客戶信用等級、信用額度和信用期限管理制度?一、總則1.目的為加強公司客戶信用管理，規范客戶信用等級評定、信用額度授予和信用期限設定，有效控制經營風險，提高公司經濟效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于與公司有業務往來的所有客戶，包括經銷商、零售商、直接客戶等。3.職責分工銷售部門：負責客戶信用信息的收集、整理和初步評估，提出客戶信用額度和信用期限的申請建議。財務部門：負責對客戶信用狀況進行深入分析和評估，確定客戶信用等級、信用額度和信用期限，并監控客戶信用使用情況，及時發出風險預警。法務部門：負責審核信用政策及相關合同條款，確保符合法律法規要求，處理涉及信用風險的法律事務。管理層：負責審批客戶信用等級、信用額度和信用期限的最終確定。

二、客戶信用信息收集1.基本信息客戶名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、經營范圍等。客戶聯系方式，包括電話、傳真、郵箱、聯系人等。2.經營狀況客戶近年度的銷售額、利潤額、資產負債情況等財務數據。客戶的市場份額、銷售渠道、主要客戶群體等業務信息。客戶的經營模式、發展規劃、行業競爭地位等。3.信用記錄客戶在銀行等金融機構的貸款記錄、還款情況。客戶與供應商的交易信用記錄，是否存在逾期付款、違約等情況。客戶在商業信用信息平臺的信用評級和信用報告。4.其他信息客戶的股東結構、關聯企業情況。客戶的口碑、行業評價、媒體報道等。

三、客戶信用等級評定1.評定指標財務狀況（40%）：包括資產負債率、流動比率、速動比率、凈資產收益率、營業收入增長率等。經營能力（30%）：涵蓋市場份額、銷售增長率、客戶滿意度、經營穩定性等。信用記錄（20%）：考察逾期付款次數、逾期天數、違約情況等。行業地位（10%）：如行業排名、品牌影響力、技術實力等。2.評定方法根據上述評定指標，制定詳細的評分標準，每項指標設定不同的分值范圍。對每個客戶的各項指標進行打分，計算總分。根據總分將客戶信用等級劃分為不同級別，具體如下：AAA級：90分及以上，信用狀況優秀，償債能力強，經營穩定，信用記錄良好，行業地位高。AA級：8089分，信用狀況良好，償債能力較強，經營較穩定，信用記錄較好，行業地位較高。A級：7079分，信用狀況較好，有一定償債能力，經營基本穩定，信用記錄一般，行業地位一般。BBB級：6069分，信用狀況一般，償債能力尚可，經營穩定性一般，信用記錄有少量瑕疵，行業地位一般。BB級：5059分，信用狀況較差，償債能力較弱，經營存在一定風險，信用記錄有較多問題，行業地位較低。B級：4049分，信用狀況差，償債能力不足，經營風險較大，信用記錄不良，行業地位較低。CCC級及以下：40分以下，信用狀況極差，償債能力嚴重不足，經營風險極高，信用記錄惡劣，行業地位低。3.評定周期原則上每年對客戶信用等級進行一次評定。對于信用狀況變化較大的客戶，可根據實際情況適時調整評定周期，縮短至每半年或每季度評定一次。4.評定流程銷售部門收集客戶信用信息，填寫《客戶信用信息收集表》，提交至財務部門。財務部門根據收集的信息，按照評分標準對客戶進行打分，計算信用等級，并填寫《客戶信用等級評定表》。財務部門將評定結果提交至法務部門審核，確保評定過程及結果符合法律法規要求。經法務部門審核通過后，評定結果提交至管理層審批。管理層審批通過后，由財務部門將客戶信用等級評定結果反饋給銷售部門，并在公司內部進行存檔。

四、客戶信用額度授予1.信用額度確定原則根據客戶信用等級確定信用額度的上限。信用等級越高，可授予的信用額度越高。結合客戶的經營規模、銷售潛力、歷史交易金額等因素，綜合確定具體的信用額度數值。考慮公司自身的資金狀況、風險承受能力以及市場競爭情況，確保信用額度既能夠滿足客戶業務需求，又不會給公司帶來過大風險。2.信用額度計算方法AAA級客戶：可授予相當于其近年度平均月銷售額的68倍的信用額度。AA級客戶：可授予相當于其近年度平均月銷售額的46倍的信用額度。A級客戶：可授予相當于其近年度平均月銷售額的24倍的信用額度。BBB級客戶：可授予相當于其近年度平均月銷售額的12倍的信用額度。BB級客戶：可授予相當于其近年度平均月銷售額的0.51倍的信用額度。B級客戶：可授予不超過其近年度平均月銷售額的0.5倍的信用額度。CCC級及以下客戶：原則上不授予信用額度，如確有業務需要，需經特別審批，且信用額度嚴格控制在較低水平。3.信用額度調整在客戶信用等級評定結果發生變化時，相應調整其信用額度。信用等級上升，適當提高信用額度；信用等級下降，相應降低信用額度。當客戶經營狀況、財務狀況等發生重大變化時，銷售部門應及時向財務部門反饋，財務部門重新評估客戶信用狀況，調整信用額度，并報管理層審批。根據市場競爭情況和公司業務發展戰略，定期或不定期對客戶信用額度進行全面審查和調整。4.信用額度審批流程銷售部門根據客戶業務需求和初步評估情況，填寫《客戶信用額度申請表》，詳細說明申請信用額度的原因、金額及期限等，并附上客戶信用信息資料。財務部門對申請表及相關資料進行審核，按照信用額度計算方法和確定原則，提出信用額度建議，并填寫《客戶信用額度審批表》。財務部門將審批表提交至法務部門審核，確保信用額度授予符合法律法規及公司信用政策要求。經法務部門審核通過后，審批表提交至管理層審批。管理層審批通過后，財務部門將最終確定的信用額度通知銷售部門，并在系統中記錄存檔。

五、客戶信用期限設定1.信用期限確定原則結合客戶信用等級，信用等級越高，信用期限相對越長。參考行業慣例，考慮公司產品特性、市場競爭狀況以及客戶付款習慣等因素。確保信用期限設定既能滿足客戶合理的資金周轉需求，促進業務合作，又能保障公司資金及時回籠，降低資金風險。2.信用期限具體標準AAA級客戶：信用期限一般為90120天。AA級客戶：信用期限一般為6090天。A級客戶：信用期限一般為3060天。BBB級客戶：信用期限一般為1530天。BB級客戶：信用期限一般為715天。B級客戶：信用期限一般為37天。CCC級及以下客戶：原則上要求現款現貨，如確有特殊情況，需經特別審批，且信用期限嚴格控制在較短時間內。3.信用期限調整與信用額度調整類似，當客戶信用等級變化、經營狀況改變或市場環境發生重大變化時，相應調整信用期限。銷售部門根據實際業務情況，認為需要調整客戶信用期限的，應向財務部門提出申請，說明調整原因及建議期限。財務部門審核后，報管理層審批，審批通過后進行信用期限調整，并通知銷售部門執行。4.信用期限審批流程銷售部門填寫《客戶信用期限申請表》，注明客戶基本信息、現有信用期限、申請調整后的信用期限及調整原因等。財務部門對申請表進行審核，結合客戶信用狀況、業務情況等因素，提出信用期限建議，填寫《客戶信用期限審批表》。財務部門將審批表提交至法務部門審核，確保信用期限設定符合法律法規及公司信用政策規定。經法務部門審核通過后，審批表提交至管理層審批。管理層審批通過后，財務部門將調整后的信用期限通知銷售部門，并更新相關記錄。

六、客戶信用監控與預警1.信用監控指標應收賬款余額：監控客戶應收賬款余額是否超出其信用額度。逾期賬款情況：統計逾期賬款的筆數、金額、逾期天數等。付款記錄：分析客戶近期付款是否按時、足額，是否出現頻繁延遲付款等異常情況。2.監控方式財務部門定期（每月或每季度）生成客戶信用狀況報告，詳細列出各客戶的信用額度使用情況、應收賬款余額、逾期賬款明細等信息。利用財務管理軟件系統實時跟蹤客戶應收賬款動態，設置預警提醒功能，當客戶信用指標接近或超出設定閾值時，自動發出預警信號。銷售部門負責與客戶保持日常溝通，及時了解客戶經營狀況和付款計劃執行情況，發現異常及時反饋給財務部門。3.預警級別與處理措施黃色預警：當客戶應收賬款余額達到信用額度的80%或逾期賬款金額達到一定比例（如5%）時，發出黃色預警。財務部門向銷售部門發出預警通知，提醒關注客戶信用風險。銷售部門加強與客戶溝通，了解付款困難原因，催促客戶制定還款計劃，并及時反饋給財務部門。紅色預警：當客戶應收賬款余額超出信用額度或逾期賬款嚴重（逾期天數較長、逾期金額較大）時，發出紅色預警。財務部門立即停止對該客戶的發貨或提供服務（如有未執行完畢的訂單）。銷售部門與客戶進行緊急溝通，要求客戶限期結清欠款，并提交詳細還款方案。法務部門介入，評估采取法律手段追討欠款的可行性，準備相關法律文件。管理層召開專項會議，研究應對措施，制定風險化解方案。

七、應收賬款管理與追收1.應收賬款日常管理財務部門負責對應收賬款進行詳細記錄，包括客戶名稱、發票號碼、金額、開票日期、到期日期、收款日期等信息。定期與客戶進行對賬，確保雙方賬目一致。如發現差異，及時查明原因并進行調整。按照賬齡分析應收賬款，對于逾期賬款重點關注，制定催收計劃。2.應收賬款追收措施電話催收：對于逾期較短的賬款，由銷售部門通過電話與客戶溝通，提醒付款。函件催收：當電話催收效果不佳時，發送催款函，明確告知客戶逾期欠款情況及后果，要求限期還款。上門催收：對于重要客戶或逾期金額較大的賬款，可安排專人上門催收，與客戶面對面溝通，了解實際困難，協商解決方案。法律催收：如客戶長期拖欠且經多次催收無效，必要時委托律師事務所通過法律途徑追討欠款，維護公司合法權益。3.應收賬款壞賬處理對于確實無法收回的應收賬款，由財務部門按照公司財務制度規定，進行壞賬申報。壞賬申報需提供充分的證據，如客戶破產證明、法院判決書、債務重組協議等。經公司內部審批流程（包括財務部門審核、法務部門核實、管理層批準）后，將壞賬損失計入當期損益。

八、附則1.本制度自發布之日起生效