管理制度，控制現金庫存限額，確保現金安全。加強銀行存款管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，防范資金風險。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：按照上述資金管理規定進行管理。應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強客戶信用評估和應收賬款催收，降低壞賬風險。存貨：制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產固定資產購置：根據公司發展需要，編制固定資產購置計劃，按照規定程序審批后實施。固定資產折舊：按照國家規定的折舊方法和年限計提折舊，計入相關成本費用。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，及時發現和處理固定資產盤盈、盤虧等情況。3.無形資產無形資產取得：包括外購、自行研發等方式取得無形資產，按照相關規定進行計價和核算。無形資產攤銷：按照規定的攤銷方法和期限進行攤銷，計入相關成本費用。六、成本費用管理1.成本核算公司按照產品或服務項目進行成本核算，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。加強成本核算基礎工作，準確記錄和歸集各項成本費用。2.費用控制建立費用審批制度，嚴格控制各項費用支出。對費用支出進行分類管理，制定合理的費用標準，定期進行費用分析和控制。3.成本分析與考核定期進行成本分析，查找成本管理中的問題和不足，提出改進措施。建立成本考核制度，對各部門成本管理工作進行考核評價。七、收入管理1.收入確認原則公司按照國家統一會計制度規定的收入確認原則進行收入核算，確保收入真實、準確。2.銷售政策制定合理的銷售政策，包括銷售價格、信用政策、銷售渠道等，促進銷售業務的順利開展。3.收入核算與監控加強對銷售收入的核算和監控，及時核對銷售數據，確保收入足額、及時入賬。對收入變動情況進行分析，發現異常及時查明原因并處理。八、利潤及利潤分配管理1.利潤核算按照國家統一會計制度規定進行利潤核算，準確計算公司的利潤總額、凈利潤等指標。2.利潤分配公司根據法律法規和公司章程規定，制定利潤分配政策。利潤分配應兼顧公司發展和股東利益，合理確定分配比例和方式。利潤分配方案需經公司董事會審議通過，報股東會批準后實施。九、財務報告與財務分析1.財務報告公司按照國家統一會計制度規定定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，經公司財務負責人審核、公司法定代表人簽署后對外報送。2.財務分析財務部門定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等，通過分析發現問題，提出建議和措施。十、財務內部控制1.內部控制制度建設建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務管理各個環節，確保財務活動合法合規、資產安全完整、財務信息真實準確。2.內部控制執行與監督加強對財務內部控制制度執行情況的監督檢查，定期對內部控制制度進行評價和完善，及時發現和糾正內部控制缺陷。十一、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計，監督財務管理制度執行情況，防范財務風險。2.外部審計公司按照法律法規規定，聘請具有資質的會計師事務所進行年度財務審計，確保財務報告真實、準確。接受國家有關部門的審計監督，配合做好相關審計工作。十二、財務檔案管理1.檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報告、審計報告、稅務資料、合同協議等各類財務檔案。2.檔案整理與保管按照國家檔案管理規定，對財務檔案進行分類整理、裝訂成冊，并妥善保管。財務檔案保管期限按照規