智能財稅基礎業務下冊

社會共享代理實務ABCD工作領域一代理合同管理及系統初始化設置工作領域二企業典型及特殊業務制單及審核工作領域三期末事項處理工作領域四涉稅事項處理目錄

E工作領域五財稅預警及稅務籌劃工作領域一

代理合同管理及系統初始化設置任務一

客戶風險評估及接單一、任務情境（一）任務場景

北京神龍貿易有限公司（簡稱"神龍貿易"），始建于2016年，是由星輝股份有限公司、大明股份有限公司、信達股份有限公司共同投資組建的商貿企業。該公司位于北京市，現有職工50人，主要經營機電設備銷售，近年來主要銷售XH-G設備系列和SL-A設備系列，其產品全部銷往國內市場，公司基本信息見講義。任務一

客戶風險評估及接單一、任務情境（二）任務布置

請紫霖財稅共享服務中心營銷部接單崗王雨、管家崗林茜對神龍貿易進行風險評估，并承接神龍貿易的代理服務。1.評估客戶風險2.

簽訂代理合同3.

獲取客戶信息4.建立客戶檔案任務一

客戶風險評估及接單二、工作準備（一）知識準備1.客戶風險評估

代理記賬公司對客戶進行風險評估，主要是針對客戶經營狀況、信用度、財務規范性要求等方面進行評估，避免出現壞賬或者財務風險。任務一

客戶風險評估及接單二、工作準備（一）知識準備

2.客戶風險評估主要可以關注：（1）客戶在委托代理之前是否超經營范圍經營；（2）企業信用高低；（3）按期支付代理服務費的能力和信用度；（4）是否依法納稅；（5）財務是否規范。任務一

客戶風險評估及接單二、工作準備（二）業務要領1.代理服務合同的內容2.識別客戶經營范圍的注意事項3.核定稅種4.客戶信息的內容任務一

客戶風險評估及接單三、業務流程任務一

客戶風險評估及接單四、業務操作

（一）評估客戶風險

在承接代理服務委托之前，要先評估神龍貿易公司的風險大小，如神龍貿易在委托代理之前是否超經營范圍經營、企業信用高低、按期支付代理服務費的能力和信用度、是否依法納稅和財務是否規范等等，再決定是否承接該代理。

紫霖財稅管家崗人員經過核實，神龍貿易公司的經營范圍合法、信用良好，財務核算和納稅情況合規，因此可以承接該代理業務。

任務一

客戶風險評估及接單四、業務操作

（二）簽訂代理合同

通過洽談，紫霖財稅與神龍貿易簽訂了為期五年的財務代理服務合同，神龍貿易將其代理記賬、納稅申報等工作以合同規定價格委托給紫霖財稅代理。

該代理服務合同規定;雙方合作模式為財務代理服務，代理服務的內容包括票據管理、代理記賬、憑證及報表保存、納稅申報、財稅預警及稅務咨詢。任務一

客戶風險評估及接單四、業務操作

（三）獲取客戶信息（1）劃分客戶類型①企業規模劃分

神龍貿易屬于商貿企業，從業人員50人，屬于中型企業。②納稅人類型劃分神龍貿易屬于一般納稅人。（2）識別客戶登記信息

根據營業執照記載的內容，識別客戶登記管理機構、統一社會信用代碼、營業范圍、負責人（法人企業是法定代表人）、住所（或經營地址）等登記信息。任務一

客戶風險評估及接單四、業務操作（四）建立客戶檔案

管家崗林茜根據客戶所提供的基本信息，包括客戶規模、納稅人類型以及簽訂的代理服務合同類型、賬套初始化的信息等幾個維度，將神龍貿易劃分到增值稅一般納稅人、小微企業、財務服務類型的檔案中進行管理，并將客戶檔案和相關資料移交給財稅共享服務中心初始化崗位，以便進行下一步初始化設置工作。一、任務情境（一）任務場景

承接了北京神龍貿易有限公司的財稅代理服務以后，2020年11月5日，紫霖財稅共享服務中心營銷部客戶服務崗李曉華接手了神龍貿易的客服工作。（1）建立合同檔案∶將與神龍貿易簽訂的財稅代理服務合同進行歸檔。（2）收付款管理∶考慮神龍貿易是否為主要客戶，確定對神龍貿易的收費政策。（3）準備客戶服務資料和提供客戶服務∶準備線上線下客戶常見問題資料，在線上和線下為客戶提供問題服務。（4）客戶服務跟蹤∶設計客戶滿意度調查表和業務部門服務狀況評價表，并對客戶滿意度、業務部門服務狀況進行調查與評價。任務二

客戶關系維護一、任務情境（二）任務布置1.建立合同檔案2.確定對客戶采用的信用政策、幾個優惠、付款結算方式、付款時間、付款提醒方式3.提供客戶服務∶線上線下解答客戶問題并做好相關記錄4.進行客戶服務跟蹤∶設計客戶滿意度調查表和業務部門服務狀況評價表，對客戶滿意度調查并記錄，對業務部門服務狀況進行評價并記錄。任務二

客戶關系維護二、工作準備（一）知識準備1.客戶關系管理

客戶關系管理是指以客戶為核心，利用信息技術和互聯網技術，協調和處理企業與客戶之間在營銷、銷售商品或提供服務等過程中所產生的各種關系，其最終目的是為了吸引新客戶、保留老客戶、將已有客戶轉化為忠實客戶，增加企業的市場份額及利潤，提高企業的競爭力。任務二

客戶關系維護二、工作準備（一）知識準備

2.結算方式

根據《現金管理暫行條例》、《票據法》、《支付結算辦法》的規定，付款的結算方式分為現金結算方式和銀行轉賬結算方式，銀行轉賬結算方式有支票、銀行本票、銀行匯票、商業匯票、匯兌、委托收款、托收承付、網銀、支付寶、微信等結算方式。任務二

客戶關系維護二、工作準備（一）知識準備3.信用政策

（1）評估客戶的重要程度，關注客戶是否主要客戶，對于主要客戶重點維護。

（2）制定合理的服務銷售價格、價格優惠政策、信用政策，如∶給予客戶商業折扣;

根據客戶信用情況進行信用等級的評定，考慮是否給客戶提供一定的信用政策，如允許客戶分期支付服務費；為鼓勵客戶提前付款，給予客戶現金折扣，如確定現金折扣付款條件確定為：2/10，1/20，n/30，即給予客戶30天的付款期，如果10天內付款給予其2%的現金折扣，如果20天內付款給予其1%的現金折扣，超過20天付款不給予其現金折扣，以鼓勵客戶提前付款。任務二

客戶關系維護二、工作準備（一）知識準備4.確定客戶付款時間與客戶協商確定，確定客戶付款時間，如∶（1）一次性付全款∶合同簽訂后客戶一次性付清服務期限內的全部服務費。（2）分次付款∶客戶按合同中規定的付款方式、付款時間分次付款，如按月付款。任務二

客戶關系維護二、工作準備（一）知識準備5.確定客戶付款提醒方式（1）通過電話溝通，在合同規定交款前一周進行提醒；（2）以電子郵件的方式，在合同規定交款前一周發郵件提醒；（3）上門拜訪，在合同規定交款日期前一周拜訪客戶，與客戶就費用清單進行核算。任務二

客戶關系維護二、工作準備（二）操作準備操作資料∶客戶滿意度調查表業務部門服務狀況評價表任務二

客戶關系維護二、工作準備（三）業務要領（1）選擇收款結算方式時，要注意不同結算方式的法律法規的相關規定、適用條件和范圍、風險和客戶的信用，選擇風險較小的收款結算方式，保證服務費的及時收回。（2）注意《現金管理暫行條例》規定的現金收付款范圍，在規定的現金收付款范圍之外，企業必須采用銀行轉賬的結算方式進行收付款項結算，銀行轉賬的結算方式比較安全可靠。任務二

客戶關系維護三、業務流程客戶關系維護流程任務二

客戶關系維護四、業務操作

（一）建立合同檔案1.按照納稅人類型（一般納稅人、小規模納稅人）將客戶分類，并按客戶類別將合同分類。2.對合同按一定的規定進行編號，每一個合同都有一個唯一的編號。3.建立合同檔案，將分好類的合同用檔案盒存放，寫上類別等，存檔清晰，不僅好找，更加保證了證據鏈，降低風險。任務二

客戶關系維護四、業務操作

（二）收付款管理

因為要為神龍貿易提供財稅代理服務五年，且其信用良好，將神龍貿易確定為主要客戶，并在代理服務收費價格上給予其一定優惠∶共享服務中心財稅代理服務的銷售價格為1000元/月，并在此價格的基礎上給予神龍貿易5%價格優惠，代理服務費的結算方式在合同上約定為網銀轉賬的結算方式，客戶付款時間為按月支付，付款日定為每月的1日。任務二

客戶關系維護四、業務操作（三）提供客戶服務

通過線上、線下客戶服務，解答線上線下客戶問題，并做好相關記錄。1.線上服務（1）建立財稅資源和咨詢平臺：專業的財稅老師對財稅新政策進行解讀，讓企業及時了解到財稅新政策;發揮專業優勢，方便為客戶提供財稅咨詢服務。（2）建立呼叫中心∶通過AI機器人24小時在線隨時解答絕大部分稅務咨詢，并且提供人工客服，滿足企業的個性化需求。（3）開設財天下的微信公眾號∶可以得到專業的稅務咨詢服務。（4）開設財稅論壇∶為客戶提供一個咨詢交流的平臺。任務二

客戶關系維護四、業務操作（三）提供客戶服務

2.線下服務（1）組織客戶培訓會議：請專業老師講解減稅降費政策、涉稅輔導及新個稅解讀等。（2）定期走訪客戶：線下指導實踐問題，解答客戶困惑。（3）組建共享俱樂部：解答企業困惑，方便企業間相互交流。3.建立票、財、稅一體化服務中心

該中心能實現從賬務信息到納稅申報表之間的自動無縫對接生成，在減稅降費的政治任務中，可以為小微企業建立財務共享中心.任務二

客戶關系維護任務一

客戶風險評估及接單四、業務操作（四）客戶服務跟蹤1.客戶滿意度調查

對客戶滿意度進行調查并記錄。（1）來源：定期對客戶進行滿意調查。（2）建議標準：需要客戶100%的對我們的服務結果滿意，并再次簽單;（3）改進措施：如果出現客戶對服務結果不滿意，需要對客戶進行深度訪談，對客戶的服務需求進行再分析和設計。2.內部服務質量跟蹤調查

檢查各業務部門有沒有按要求、按標準去服務∶共享中心（會計工廠）記賬、報稅以及與客戶溝通情況是否達標，市場組織會議及活動成功率是否有效，銷售有沒有定期拜訪客戶，運營部門是否按要求做好客戶維護工作。根據檢查的結果，對業務部門的服務狀況進行評價并填寫評價表。請您仔細閱讀神龍公司的基本信息。獲取以下信息：1.企業規模2.納稅人類型3.企業經營范圍4.如何做好客戶維護任務三

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社會共享代理實務工作領域一

代理合同管理及系統初始化設置任務四

憑證模板設置一、任務情境

（一）任務場景

北京神龍貿易有限公司的基礎設置已經完成，紫霖財稅共享服務中心管家崗林茜接下來繼續設置該公司各類業務的憑證模板。任務四

憑證模板設置一、任務情境（二）任務布置

1.設置業務類型（1）設置銷項發票類單據的業務類型（2）設置進項發票類單據的業務類型（3）設置銀行回單類單據的業務類型2.設置費用類型3.設置常用憑證模板4.設置月末結轉方案任務四

憑證模板設置二、工作準備1.業務類型和單據類別

在財天下系統里，設置業務類型的單據有銷項發票、進項發票、銀行回單三大類。

銷項發票∶對于銷售貨物和服務、銷售無形資產提供勞務、讓渡資產使用權等業務，其開具的增值稅專用發票和增值稅普通發票屬于銷項發票類單據。

進項發票∶對于購買貨物、購買無形資產、接受勞務和服務、支付各種費用等業務，其取得的增值稅專用發票、增值稅普通發票和其他票據屬于進項發票類單據。

銀行回單∶對于銀行轉賬收款和付款的業務，其取得的銀行收款回單和付款回單屬于銀行回單類單據任務四

憑證模板設置二、工作準備2.費用類型

在財天下系統里，設置費用類型，就是設置費用類型模板，將費用類型與業務類型綁定，供費用報銷單自動生成憑證調用。費用類型主要包括∶橋、閘通行費、國內公路、水路等其他旅客運輸、國內航空鐵路旅客運輸服務、辦公費、交通費、差旅費、外地打車、餐費（本地福利費）、餐費（本地招待）、福利費、汽車費、住宿費（本地）、業務招待費、水電費等。三、業務流程設置憑證模板流程圖任務四

憑證模板設置四、業務操作（一）設置業務類型

進入"導航欄-會計平臺-業務類型"頁面，設置各類單據的憑證模板，供各類單據自動生成憑證調用。具體的操作步驟和方法如下：

1.區分單據類別這里單據類別有銷項發票、進項發票、銀行回單三大類，設置憑證模板時，首先要將各類業務的單據進行分類，對屬于銷項發票、進項發票、銀行回單三類單據的業務進行業務類型設置。任務四

憑證模板設置四、業務操作（一）設置業務類型

2.設置業務類型

從導航欄進入"會計平臺-業務類型"頁面，分別在銷項發票、進項發票、銀行回單三類單據下，設置各類票據相應業務的業務類型，形成票據自動生成憑證相匹配的憑證模板。如下圖所示。任務四

憑證模板設置四、業務操作（一）設置業務類型

2.設置業務類型

從導航欄進入"會計平臺-業務類型"頁面，分別在銷項發票、進項發票、銀行回單三類單據下，設置各類票據相應業務的業務類型，形成票據自動生成憑證相匹配的憑證模板。如圖所示。任務四

憑證模板設置

四、業務操作（一）設置業務類型

（1）設置銷項發票類單據的業務類型

銷項發票類單據的業務類型包括∶銷售商品收入、銷售材料收入、銷售固定資產收入、銷售不動產收入、銷售無形資產收入、提供勞務收入、服務收入、建造合同收入、讓渡資產使用權收入、出租固定資產收入、出租無形資產收入、出租包裝物和商品收入、出租不動產收入等。

任務四

憑證模板設置

四、業務操作（一）設置業務類型（1）設置銷項發票類單據的業務類型

以一般納稅人企業銷售商品業務為例，銷項發票類單據業務類型及其憑證模板設置的方法是∶在"導航欄-會計平臺-業務類型"頁面，選擇"銷項發票"，然后單擊"新增"，在彈出的"業務類型詳情"窗口填寫或選擇以下內容，如圖所示：任務四

憑證模板設置

四、業務操作（一）設置業務類型

（2）設置進項發票類單據的業務類型

進項發票類票據的業務類型包括∶采購庫存商品、采購機器設備、采購房屋建筑物、采購電子設備、采購運輸工具、采購辦公家具、服務成本、銷售不動產收入、銷售無形資產收入、提供勞務收入、服務收入、建造合同收入、讓渡資產使用權收入、出租固定資產收入、出租無形資產收入、出租包裝物和商品收入、出租不動產收入等。任務四

憑證模板設置

四、業務操作（一）設置業務類型（2）設置進項發票類單據的業務類型

以一般納稅人企業商品采購業務為例，進項發票類單據業務類型及其憑證模板設置的方法是∶在"導航欄-會計平臺-業務類型"頁面，選擇"進項發票"，然后單擊"新增"，在彈出的"業務類型詳情"窗口填寫或選擇以下內容，如圖所示∶任務四

憑證模板設置

四、業務操作（一）設置業務類型（3）銀行回單類單據的業務類型

銀行回單類單據的業務類型包括各種銀行收款業務和銀行付款業務，如收到客戶款、收到供應商退款、預收款、支付供應商款、退客戶款、預付款、繳納增值稅、利息收入、利息支出、付銀行手續費等等。任務四

憑證模板設置

四、業務操作（一）設置業務類型（2）設置進項發票類單據的業務類型

以一般納稅人企業收到客戶貨款和支付供應商貨款業務為例，銀行回單類單據業務類型及其憑證模板設置的方法是∶在"導航欄-會計平臺-業務類型"頁面，選擇"銀行回單"，然后單擊"新增"，在彈出的"業務類型詳情"窗口填寫或選擇以下內容，如圖所示∶任務四

憑證模板設置

收到客戶款：（一）設置業務類型（2）設置進項發票類單據的業務類型

任務四

憑證模板設置

付供應商款：（一）設置業務類型（2）設置進項發票類單據的業務類型

任務四

憑證模板設置

四、業務操作（二）設置費用類型

費用類型的設置方法是∶從導航欄進入"會計平臺-費用類型"頁面，增加、修改和刪除費用類型，如圖所示。增加費用類型時，單擊的增加按鈕"+"，錄入費用類型、業務類型、抵扣稅率的信息。任務四

憑證模板設置四、業務操作（二）設置費用類型

費用類型的設置方法是∶從導航欄進入"會計平臺-費用類型"頁面，增加、修改和刪除費用類型，如圖所示。增加費用類型時，單擊的增加按鈕"+"，錄入費用類型、業務類型、抵扣稅率的信息。任務四

憑證模板設置

四、業務操作（三）設置常用憑證模板

對于無法自動生成憑證的業務，可以在"導航欄-憑證-新增憑證"中，通過設置"常用憑證"的方法制作常用憑證模板，供以后再發生這些類業務生成憑證時調用。任務四

憑證模板設置

四、業務操作（三）設置常用憑證模板

以從銀行提取現金1000元為例，該業務"常用憑證"的設置方法是∶從導航欄進入"憑證-新增憑證"頁面，在記賬憑證中錄入該業務的會計分錄∶日期∶業務發生日期或錄入憑證日期。摘要∶提現。第一行∶會計科目∶1001庫存現金，借方金額∶1000.00。第二行∶會計科目∶1002銀行存款，貸方金額∶1000.00。錄完會計分錄后，單擊頁面右上角"保存"標簽進行保存，再單擊"更多"標簽，在下拉的菜單中選擇"存為常用憑證"，則該業務常用憑證模板就設置好了，如圖所示。任務四

憑證模板設置

四、業務操作（三）設置常用憑證模板任務四

憑證模板設置四、業務操作（四）設置月末結轉方案

對于月末結轉業務，可以在月末日常業務處理完后，通過"導航欄-月末結賬-月末結轉"功能預置結轉方案或自定義結轉方案，自動生成記賬憑證。

任務四

憑證模板設置

四、業務操作（四）設置月末結轉方案1.預置結轉方案

可以通過預置結轉方案自動生成憑證的月末結轉業務有∶待攤費用攤銷、計提折舊、計提社會保險、計提住房公積金、結轉福利費、結轉工會經費、結轉職工教育經費、結轉未交增值稅、計提稅金及附加、減免兩費、結轉銷售成本、損益結轉等業務。任務四

憑證模板設置

四、業務操作（四）設置月末結轉方案1.預置結轉方案任務四

憑證模板設置

四、業務操作（四）設置月末結轉方案1.預置結轉方案任務四

憑證模板設置

四、業務操作（四）設置月末結轉方案1.預置結轉方案任務四

憑證模板設置

四、業務操作（四）設置月末結轉方案2.設置自定義結轉方案可以通過設置自定義結轉方案自動生成憑證的月末結轉業務有∶計提壞賬準備、無形資產攤銷、計提借款利息、結轉企業所得稅、結轉本年利潤、利潤分配、結轉利潤分配明細賬余額等業務。任務四

憑證模板設置

四、業務操作（四）設置月末結轉方案

請您完成北京神龍貿易有限公司的憑證模板設置任務。任務四

作業感謝您的聆聽！智能財稅下冊

社會共享中級代理實務工作領域二

企業典型及特殊業務制單及審核AB任務一

企業日常業務制單與審核任務二

企業特殊業務處理目錄

任務一

典型日常業務智能制單及審核

一、任務情境

（一）任務場景

北京神龍貿易有限公司的初始化設置已經完成，紫霖財稅共享中心相關崗位人員對公司2020年12月常見典型日常業務進行制單與審核。

包括以下業務：1.銷售與收款業務2.采購與付款業務3.費用報銷業務4.借款業務一、任務情境（二）任務布置

（1）管家崗設置常見典型日常業務的業務類型、費用類型。（2）票據處理崗簽收和核查客戶寄送的票據，（3）票據處理崗進行票據分類、掃描和采集。（4）會計核算崗自動生成記賬憑證或手動填制記賬憑證。（5）客戶出納進行出納簽字（6）審核崗審核記賬憑證任務一

典型日常業務智能制單及審核

二、工作準備（一）知識準備1.相關法規《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》及其應用指南等相關法律法規的相關內容2.常見典型日常業務常見典型日常業務包括∶采購與付款、銷售與收款、費用報銷、固定資產、無形資產、支付職工薪酬、存款利息、營業外收支、融資（短期借款、長期借款、計提和支付利息）、繳納稅費等業務。任務一

典型日常業務智能制單及審核

二、工作準備（二）操作準備

掃描儀、財天下任務一

典型日常業務智能制單及審核

二、工作準備（三）業務要領

銷售活動所需要的票據有∶銷售發票（發票的記賬聯）、各種收款單據、收款的收據、出庫單等。采購活動對應單據有∶采購發票（發票的發票聯，一般納稅人還需要抵扣聯）、各種付款單據、付款的收據、入庫單等。費用報銷對應單據有∶費用發票（發票的發票聯，一般納稅人還需要抵扣聯）、員工借款單、各種付款單據、付款的收據等。任務一

典型日常業務智能制單及審核

三、業務流程典型業務記賬憑證智能制單與審核處理流程四、業務操作北京神龍貿易有限公司2020年12月份常見典型日常業務有;采購與付款、銷售與收款、費用報銷、報廢固定資產、取得無形資產、支付職工薪酬、營業外收支、利息支出、繳納稅費等業務。任務一

典型日常業務智能制單及審核

四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（一）設置常見典型業務記賬憑證模板1.銷售業務（1）設置銷售商品業務憑證模板如圖所示，在"導航欄-會計平臺-業務類型"頁面，選擇"銷項發票"，然后單擊"新增"，在彈出的"業務類型詳情"窗口填寫或選擇以下內容，并進行保存。以實訓資源中級代理工作領域二業務10為例，說明銷售業務的操作步驟。

以實訓資源中級代理工作領域二業務10為例，說明銷售業務的操作步驟。

維護稅控信息（如發票限額）稅控盤維護商品檔案、客戶信息基礎信息專票普票電票領票日期納稅所屬期開票基本信息審核關鍵信息審核審核第一步：開票。開票流程——票天下（補充初級內容）以實訓資源中級代理工作領域二業務10為例，說明銷售業務的操作步驟。

以實訓資源中級代理工作領域二業務10為例，說明銷售業務的操作步驟。

開票-1.修改發票限額以實訓資源中級代理工作領域二業務10為例，說明銷售業務的操作步驟。

開票-2.新增客戶信息以實訓資源中級代理工作領域二業務10為例，說明銷售業務的操作步驟。

開票-3.新增商品信息以實訓資源中級代理工作領域二業務10為例，說明銷售業務的操作步驟。

開票-4.領票以實訓資源中級代理工作領域二業務10為例，說明銷售業務的操作步驟。

開票-5.開票以實訓資源中級代理工作領域二業務10為例，說明銷售業務的操作步驟。

開票-6.查看發票信息領票開票第二步：票據采集和制單-財天下以實訓資源中級代理工作領域二業務10為例，說明銷售業務的操作步驟。

領票開票第三步：票據制單-財天下以實訓資源中級代理工作領域二業務10為例，說明銷售業務的操作步驟。

領票開票第三步：票據制單-財天下以實訓資源中級代理工作領域二業務10為例，說明銷售業務的操作步驟。

四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（2）設置銷售固定資產業務憑證模板如圖所示，銷售固定資產業務包括銷售閑置不用的固定資產、變賣報廢固定資產等，該類業務憑證模板的設置方法是∶在"導航欄-會計平臺-業務類型"頁面，選擇"銷項發票"，然后單擊"新增"，在彈出的"業務類型詳情"窗口填寫或選擇以下內容，并進行保存。以業務34計算機報廢清理為例：四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（一）設置常見典型業務記賬憑證模板

2.采購業務神龍貿易2020年12月份采購業務包括∶采購商品、采購周轉材料、采購固定資產、采購無形資產、庫存商品驗收入庫、包裝物驗收入庫等業務。（1）設置采購業務憑證模板神龍貿易采購業務包括采購商品、采購周轉材料、采購固定資產、采購無形資產等，這些業務憑證模板的設置方法基本相同。以采購在途物資為例：四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（一）設置常見典型業務記賬憑證模板

3.收款業務神龍貿易2020年12月份收款業務包括∶收到客戶貨款、銷售現金折扣等業務。（1）設置收到客戶款業務憑證模板如圖所示，在"導航欄-會計平臺-業務類型"頁面，選擇"銀行回單"，然后單擊"新增"，在彈出的"業務類型詳情"窗口填寫或選擇以下內容，并進行保存。以收到客戶款為例：四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（一）設置常見典型業務記賬憑證模板

3.收款業務（2）設置銷售現金折扣業務的憑證模板

該業務憑證模板，是通過設置該類業務的"常用憑證"供以后再發生該類業務生成憑證時調用。

以業務19為例，銷售現金折扣業務"常用憑證"的設置方法是：首先確定該業務的會計分錄，然后進入"導航欄-憑證-新增憑證"頁面，如圖所示，在記賬憑證中錄入該業務的會計分錄∶以業務19為例：四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（一）設置常見典型業務記賬憑證模板4.付款業務神龍貿易2020年12月份付款業務包括∶支付供應商貨款、采購現金折扣、支付水費、支付電費、費用報銷等業務。（1）設置支付供應商款和預付款業務的憑證模板

支付供應商款與預付款業務憑證模板設置方法基本相同，他們的主要區別是借方科目不同，支付供應商款業務的借方科目為"應付賬款"，預付款業務的借方科目為"預付賬款"。四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（一）設置常見典型業務記賬憑證模板4.付款業務

該類業務憑證模板的設置方法是∶在"導航欄-會計平臺-業務類型"頁面，選擇"銀行回單"，然后單擊"新增"，在彈出的"業務類型詳情"窗口填寫或選擇以下內容，并進行保存，如圖所示。四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（一）設置常見典型業務記賬憑證模板

4.付款業務（2）設置采購現金折扣業務的憑證模板該業務憑證模板，是通過設置該類業務的"常用憑證"供以后再發生該類業務生成憑證時調用。以業務23為例，采購現金折扣業務"常用憑證"的設置方法是∶發生該業務時，先確定該業務的會計分錄，再進入"導航欄-憑證-新增憑證"頁面，如圖所示，在記賬憑證中錄入該業務的會計分錄∶以業務23為例：四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（一）設置常見典型業務記賬憑證模板

4.付款業務（3）設置費用報銷業務憑證模板

神龍貿易2020年12月份費用報銷業務包括∶支付廣告費、差旅費、水電費、辦公費、財產保險、利息支出、工資費、社會保險、住房公積金、工會經費、稅費等。

該類業務憑證模板設置方法是∶進入"會計平臺-業務類型"頁面，按照廣告費、差旅費、水電費、辦公費、財產保險等費用種類，在"銀行回單"類票據設置了業務類型，在"會計平臺-費用類型"頁面設置費用類型。四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（二）簽收和核查客戶寄送的票據

按期簽收客戶寄送的票據，并對簽收的票據進行檢查，核對票據是否齊全、完整，票據如有缺失，及時與客戶溝通，補寄缺失的票據。四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（三）掃描和采集票據

核查收到客戶的票據無誤后，將票據分為收入、成本、費用三類，按照先收入類票據整理采集再成本和費用類票據整理采集的順序，對票據掃描或拍照形成影像文件，然后在財天下平臺選擇"票據-票據采集"菜單，對各業務的票據影像文件進行采集，完成票據的識別、查驗、票據類型調整、審核和保存。四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（四）填制與審核記賬憑證1.銷項發票、進項發票類票據的制單與審核

對于銷項發票類、進項發票類票據，在票據采集完成后通過"憑證-票據制單"自動生成記賬憑證，然后在"憑證管理"中，查看和修改自動生成記賬憑證，并添加完整原始憑證，審核記賬憑證。四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（四）填制與審核記賬憑證2.費用報銷單的制單與審核

對于費用報銷類票據，先采集、歸類，審核保存后，在菜單欄進入"憑證-費用報銷單"頁面，填寫費用報銷業務的相關信息，包括選擇費用類型、結算方式、發票類型，填寫金額，在附件欄添加采集的票據，然后保存、生成記賬憑證、香看和審核記賬憑證。四、業務操作任務一

典型日常業務智能制單及審核

（四）填制與審核記賬憑證3.銀行回單類票據、其他票據和業務的制單與審核

這類票據是在"憑證-新增憑證"中填制記賬憑證且保存為"常用憑證"，或者通過調用"常用憑證"生成記賬憑證，然后添加原始憑證、進行保存并審核。（五）客戶出納進行出納簽字

記賬憑證審核后，還需要客戶的出納對記賬憑證復核，并進行"出納簽字"。請您完成神龍公司2020年12月日常業務的制單與審核。作

業感謝您的聆聽！智能財稅下冊

社會共享中級代理實務工作領域二

企業典型及特殊業務制單及審核任務二

釆購業務中存貨損失業務制單與審核

一、任務情境

（一）任務場景業務29∶庫管部收到從石家莊西圣有限公司購買的包裝箱，驗收入庫時發現短少5個，其余均驗收入庫。經查實，短少系供應商少發，供應商承諾下月初將剩余5個包裝箱發貨。一、任務情境（二）任務布置

財稅共享中心相關崗位人員對該業務進行制單與審核∶（1）管家崗進行業務分析確定該業務的會計分錄（2）管家崗確定該業務的單據類型和業務類型（3）管家崗設置該業務的憑證模板。（4）票據處理崗簽收和核查客戶寄送的票據。（5）票據處理崗進行票據分類、掃描和采集。（6）會計核算崗自動生成記賬憑證或手動填制記賬憑證。（7）客戶出納進行出納簽字。（8）審核崗審核記賬憑證。任務二

釆購業務中存貨損失業務制單與審核

二、工作準備（一）知識準備1.相關法規《企業會計準則第1號——存貨》及其應用指南增值稅相關法規2.采購業務中存貨損失的成因及會計處理（1）途中合理損耗∶計入存貨采購成本（2）途中超定額損耗∶如不能查明原因，計入管理費用（3）供應商少發貨造成短缺∶由供貨商補貨或退款任務二

釆購業務中存貨損失業務制單與審核

二、工作準備（一）知識準備2.采購業務中存貨損失的成因及會計處理（4）供應商發的貨質量有問題∶退貨或換貨（5）運輸部門責任造成的損失∶由運輸部門賠償（6）個人責任造成的損失∶由個人賠償（7）由于不可抗力造成的非常損失，如自然災害造成的損失∶扣除殘值和賠償后的凈損失計入營業外支出

途中合理損耗、非常損失這兩種情況增值稅可以抵扣，其余非正常損失增值稅不能抵扣，己經抵扣的，應作進項稅額轉出。任務二

釆購業務中存貨損失業務制單與審核

二、工作準備（二）操作準備

掃描儀、財天下任務二

釆購業務中存貨損失業務制單與審核

二、工作準備（三）業務要領

采購業務中存貨損失的賬務處理∶（1）驗收入庫時發現損失，在未查明原因、未處理前，存貨損失先計入待處理財產損失∶借∶庫存商品待處理財產損失-待處理流動資產損失（損失部分的采購成本）貸∶在途物資（2）查明原因處理后，分不同原因進行處理，非正常損失的情況不允許增值稅進項稅額抵扣，己抵扣的要進項稅額轉出。會計分錄如下：任務二

釆購業務中存貨損失業務制單與審核

二、工作準備（三）業務要領

采購業務中存貨損失的賬務處理∶借∶管理費用（途中超定額損耗）

應付賬款（供應商責任進行退款或退貨）

其他應收款（運輸單位責任的賠償、個人責任的賠償、保險公

司的賠償）

營業外支出-非常損失（不可抗力造成的凈損失）貸∶待處理財產損失-待處理流動資產損失

應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）（非正常損失部分已抵扣的增值稅進項稅要轉出）任務二

釆購業務中存貨損失業務制單與審核

三、業務流程采購業務中存貨損失業務制單及審核流程四、業務操作1.業務分析，確定會計分錄業務29分析∶購買的包裝箱驗收入庫時發現短少5個，系供應商少發，供應商承諾下月初補發貨。因此，此業務只需對入庫的包裝箱進行會計處理，少發的5個包裝箱等供應商補發過來在進行入庫處理。此業務的會計分錄為∶借∶周轉材料-在庫-包裝箱1950貸∶在途物資-包裝箱1950任務二

釆購業務中存貨損失業務制單與審核

四、業務操作2.設置憑證模板該業務應進入"憑證-新增憑證"填制記賬憑證，并保存為常用憑證供以后調用，再進行保存、審核。任務二

釆購業務中存貨損失業務制單與審核

以實訓資源中級代理工作領域二業務29為例，說明采購損失業務的操作步驟。

第一步：采集入庫單并審核以實訓資源中級代理工作領域二業務29為例，說明采購損失業務的操作步驟。

第二步：憑證-新增憑證以實訓資源中級代理工作領域二業務29為例，說明采購損失業務的操作步驟。

第三步：憑證-新增憑證-更多-設為常用憑證感謝您的聆聽！智能財稅基礎業務下冊

社會共享代理實務工作領域一

代理合同管理及系統初始化設置任務三

賬套初始化設置一、任務情境

（一）任務場景

承接了北京神龍貿易有限公司（簡稱"神龍貿易"）的財稅代理服務以后，紫霖財稅共享服務中心管家崗林茜開始為神龍貿易進行賬套初始化設置，即為其新建賬套和基礎設置，為以后對其提供財稅代理服務做準備。任務三

賬套初始化設置

一、任務情境

（二）任務布置

財稅共享中心管家崗為北京神龍貿易有限公司新建賬套、進行基礎設置。任務三

賬套初始化設置

二、工作準備（一）知識準備1.賬套初始化設置的內容賬套初始化設置的內容包括新建賬套和基礎設置。任務三

賬套初始化設置

（二）知識準備2.新建賬套信息內容

為客戶新建賬套時，需要輸入其賬套信息，賬套信息的內容包括∶賬套名稱（即客戶的公司名稱）、行業屬性、納稅人類型、會計準則、建賬會計期、社會統一信用代碼、選擇需要啟用的服務模塊功能，根據客戶提供的信息錄入。

可供選擇啟用的服務模塊功能，包括記賬服務、報稅服務、開票服務、供應鏈四個模塊功能，根據客戶需求選擇。任務三

賬套初始化設置

（二）知識準備3.賬套基礎設置內容

賬套基礎設置的內容包括∶個性化設置、會計科目、輔助核算、科目期初、現金流量期初、幣種、計量單位、賬齡設置、結算方式。任務三

賬套初始化設置

（二）業務要領

1.智能財稅服務系統包括票天下、財天下、金稅師、供應鏈系統四個服務功能模塊，分別為客戶提供開票、記賬、報稅、供應鏈的代理和外包服務。2.基礎設置工作是做好會計核算的必備條件，需要耐心、謹慎完成各項設置工作。三、業務流程賬套初始化設置流程圖任務三

賬套初始化設置

四、業務操作（一）財天下系統的功能模塊和菜單

財天下系統的功能包括∶基礎設置、票據、出納、憑證、賬簿、報表、智能工資、資產管理、庫存管理、月末結賬、會計平臺。

本案例不啟用智能工資、外幣核算、固定資產、庫存管理功能。任務三

賬套初始化設置

四、業務操作（二）新建賬套新建賬套，包含錄入賬套信息和功能啟用的選擇。注意事項：選擇啟用的服務模塊功能∶本案例屬于智能財稅代理服務，只啟用記賬服務、報稅服務、開票服務三個模塊功能，不啟用供應鏈模塊功能。任務三

賬套初始化設置

四、業務操作（三）基礎設置1.賬套的基礎設置的菜單和內容如下圖所示：本案例賬套信息如下圖所示：任務三

賬套初始化設置

四、業務操作（三）基礎設置2.個性化設置

為了方便賬務處理的靈活操作，可以從導航欄進入"基礎設置-個性化設置"頁面，進行一些個性化日常賬務處理的參數設置，包括打印、賬務賬簿、憑證管理、期末結賬和其他的設置，設置好后，需單擊"保存"按鈕進行保存。

注意事項：為了后續操作不頻繁更換會計期，默認會計期選擇最小未結賬月。個性化設置如下圖所示：任務三

賬套初始化設置

五、業務操作（三）基礎設置

3.會計科目設置

從導航欄進入"基礎設置-會計科目"頁面，就可進行會計科目的設置。（1）會計科目體系

根據2007，企業會計準則、2013小企業會計準則、民間非盈利會計準則、事業單位會計準則，財天下分別預置了會計科目，在預置的會計科目中可以設置下級科目及輔助核算。

本案例采用的是根據2007企業會計準則預置的會計科目。

任務三

賬套初始化設置

五、業務操作（三）基礎設置

3.會計科目設置（2）會計科目級次

1級科目編碼長度為4位，不可調整，2級、3級、4級、5級科目編碼長度默認為2位。在設置會計科目時要注意∶不支持增加1級科目，只可以增加2級、3級、4級、5級科目。（3）會計科目分類

會計科目分為資產、負債、共同、權益、成本、損益六類，可通過頂部頁簽分類查看和維護會計科目。如下圖所示：任務三

賬套初始化設置

會計科目設置（三）基礎設置任務三

賬套初始化設置

五、業務操作（三）基礎設置（4）增加會計科目

任務三

賬套初始化設置

五、業務操作（三）基礎設置（4）增加會計科目新增科目選擇輔助核算要注意以下幾點，如圖所示∶

任務三

賬套初始化設置

五、業務操作（三）基礎設置（4）增加會計科目新增科目選擇輔助核算要注意以下幾點：①應收賬款、應收票據、預收賬款等客戶往來會計科目∶為了便于了解、分析和管理企業與各客戶之間的債權情況，該類科目可以根據需要設置為"客戶"輔助核算。②應付賬款、應付票據、預付賬款等供應商往來會計科目∶為了便于了解、分析和管理企業與各供應商之間的債務情況，該類科目可以根據需要設置為"供應商"輔助核算。③管理費用等會計科目;為了便于了解、分析各行政管理部門各項費用的發生情況，加強對各行政管理部門管理費用的控制，管理費用科目可以根據需要對各項管理費用設置為"部門"輔助核算。本案例管理費用科目不要求設置為"部門"輔助核算。（三）基礎設置

④其他應收款、其他應付款等個人往來會計科目∶為了便于了解、分析和管理企業與個人間之間的債權債務，其他應收款、其他應付賬款科目可以根據需要設置為"人員"輔助核算。⑤成本、收入類會計科目∶為了便于了解、分析成本、收入的構成，加強成本、收入的管理，成本、收入類會計科目可以根據需要按照成本項目、收入類別設置為"項目"輔助核算。本案例無成本類科目，收入類會目不要求設置為"項目"輔助核算。⑥原材料、周轉材料、庫存商品、發出商品、委托代銷商品等存貨會計科目∶存貨屬于實物資產，為了了解和分析存貨的庫存情況、保管和安全情況、運營能力，加強存貨的管理，存貨既要求金額核算又要求數量核算，因此原材料、周轉材料、庫存商品、發出商品、委托代銷商品等存貨會計科目可以根據需要設置為"存貨"輔助核算和數量核算。五、業務操作⑦為了申報表取數準確性，收入、成本、費用、庫存商品、原材料、固定資產等科目設置相對應的稅目。如圖所示：也可以點擊修改，錄入憑證，選擇帶有稅目的科目，這樣申報表的數據才會取正確。建議每張發票錄一張憑證，這樣保證系統在取進項稅額的份數時取的是正確的份數。（三）基礎設置

（5）修改會計科目單擊需修改會計科目操作欄內的修改按鈕，就可進入"修改科目"窗口對該科目進行修改，如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

（5）修改會計科目五、業務操作（三）基礎設置

（6）刪除會計科目單擊需刪除會計科目操作欄內的刪除按鈕，并在提示確認刪除窗口單擊"確定"，即可刪除該科目，如圖所示。五、業務操作

注意∶

①系統預置的會計科目不可刪除，故無刪除圖標。

②只能刪除末級會計科目，若欲刪除科目為非末級科目，在提示確認刪除窗口單擊"確定"時，會出現"只能刪除末級科目"的提示。

③若欲刪除會計科目已使用，在提示確認刪除窗口單擊"確定"時，會出現"已經使用的科目，不允許刪除，該科目已經被置為停用狀態"的提示，并在該科目的停用欄看到"√"的符號，即該科目顯示為停用狀態。（三）基礎設置

4.輔助核算設置從導舫欄進入"基礎設置-輔助核算"頁面，進行輔助核算設置，包括往來單位（含客戶和供應商）、部門、人員（支持導入人員檔案）、項目、存貨的檔案設置與維護，如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

4.輔助核算設置（1）往來單位設置"客戶"輔助核算、"供應商"輔助核算，需要設置往來單位檔案，操作方法是∶進入"往來單位"頁面，設置客戶和供應商檔案。先單擊"新增"按鈕。然后在彈出的"新增往來單位"窗口中錄入客戶和供應商的編碼、名稱、聯系人、電話、手機、郵箱、地址、選擇客戶和供應商的類型、備注、是否停用的選擇，并單擊"確定"按鈕，該客戶或供應商的檔案就建好了，如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

4.輔助核算設置（2）部門設置

"部門"輔助核算，需要設置人員檔案，操作方法是∶進入"部門"頁面，設置部門檔案，先單擊"新增"按鈕，然后在彈出的"新增部門"窗口中錄入部門的編碼（自動生成）、名稱、成本中心（自動生成）、是否停用的選擇，并單擊"確定"按鈕，該部門的檔案就建好了，如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

4.輔助核算設置（3）人員設置

"人員"輔助核算，需要設置人員檔案，操作方法是∶進入"人員"頁面，設置人員檔案，人員檔案設置支持導入人員檔案。在該頁面，可以新增、刪除、導入人員檔案的設置。

新增人員檔案，先單擊"新增"按鈕，然后在彈出的"新增人員"窗口中錄入新增人員的工號（自動生成）、姓名、證件類型、證件號碼、出生日期、性別、國際、受雇類型、所在部門、手機、郵箱、受雇日期、是否離職及其離職日期，并單擊"確定"按鈕，該人員的檔案就建好了，如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

4.輔助核算設置五、業務操作（4）項目設置

"項目"輔助核算，需要設置項目檔案，操作方法是∶進入"項目"頁面。先單擊"新增"按鈕，然后在彈出的"項目"窗口中錄入新增項目的編號和名稱、選擇是否停用，并單擊"確定"按鈕，該項目檔案就建好了，如圖所示。（三）基礎設置

（5）存貨設置"存貨"輔助核算，需要設置存貨檔案，操作方法是∶進入"存貨"頁面，設置存貨檔案。先單擊"新增"按鈕，然后在彈出的"新增存貨"窗口中錄入新增存貨的編碼、名稱、規格型號、計量單位、選擇是否銷售、存貨分類、稅收分類大類、稅收分類小類、銷售報價、采購參考單價、參考成本、選擇是否停用，并單擊"確定"按鈕，該存貨的檔案就建好了，如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

注意事項：

本案例中“往來單位”、“部門”、“人員”輔助核算可以直接從平臺導入，“存貨”輔助核算需要新增。平臺導入信息操作步驟如圖所示：五、業務操作（三）基礎設置

5.科目期初錄入

科目期初余額只能在系統的啟用月份才可錄入。各科目期初余額錄入要從末級明細科目錄起。從導航欄進入"基礎設置-科目期初"頁面，輸入各科目的期初余額、本年借方累計（年中啟用）、本年貸方累計（年中啟用），系統自動計算出年初余額和在頁面右上角顯示的期初及年初的借方和貸方余額，同時系統自動校驗借方與貸方余額的大小，所錄入的數據系統會進行實時保存，如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

5.科目期初錄入財天下也支持導入科目期初數據，若采用導入的方式導入科目期初數據，從導航欄進入"基礎設置-科目期初"頁面，先單擊"導入"按鈕，然后再彈出的"導入科目期初"窗口下載"科目期初導入模板"，把各科目期初余額錄入"科目期初導入模板"，最后"導入科目期初"窗口單擊"選擇文件"按鈕，將各科目期初余額導入系統，如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

5.科目期初錄入

五、業務操作

錄入或導入期初余額后，從導航欄進入"賬簿-發生額及余額表"頁面，進行試算平衡，即檢查各科目的借方期初余額與貸方期初余額是否平衡、本年借方累計發生額與本年貸方累計發生額是否平衡。（三）基礎設置

6.現金流量期初錄入從導航欄進入"基礎設置-現金流量期初"頁面，錄入現金流量期初數，若賬套啟用期間為1月，則不用錄入期初現金流量期初數，支持清除錄入的數據，如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

7.幣種設置從導航欄進入"基礎設置-幣種"頁面，在此添加需要的幣種，還可以停用、刪除不需要的幣種，如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

8.計量單位設置從導航欄進入"基礎設置-幣種"頁面，在此可以增加、修改數量輔助核算的單位，如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

9.賬齡設置從導航欄進入"基礎設置-賬齡設置"頁面，可以查看到賬齡劃分的期間，賬齡分為近期賬齡和遠期賬齡。如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

10.結算方式設置從導航欄進入"基礎設置-結算方式"頁面，新增、刪除和停用結算方式。新增結算方式時，先單擊操作欄中的增加符號"+"，然后在彈出的"新增結算方式"窗口錄入新增結算方式的信息∶結算方式類型（有現金、銀行、微信、支付寶、應收、應付、個人（其他應收款-內部）、個人（員工墊付等結算方式可供選擇）、結算方式名稱、標記（有銀行、客戶、供應商、員工等項可供選擇）、開戶銀行、銀行賬號、關聯科目（根據結算方式類型和名稱選擇）、收款或付款的選擇，是否停用的選擇，如圖所示。五、業務操作（三）基礎設置

11.備份還原設置從導航欄進入"基礎設置-備份還原"頁面，在此可以實現賬套數據的手動備份和還原。賬套備份時，單擊"開始備份"標簽，在彈出的"提示"窗口單擊"確定"即可完成賬套的備份。重置賬套時注意∶非預制賬套無法重置。五、業務操作請您完成北京神龍貿易有限公司的基礎設置。課后任務

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社會共享中級代理實務工作領域三

期末事項處理BA任務一

月末結轉業務制單及審核任務二

財務報表生成及審核目錄

C任務三

月末結賬任務一

月末結轉業務制單及審核序號項目內容業務目錄1計提類利息、折舊、攤銷、壞賬2薪酬類工資、社保、公積金、工會3稅費類增值稅、城建稅、印花稅4結轉類結轉銷售成本、結轉損益、所得稅（計提、結轉）本年利潤、計提盈余公積、分配股利期末業務主要包括：任務一

月末結轉業務制單及審核一、任務情境

（一）任務場景北京神龍貿易有限公司2020年12月月末結轉業務∶業務39∶

12月31日，12月31日，計提長期貸款利息16666.67元。業務40∶12月31日，計提本月固定資產折舊。業務41∶12月31日，計提本月無形資產攤銷額。業務42∶12月31日，計提壞賬準備。業務43∶12月31日，分配本月工資費用。業務44∶12月31日，計提本月公司承擔的社保、住房公積金。業務45∶

12月31日，計提工會經費。業務46∶12月31日，結轉本月增值稅業務47∶12月31日，計提附加稅費業務48∶12月31日，計提本月印花稅。業務49∶

12月31日，計提本月銀行短期貸款利息4125.00元。一、任務情境

（一）任務場景北京神龍貿易有限公司2020年12月月末結轉業務∶業務50：

12月31日，審核記賬憑證。業務51∶12月31日，結轉本月銷售成本。業務52∶12月31日，計提本月企業所得稅。業務53∶

12月31日，結轉本月損益。業務54:12月31日，結轉本年利潤。業務55:

12月31日，計提法定盈余公積。業務56∶

12月31日，根據董事會決定將本年剩余可分配利潤的50%向投資者分配。業務57：12月31日，審核記賬憑證。任務一

月末結轉業務制單及審核一、任務情境（二）任務布置

財稅共享中心相關崗位人員對北京神龍貿易有限公司2020年12月末結轉業務進行制單與審核：（1）管家崗設置月末結轉業務的結轉方案。（2）票據處理崗采集和整理票據。（3）會計核算崗運用月末結轉方案生成記賬憑證。（4）審核崗審核記賬憑證。任務一

月末結轉業務制單及審核二、工作準備（一）知識準備1.相關法規

《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》及其應用指南等法律法規的相關內容。2.期末事項業務

期末事項業務包括∶月末結轉業務、月末結賬、憑證裝訂與保管等業務。月末結轉業務包括∶計提折舊攤銷、分配職工薪酬、分配水電費、結轉銷售成本、計提借款利息、計提各項稅費、期間損益結轉、結轉本年利潤、結轉利潤分配等業務。任務一

月末結轉業務制單及審核二、工作準備（二）操作準備

財天下任務一

月末結轉業務制單及審核二、工作準備（三）業務要領

月末結轉業務可以通過預置結轉方案、自定義結轉方案、新增憑證并保存為常用模板供以后調用三種方式進行處理。任務一

月末結轉業務制單及審核三、業務流程月末結轉業務制單及審核業務流程四、業務操作（一）月末結轉業務制單與審核1.預置結轉方案2.自定義結轉方案3.新增憑證并保存為常用模板任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

1.預置結轉方案

在財天下平臺預置了待攤費用攤銷、計提折舊、計提公司社保、結轉福利費、結轉工會經費、結轉未交增值稅、計提稅金及附加、減免兩費、結轉銷售成本、損益結轉等月末結轉業務的結轉方案，供其自動取數計算并生成記賬憑證，如圖所示。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

在北京神龍貿易有限公司2020年12月期末結轉業務中，可以采用預置結轉方案生成記賬憑證的業務有∶結轉未交增值稅、計提稅金及附加、結轉銷售成本、損益結轉等業務。

注意∶公司的計提折舊、計提公司社保等無法采用預置結轉方案生成記賬憑證，因為計提折舊結轉方案中的取值是上期的發生額，而我們是新建賬套的第一個月，沒有上期數據，從下月起才可使用該預置結轉方案。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

采用預置結轉方案進行期末結轉業務賬務處理的操作方法是∶選擇、查看、修改預置結轉方案。在預置結轉方案右上角有一個表示修改的筆的圖標，單擊這個圖標，即可進入結轉方案窗口，查看、修改該方案，并保存。如結轉未交增值稅的預置結轉方案，如圖所示。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

單擊預置結轉方案上的"計算"按鈕，系統會自動計算金額。

金額計算好后，單擊預置結轉方案上的"生成憑證"按鈕，自動生成期末結轉業務的記賬憑證。

若需添加原始憑證，進入"憑證-憑證管理"查看自動生成的記賬憑證，添加原始憑證，并審核該記賬憑證。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

再比如，結轉銷售成本。

在預置結轉銷售成本方案右上角有一個表示“設置”的小圖標，單擊這個圖標，即可進入結轉方案窗口，需要選擇“按比例結轉”還是“按明細結轉”，一般計劃成本法可以選擇“按比例結轉”，因為北京神龍有限公司采用實際成本法，選擇按明細結轉，保存再點擊計算、生成憑證即可。如圖所示。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

2.通過自定義結轉方案處理期末結轉業務自定義結轉方案設置記賬憑證模板的操作方法如下：(1）設置結轉方案

選擇"月末結賬-月末結轉-自定義結轉方案"，進入自定義結轉方案頁面，單擊新增結轉方案中的"+"號，在彈出的結轉方案窗口，設置月末結轉業務的憑證模板∶確定會計分錄，填寫結轉方案的名稱、摘要、憑證科目的名稱、方向、金額的公式，金額的公式需要填寫取數來源科目、取值類型、期間、百分比，設置好后進行保存，如結轉本年利潤，如圖所示。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作2.通過自定義結轉方案處理期末結轉業務自定義結轉方案設置記賬憑證模板的操作方法如下：(2）計算金額和生成憑證，如圖所示，并添加原始憑證和審核。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

3.通過新增憑證并保存為常用模板供以后調用

對于不能采用預置結轉方案、自定義結轉方案的月末結轉業務，只能通過新增憑證制單和審核，并保存為常用模板供以后調用。任務一

月末結轉業務制單及審核感謝您的聆聽！智能財稅下冊

社會共享中級代理實務工作領域三

期末事項處理BA任務一

月末結轉業務制單及審核任務二

財務報表生成及審核目錄

C任務三

月末結賬任務二

財務報表生成與審核

一、任務情境

（一）任務場景

編制與審核北京神龍貿易有限公司2020年12月財務報表∶包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表。一、任務情境（二）任務布置

財稅共享中心會計核算崗、審核崗編制與審核北京神龍貿易有限公司2020年12月編制財務報表。任務二

財務報表生成與審核

二、工作準備（一）知識準備1.相關法規《中華人民共和國會計法》《企業會計準則》及其應用指南2.財務報表的種類企業編制和報送的財務報表包括∶資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表、報表附注。任務二

財務報表生成與審核

二、工作準備（二）操作準備

財天下任務二

財務報表生成與審核

二、工作準備（三）業務要領

在財天下平臺中，財務報表是自動生成的，這部分工作的重點是審核財務報表。任務二

財務報表生成與審核

三、業務流程財務報表生成與審核流程四、業務操作1.資產負債表

在財天下平臺，選擇"報表-資產負債表"，進入資產負債表頁面，系統自動從賬套中取數、計算，自動生成資產負債表。資產負債表可以分月報和季報生成，月報需要審核，可以打印、導出，如圖所示。任務二

財務報表生成與審核

四、業務操作2.利潤表

選擇"報表-利潤表"，進入利潤表頁面，系統自動從賬套中取數、計算，自動生成利潤表。利潤表可以分月報和季報生成，月報需要審核，可以打印、導出，如圖所示。任務二

財務報表生成與審核

四、業務操作3.現金流量表

選擇"報表-現金流量表"，進入現金流量表頁面，系統自動從賬套中取數、計算，自動生成現金流量表，在頁面右上角"更多"標簽的下拉菜單中，可選擇期初、打印、導出，選擇期初就可以跳轉至現金流量表期初頁面，如圖所示。任務二

財務報表生成與審核

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社會共享中級代理實務工作領域三

期末事項處理BA任務一

月末結轉業務制單及審核任務二

財務報表生成及審核目錄

C任務三

月末結賬

任務三

月末結賬

一、任務情境

（一）任務場景

業務58∶2021年1月5日，進行月末結賬。一、任務情境（二）任務布置

財稅共享中心會計核算崗為北京神龍貿易有限公司進行2020年12月的月末結賬。任務二

財務報表生成與審核

二、工作準備（一）知識準備《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》及其應用指南等法律法規的相關內容。任務二

財務報表生成與審核

二、工作準備（二）操作準備

財天下任務二

財務報表生成與審核

二、工作準備（三）業務要領

月末結賬前要進行月末結賬檢查，如圖所示。任務二

財務報表生成與審核

三、業務流程月末結賬流程四、業務操作

在財天下平臺導航欄，選擇"月末結賬-月末結賬"，進入月末結賬頁面，單擊"月末檢查結賬"按鈕，進行月末結賬檢查，如圖所示，檢查通過后就可自動結賬了。任務二

財務報表生成與審核

四、業務操作月末結賬檢查的項目包括∶任務二

財務報表生成與審核

四、業務操作任務二

財務報表生成與審核

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社會共享中級代理實務工作領域四

涉稅事項處理A任務一

納稅申報與企業所得稅匯算清繳目錄

一、任務情境

（一）任務場景

業務61：2021年1月6日，編制2020年12月份增值稅申報表、城建稅及附加申報表、第四季度的企業所得稅預繳申報表，進行納稅申報。

業務62∶2021年1月8日，編制2020年企業所得稅年度匯算清繳報表，進行納稅申報。

任務一

納稅申報與企業所得稅匯算清繳

一、任務情境（二）任務布置

財稅共享中心涉稅服務崗人員完成北京神龍貿易有限公司的納稅申報與企業所得稅匯算清繳：（1）編制、審核、申報2020年12月各種稅金的納稅申報表、第四季度的企業所得稅預繳申報表（2）編制、審核、申報2020年企業所得稅年度匯算清繳報表

任務一

納稅申報與企業所得稅匯算清繳

二、工作準備（一）知識準備1.相關法規

《中華人民共和國稅收征收管理法》（中華人民共和國主席令第60號）（2015年修訂）、《中華人民共和國企業所得稅法》（中華人民共和國主席令（2007）63號）（2018年修訂）、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務院令〔2007）第512號）和《國家稅務總局關于發布<企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）等相關法律法規的基本內容。

任務一

納稅申報與企業所得稅匯算清繳

二、工作準備（一）知識準備2.納稅申報的稅種

納稅申報的稅種主要包括增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、企業所得稅、個人所得稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、印花稅等。

任務一

納稅申報與企業所得稅匯算清繳

二、工作準備（一）知識準備3.增值稅和城建稅、教育費附加

增值稅的納稅對象為在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務，銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人。當期應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額。

城建稅和教育費附加的納稅對象為實際繳納“兩稅”（增值稅、消費稅）的單位和個人。

城建稅應納稅額＝（實際繳納增值稅＋消費稅＋出口貨物、勞務或者跨境銷售服務、無形資產增值稅免抵稅額）×適用稅率

應納教育費附加＝（實際繳納增值稅＋消費稅）×3%

任務一

納稅申報與企業所得稅匯算清繳

一般納稅人增值稅申報表填寫及關鍵點申報表結構

根據申報表及附表之間的關系，建議申報表及附表填寫順序為：《附表一》、《附表三》、《其他扣稅憑證明細表》《附表二》、《附表四》、《增值稅減免稅申報明細表》、《主表》。《其他扣稅憑證明細表》《附表一》：本期銷售情況明細《增值稅減免稅申報明細表》主表《附表四》：稅額抵減情況《附表二》：本期進項稅額明細《附表三》：服務、不動產和無形資產扣除項目明細二、工作準備4.企業所得稅匯算清繳

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

任務一

納稅申報與企業所得稅匯算清繳

二、工作準備4.企業所得稅匯算清繳

納稅人應當在月份或者季度終了后十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計報表、預繳所得稅申報表和納稅人發生的應由稅務機關審批或備案的有關稅務事項；年度終了后四十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計決算報表和所得稅申報表，在年度終了后五個月內結清應補繳的稅款。預繳稅款超過應繳稅款的，主管稅務機關予以及時辦理退稅，或者抵繳下一年度應繳納的稅款。

任務一

納稅申報與企業所得稅匯算清繳

二、工作準備4.企業所得稅匯算清繳匯算清繳程序

任務一

納稅申報與企業所得稅匯算清繳

二、工作準備（二）操作準備

財天下、金稅師

任務一

納稅申報與企業所得稅匯算清繳

二、工作準備（三）業務要領

按照稅法規定，企業所得稅匯算清繳常見調整項目主要有：1.三項工資附加費的計提（職工福利費、工會經費、職工教育經費）2.營業外支出