風(fēng)險管理與內(nèi)部控制考核辦法?（一）目的為加強公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，規(guī)范公司運營，提高公司管理水平和風(fēng)險防范能力，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本考核辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部各部門、各子公司及分支機構(gòu)。（三）考核原則1.全面性原則：涵蓋風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的各個環(huán)節(jié)和方面。2.客觀性原則：以客觀事實和數(shù)據(jù)為依據(jù)進行考核評價。3.動態(tài)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化及時調(diào)整考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。4.激勵性原則：通過考核結(jié)果激勵各部門和人員積極改進風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作。二、考核內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估建立完善的風(fēng)險識別機制，定期對公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險進行全面識別，得[X]分。每少識別一類重要風(fēng)險扣[X]分。運用科學(xué)合理的方法對識別出的風(fēng)險進行準(zhǔn)確評估，評估結(jié)果準(zhǔn)確反映風(fēng)險程度，得[X]分。評估不準(zhǔn)確酌情扣分。2.風(fēng)險應(yīng)對策略根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果制定切實可行的風(fēng)險應(yīng)對策略，策略得當(dāng)，得[X]分。應(yīng)對策略不合理酌情扣分。有效實施風(fēng)險應(yīng)對措施，風(fēng)險得到有效控制，得[X]分。因措施執(zhí)行不力導(dǎo)致風(fēng)險擴大的酌情扣分。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警建立風(fēng)險監(jiān)控體系，對風(fēng)險進行實時監(jiān)控，得[X]分。監(jiān)控體系不完善酌情扣分。及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化并發(fā)出預(yù)警信號，預(yù)警準(zhǔn)確率達到[X]%以上，得[X]分。每降低[X]個百分點扣[X]分。4.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)具備完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，能夠及時、準(zhǔn)確地收集、分析和傳遞風(fēng)險信息，得[X]分。信息系統(tǒng)存在缺陷酌情扣分。信息系統(tǒng)能夠為風(fēng)險決策提供有效支持，得[X]分。支持效果不佳酌情扣分。（二）內(nèi)部控制1.控制環(huán)境公司治理結(jié)構(gòu)完善，職責(zé)分工明確，得[X]分。治理結(jié)構(gòu)存在缺陷酌情扣分。管理層重視內(nèi)部控制，營造良好的內(nèi)部控制文化，得[X]分。文化氛圍不濃厚酌情扣分。人力資源政策合理，人員具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，得[X]分。人員素質(zhì)不達標(biāo)酌情扣分。2.風(fēng)險評估與風(fēng)險管理中的風(fēng)險評估工作有效銜接，評估流程規(guī)范，得[X]分。銜接不暢或流程不規(guī)范酌情扣分。能夠及時識別內(nèi)部控制中的風(fēng)險點，并采取相應(yīng)措施，得[X]分。風(fēng)險識別不及時或措施不當(dāng)酌情扣分。3.控制活動各項業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)均有有效的控制措施，得[X]分。控制措施缺失或無效酌情扣分。控制活動執(zhí)行嚴格，違規(guī)行為得到有效遏制，得[X]分。違規(guī)行為頻發(fā)酌情扣分。4.信息與溝通信息系統(tǒng)能夠滿足內(nèi)部控制信息傳遞和共享的需求，得[X]分。信息系統(tǒng)不滿足要求酌情扣分。內(nèi)部溝通渠道暢通，信息傳遞及時、準(zhǔn)確，得[X]分。溝通不暢酌情扣分。能及時與外部相關(guān)方進行有效溝通，獲取和反饋信息，得[X]分。外部溝通存在問題酌情扣分。5.內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部審計等監(jiān)督部門獨立行使職權(quán)，監(jiān)督工作有效開展，得[X]分。監(jiān)督部門獨立性不足或工作不力酌情扣分。定期對內(nèi)部控制進行自我評價，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，得[X]分。自我評價不及時或整改不到位酌情扣分。三、考核方式（一）日常考核1.各部門定期提交風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作進展報告，包括風(fēng)險識別情況、應(yīng)對措施執(zhí)行情況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等，由風(fēng)險管理部門進行審核評分，占日常考核總分的[X]%。2.風(fēng)險管理部門定期對各部門的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作進行現(xiàn)場檢查，根據(jù)檢查結(jié)果進行評分，占日常考核總分的[X]%。（二）年度考核1.每年年末，各部門根據(jù)全年工作情況進行自評，填寫年度考核自評表，提交風(fēng)險管理部門。2.風(fēng)險管理部門結(jié)合日常考核結(jié)果、各部門自評情況以及相關(guān)數(shù)據(jù)和事實，對各部門進行年度綜合考核評分。四、考核周期考核周期為自然年度。五、考核結(jié)果應(yīng)用（一）績效獎金掛鉤1.根據(jù)年度考核得分，確定各部門的績效獎金系數(shù)。得分在[X]分及以上的，績效獎金系數(shù)為[X]；得分在[X][X]分之間的，績效獎金系數(shù)為[X]；得分在[X]分以下的，績效獎金系數(shù)為[X]。2.績效獎金=部門應(yīng)發(fā)績效獎金總額×績效獎金系數(shù)。（二）評先評優(yōu)1.年度考核得分排名前[X]%的部門，有資格參與公司年度優(yōu)秀部門評選。2.對于在風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作中表現(xiàn)突出的個人，給予表彰和獎勵，并在晉升、培訓(xùn)等方面予以優(yōu)先考慮。（三）整改與提升1.對于考核中發(fā)現(xiàn)的問題，各部門要制定詳細的整改計劃，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限。2.風(fēng)險管理部門負責(zé)跟蹤整改情況，對整改不力的部門進行督促和問責(zé)。整改情況將作為下一年度考核的重要參考。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司風(fēng)險管理部門負責(zé)解釋。（二）修訂與完善本辦法將