財務管理制度匯編?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，提高公司經濟效益，根據國家有關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法、合規、穩健、高效的原則，實行統一領導、分級管理、獨立核算的財務管理體制。

二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部下設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經理負責財務部的日常管理工作，組織制定和完善財務管理制度、流程，并監督執行。組織編制公司年度財務預算、財務決算，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。負責公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調，處理公司涉稅事項和融資業務。審核重要財務事項，對公司財務狀況和經營成果進行監督檢查。會計按照國家統一會計制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務經理進行財務分析，提供相關財務數據和資料。負責公司各項費用的審核、核算和控制。出納負責辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度。負責保管庫存現金、有價證券和各種票據，確保資金安全。負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。協助會計做好相關財務工作。3.財務人員任職要求財務人員應具備相應的專業知識和技能，取得會計從業資格證書，具備良好的職業道德和職業操守。財務人員應熟悉國家財務法規、稅收政策及相關法律法規，能夠熟練運用財務軟件進行財務核算和管理。財務人員應定期參加培訓和學習，不斷更新知識，提高業務水平。4.財務人員離職交接財務人員離職時，必須辦理離職交接手續。交接手續應包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務印章、現金、銀行存款、有價證券、票據等相關資料和物品的交接。交接時，應由財務經理或指定人員監交，交接雙方應在交接清單上簽字確認。

三、財務預算管理1.預算編制原則堅持以收定支、收支平衡的原則，確保公司各項業務活動的資金需求。遵循實事求是的原則，結合公司實際經營情況和發展戰略目標，合理預測收入、成本和費用。實行全面預算管理，涵蓋公司所有部門和業務活動，確保預算的完整性和準確性。2.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，財務部向各部門下達下一年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、內容、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門根據公司預算編制通知的要求，結合本部門的業務計劃和實際情況，編制本部門的預算草案，并于[規定時間]前報送財務部。財務部審核與匯總：財務部對各部門報送的預算草案進行審核，對不符合要求的預算草案提出修改意見，各部門根據意見進行修改后重新報送。財務部將審核后的各部門預算草案進行匯總，編制公司年度預算草案。預算草案審批：公司年度預算草案編制完成后，提交公司管理層審議，經公司董事會批準后執行。3.預算執行與控制各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部負責對預算執行情況進行監控和分析，定期將預算執行情況與預算指標進行對比，及時發現差異并分析原因，提出改進措施。對于預算執行過程中出現的重大差異或特殊情況，各部門應及時向財務部報告，財務部會同相關部門進行分析研究，提出解決方案，并報公司管理層批準后執行。4.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境、政策法規、公司戰略調整等原因需要調整預算的，各部門應提出書面申請，詳細說明預算調整的原因、內容、金額等，并經相關部門審核后報財務部。財務部對各部門的預算調整申請進行審核匯總，編制公司預算調整方案，提交公司管理層審議，經公司董事會批準后執行。

四、收入管理1.收入范圍公司收入包括主營業務收入、其他業務收入和營業外收入。主營業務收入是指公司從事主要經營活動所取得的收入；其他業務收入是指公司除主營業務活動以外的其他經營活動實現的收入；營業外收入是指公司發生的與其經營活動無直接關系的各項收入。2.收入確認原則主營業務收入在同時滿足以下條件時予以確認：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。其他業務收入在滿足相關收入確認條件時，按照合同或協議約定的金額確認收入。營業外收入在實際發生時確認收入。3.收入核算與管理財務部應按照國家統一會計制度的規定，對公司收入進行準確核算，確保收入數據的真實、完整。公司銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價格、付款方式、交貨時間等條款，并將銷售合同副本報送財務部。銷售業務發生后，銷售部門應及時開具銷售發票，并將發票副本及相關銷售憑證傳遞給財務部。財務部根據銷售發票和銷售憑證進行收入核算，并及時登記應收賬款明細賬。公司應加強應收賬款的管理，建立應收賬款臺賬，定期對應收賬款進行核對和清理，及時催收逾期賬款，確保公司資金回籠。

五、成本費用管理1.成本費用分類公司成本費用包括主營業務成本、其他業務成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用和營業外支出。主營業務成本是指公司從事主要經營活動所發生的成本；其他業務成本是指公司除主營業務活動以外的其他經營活動所發生的成本；營業稅金及附加是指公司經營活動應負擔的相關稅費；銷售費用是指公司在銷售商品和提供勞務過程中發生的各項費用；管理費用是指公司為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用；財務費用是指公司為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用；營業外支出是指公司發生的與其經營活動無直接關系的各項支出。2.成本費用核算原則公司應按照權責發生制原則進行成本費用核算，凡是本期已經發生的成本費用，不論款項是否支付，均應作為本期的成本費用入賬；凡是不屬于本期的成本費用，即使款項已在本期支付，也不應作為本期的成本費用入賬。公司應按照受益原則進行成本費用分配，將成本費用合理分配到各成本核算對象和受益期間，確保成本費用核算的準確性和合理性。3.成本費用控制措施建立健全成本費用管理制度，明確成本費用開支范圍、標準和審批程序，加強對成本費用的控制和管理。加強對原材料、庫存商品等存貨的管理，合理控制存貨庫存水平，降低存貨成本。優化生產流程，提高生產效率，降低生產成本。嚴格控制各項費用支出，加強對費用報銷的審核，杜絕不合理的費用支出。定期對成本費用進行分析和考核，及時發現成本費用管理中存在的問題，并采取有效措施加以改進。4.成本費用報銷規定費用報銷應遵循真實、合法、合理的原則，報銷憑證必須是合法有效的發票或其他合規票據。費用報銷應填寫費用報銷單，注明費用發生的日期、事由、金額等，并經相關人員簽字審批后報財務部審核報銷。審批權限：費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；費用報銷金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負責人審核后報分管領導審批；費用報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后報總經理審批。財務部對報銷憑證進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回，要求報銷人補充或更正。審核無誤后，按照公司資金管理制度的規定進行付款。

六、資金管理1.資金籌集管理公司根據生產經營和發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。公司進行資金籌集時，應按照國家法律法規和金融監管要求，履行相關審批手續，確保資金籌集合法合規。財務部應加強對資金籌集的管理，合理安排資金籌集時間和金額，降低資金籌集成本和風險。2.資金使用管理公司資金實行集中管理、統一調配的原則，由財務部負責統籌安排公司資金。公司各部門應根據年度預算和實際業務需要，編制月度資金使用計劃，并報財務部審核。財務部根據公司資金狀況和各部門資金使用計劃，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。資金使用應嚴格按照審批程序進行，所有資金支出必須經相關人員簽字審批后，方可辦理付款手續。加強對資金使用的監控和分析，定期對資金使用情況進行檢查，確保資金使用合理、合規、有效。3.銀行賬戶管理公司開設銀行賬戶應經公司管理層批準，并按照國家有關規定辦理相關手續。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應及時通知財務部，并由財務部進行備案。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金安全。嚴禁出租、出借銀行賬戶。4.現金管理公司應嚴格執行現金管理制度，按照國家規定的現金使用范圍使用現金。現金收支應及時入賬，做到日清月結，確保現金賬實相符。庫存現金應按照規定限額存放，超過限額的現金應及時送存銀行。加強對現金收付業務的審核，確保現金收付業務真實、合法、合規。

七、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備及其他設備等類別。2.固定資產購置與驗收各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，經相關部門審核后報公司管理層批準。固定資產購置應按照公司采購管理制度的規定進行采購，確保采購過程合法合規。固定資產購置后，由采購部門組織相關人員進行驗收，驗收合格后填寫固定資產驗收單，并辦理固定資產入賬手續。3.固定資產折舊與攤銷公司按照國家統一會計制度的規定，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。固定資產折舊年限、折舊率等按照公司財務政策執行。對于使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷；對于使用壽命有限的無形資產，按照直線法在其使用壽命內進行攤銷。4.固定資產清查與處置公司定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點結果應形成書面報告，報公司管理層。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，并按照規定進行賬務處理。固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產處置應經公司管理層批準，并按照相關規定進行評估、拍賣等程序。處置收入扣除相關稅費和固定資產賬面價值后的凈收益或凈損失，計入當期損益。

八、財務報表與財務分析1.財務報表編制公司按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表等。財務報表編制應做到數字真實、內容完整、計算準確、編報及時。財務部應加強對財務報表編制過程的管理，確保財務報表編制符合會計準則和相關法律法規的要求。2.財務報表審核與報送財務報表編制完成后，由財務經理進行審核，審核無誤后報公司管理層。公司財務報表應按照規定的時間和要求報送相關部門，包括稅務部門、股東等。3.財務分析財務部定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供依據。財務分析內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。財務分析應采用科學合理的方法，結合公司實際情況，對財務數據進行深入分析和挖掘，找出存在的問題和原因，并提出相應的建議和措施。財務分析報告應及時報送公司管理層，為公司管理層決策提供參考。

九、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務分析報告、稅務申報資料、銀行對賬單、發票、合同協議等與財務工作相關的各類資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應按照財務檔案管理的要求，對財務資料進行及時整理、分類和裝訂。財務檔案應按照年度、類別進行歸檔，建立財務檔案目錄，便于查找和查閱。3.財務檔案保管期限財務檔案保管期限按照國家有關規定執行。會計憑證、會計賬簿等保管期限為[X]年；財務報表等保管期限為[X]年；其他財務檔案保管期限根據實際情況確定。4.財務檔案查閱與借閱公司