企業標準資金計劃管理制度?一、總則（一）目的為加強企業資金管理，提高資金使用效率，優化資金配置，確保企業各項生產經營活動順利進行，特制定本標準資金計劃管理制度。（二）適用范圍本制度適用于企業總部及所屬各分支機構、子公司的資金計劃管理工作。（三）基本原則1.準確性原則：資金計劃應準確反映企業各項業務活動的資金需求和收支情況。2.及時性原則：各部門應按時報送資金計劃，確保資金計劃的編制和審批工作及時完成。3.統籌兼顧原則：資金計劃應統籌考慮企業整體發展戰略和各項業務需求，合理安排資金。4.動態調整原則：根據企業內外部環境變化，及時對資金計劃進行動態調整和優化。二、資金計劃管理職責分工（一）資金管理部門1.負責制定資金計劃管理制度和流程，并組織實施。2.匯總、審核各部門報送的資金計劃，編制企業年度、月度資金計劃草案。3.跟蹤分析資金計劃執行情況，定期向企業管理層匯報資金計劃執行情況及存在的問題。4.根據資金計劃執行情況，提出資金調整建議，經批準后組織實施。（二）各業務部門1.負責本部門資金需求和收支情況的預測和分析，按時編制本部門資金計劃。2.嚴格按照資金計劃執行各項業務活動，確保資金使用合理合規。3.及時向資金管理部門反饋資金計劃執行過程中出現的問題和變化情況。（三）財務部門1.協助資金管理部門進行資金計劃的編制和審核工作。2.負責資金計劃的財務核算和監督工作，確保資金收支數據準確無誤。3.根據資金計劃安排，做好資金的籌集、調配和支付工作。（四）企業管理層1.審批企業年度、月度資金計劃。2.根據企業發展戰略和經營情況，對資金計劃的調整和重大資金使用事項進行決策。三、資金計劃分類及編制內容（一）資金計劃分類1.年度資金計劃：對企業下一年度資金收支情況進行全面預測和安排，是企業年度經營計劃的重要組成部分。2.月度資金計劃：在年度資金計劃基礎上，對企業月度資金收支進行細化和分解，確保年度資金計劃的有效執行。（二）編制內容1.資金收入計劃銷售收入：根據企業銷售合同、訂單及市場預測，預計各產品或服務的銷售收入。其他業務收入：包括租金收入、利息收入、投資收益等其他業務活動產生的收入。營業外收入：如政府補助、資產處置收益等。2.資金支出計劃采購支出：包括原材料采購、固定資產采購、辦公用品采購等各項采購活動的支出。職工薪酬支出：預計支付給員工的工資、獎金、福利等薪酬費用。稅費支出：根據國家稅收政策，預計繳納的各項稅費。經營費用支出：如差旅費、業務招待費、廣告費、水電費等經營活動產生的費用支出。投資支出：包括對外投資、項目建設投資等支出。融資支出：支付的借款利息、手續費等融資費用。其他支出：如捐贈支出、罰款支出等其他特殊事項的支出。3.資金結余或缺口計劃：根據資金收入計劃和資金支出計劃，預計月度或年度資金結余或缺口情況，為資金籌集或調配提供依據。四、資金計劃編制流程（一）準備階段1.資金管理部門在每年年末或每月末向各業務部門下達資金計劃編制通知，明確編制要求、時間節點和報送格式等。2.各業務部門收集、整理本部門相關業務數據和資料，如銷售合同、采購訂單、費用預算等，為編制資金計劃提供依據。（二）編制階段1.各業務部門根據本部門業務活動計劃和資金需求預測，按照資金計劃編制內容要求，認真填寫資金計劃表格。2.各業務部門負責人對本部門編制的資金計劃進行審核，確保數據準確、合理，并簽字確認后報送資金管理部門。（三）匯總審核階段1.資金管理部門收到各業務部門報送的資金計劃后，進行匯總整理。2.資金管理部門會同財務部門等相關部門，對各業務部門的資金計劃進行審核，重點審核資金收支的合理性、準確性以及與企業整體戰略和經營計劃的一致性。3.對于審核過程中發現的問題，資金管理部門及時與相關業務部門溝通，要求其進行調整和完善。（四）編制草案階段1.資金管理部門根據審核后的各業務部門資金計劃，結合企業整體資金狀況和發展需求，編制企業年度、月度資金計劃草案。2.資金計劃草案應包括資金收入、支出、結余或缺口等詳細內容，并對資金計劃執行過程中可能出現的風險進行分析和評估。（五）審批階段1.資金計劃草案編制完成后，提交企業管理層審批。2.企業管理層根據企業發展戰略、經營情況和資金狀況，對資金計劃草案進行審議和決策，批準后的資金計劃作為企業資金管理的依據。五、資金計劃執行與監控（一）資金計劃執行1.各業務部門應嚴格按照批準的資金計劃組織實施各項業務活動，確保資金使用合理合規。2.財務部門根據資金計劃安排，及時辦理資金的籌集、調配和支付手續，確保資金供應及時、足額。（二）資金計劃監控1.資金管理部門建立資金計劃執行監控機制，定期對資金計劃執行情況進行跟蹤分析。2.資金管理部門通過資金收支臺賬、財務報表等渠道，及時掌握資金計劃執行進度，對比實際執行情況與計劃的差異。3.對于資金計劃執行過程中出現的偏差，資金管理部門及時與相關業務部門溝通，查找原因，采取有效措施進行調整和糾正。六、資金計劃調整（一）調整原因1.企業內外部環境發生重大變化，如市場需求變動、政策調整、重大投資項目變更等，導致原資金計劃不再適用。2.企業經營計劃調整，如業務拓展、收縮或戰略轉型等，影響資金需求和收支情況。3.其他不可預見的因素，如自然災害、突發事件等，對企業資金狀況產生重大影響。（二）調整流程1.各業務部門如因上述原因需要調整資金計劃，應及時向資金管理部門提出書面申請，說明調整的原因、內容及對企業資金狀況的影響。2.資金管理部門收到業務部門的資金計劃調整申請后，進行初步審核，并會同財務部門等相關部門進行綜合評估。3.根據評估結果，資金管理部門編制資金計劃調整草案，提交企業管理層審批。4.企業管理層批準后的資金計劃調整草案作為資金計劃的補充文件，與原資金計劃一并執行。七、資金計劃考核與評價（一）考核指標1.資金計劃準確率：實際資金收支與計劃的符合程度，計算公式為：資金計劃準確率=（實際資金收支額÷計劃資金收支額）×100%。2.資金計劃執行率：實際執行的資金計劃占批準資金計劃的比例，計算公式為：資金計劃執行率=（實際執行資金額÷批準資金計劃額）×100%。3.資金結余或缺口控制偏差率：實際資金結余或缺口與計劃的差異程度，計算公式為：資金結余或缺口控制偏差率=（|實際資金結余或缺口計劃資金結余或缺口|÷計劃資金結余或缺口）×100%。（二）評價方法1.定期評價：資金管理部門每月或每季度對各業務部門的資金計劃執行情況進行評價，根據考核指標計算得分，并進行排名。2.年度綜合評價：在定期評價的基礎上，資金管理部門每年對各業務部門的資金計劃管理工作進行全面綜合評價，評價結果作為企業對各部門績效考核的重要依據。（三）獎懲措施1.對于資金計劃準確率高、執行情況良好、資金結余或缺口控制偏差率低的業務部門，給予適當的獎勵，如績效加分、表彰等。2.對于資金計劃管理工作不力，導致資金計劃準確率低、執行率差、資金結余或缺口控制偏差大的業務部門，給予相應的處罰，如績效扣分、通報批評等。情節嚴重的，追究相關責任人的責任。八、附則（一）解釋權本制度由企業資金管理部門負責解釋。