學習情境8應付款系統(tǒng)應用13三月202513三月2025《會計信息系統(tǒng)應用》/主編：鐘愛軍郭黎蘇龍/高等教育出版社/ISBN978-7-04-063293-4學習目標熟悉應付系統(tǒng)的功能和操作流程，能正確進行應付系統(tǒng)的初始設置，掌握期初余額錄入以及與總賬對賬方法，了解應付單據(jù)處理方法，熟練掌握采購業(yè)務處理方法，理解轉賬業(yè)務、現(xiàn)結業(yè)務、運費業(yè)務、退貨與退款業(yè)務基本原理。學習任務8-1應付款系統(tǒng)的功能和操作流程一、應收款系統(tǒng)的功能結構與其他系統(tǒng)的主要關系如圖所示。二、與其他系統(tǒng)的主要關系學習任務8-1應付款系統(tǒng)的功能和操作流程應付款管理分析數(shù)據(jù)采購管理應收款管理轉賬處理發(fā)票單據(jù)財務分析核銷情況總賬管理憑證網(wǎng)上銀行導入/導出三、操作流程應付單據(jù)處理就是形成應付，可以簡單理解為收到發(fā)票，付款單據(jù)處理就是付款結算，可以簡單理解為付款。應付單據(jù)處理和付款單據(jù)處理反映了應付款的兩個方面。學習任務8-1應付款系統(tǒng)的功能和操作流程付款憑證應付單據(jù)處理審核付款單據(jù)處理審核核銷應付憑證學習任務8-2應付款系統(tǒng)初始設置過程指導（一）參數(shù)設置

1．以01操作員的身份登錄企業(yè)應用平臺。2．打開應付款管理“選項”設置。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應付款管理〗-〖設置〗-〖選項〗菜單，打開賬套參數(shù)設置對話框。3．單擊“編輯”按鈕，根據(jù)任務引例資料修改參數(shù)。4．單擊“確定”按鈕，自動保存設置，并關閉選項界面。學習任務8-2應付款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

1.設置基本科目用于設置生成憑證時所需要的基本科目，當有的產品或客戶使用特殊科目時，需要在控制科目和產品科目中進行單獨定義。（1）打開“初始設置”功能。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應付款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗菜單，打開初始設置界面。（2）錄入基本科目數(shù)據(jù)。選中〖設置科目〗下的〖基本科目設置〗，根據(jù)任務引例資料錄入?yún)?shù)。（3）錄入產品科目數(shù)據(jù)。選中〖設置科目〗下的〖產品科目設置〗，根據(jù)任務引例資料錄入?yún)?shù)。學習任務8-2應付款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

2.設置結算方式科目不同付款方式對應不同的會計科目，定義此內容后，付款時會自動填寫憑證的貸方科目。（1）打開“初始設置”功能。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應付款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗菜單，打開初始設置界面。（2）錄入結算方式科目數(shù)據(jù)。單擊〖設置科目〗-〖結算方式科目設置〗選項，打開結算方式科目設置。錄入結算方式“現(xiàn)金”，幣種“人民幣”，科目“1001”；依次錄入其他數(shù)據(jù)。學習任務8-2應付款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

3.設置賬齡區(qū)間（1）打開“初始設置”功能。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應付款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗菜單，打開初始設置界面。（2）錄入逾期賬齡區(qū)間數(shù)據(jù)。單擊〖逾期賬齡區(qū)間設置〗菜單，進入“逾期賬齡區(qū)間設置”窗口，根據(jù)任務引例資料錄入?yún)?shù)。（3）用同樣的方法，錄入賬期內賬齡區(qū)間數(shù)據(jù)。（4）單擊工具欄上的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務8-2應付款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

4.設置報警級別（1）打開“初始設置”功能。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應付款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗菜單，打開初始設置界面。（2）錄入報警級別數(shù)據(jù)。單擊初始設置中的〖報警級別設置〗菜單，進入〖報警級別設置〗窗口。錄入總比率“10”，錄入級別名稱“A”，依次錄入其他數(shù)據(jù)。（3）單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務8-2應付款系統(tǒng)初始設置企業(yè)管理者了解自己企業(yè)的應付款情況，做好控制。（二）核算規(guī)則設置

5.單據(jù)設置是指設置單據(jù)的編號是由手工錄入編號還是由計算機自動編碼，有些單據(jù)的編碼具有特別的用處，比如發(fā)票的編號，特別是采購發(fā)票的編號。（1）打開“單據(jù)編號設置”界面。雙擊〖基礎設置〗-〖單據(jù)設置〗-〖單據(jù)編號設置〗菜單，打開設置窗口。（2）選擇設置對象。在左邊的單據(jù)類型中選擇“采購管理”-“采購專用發(fā)票”。（3）進入修改狀態(tài)。單擊工具欄上的“修改”按鈕，詳細信息的內容變成有效狀態(tài)。（4）選擇“完全手工編號復選框”。（5）單擊“保存”按鈕，自動保存修改。（6）依次修改“付款單”，將付款單的編號改成手工改動，重號時自動重取。（7）單擊“退出”按鈕，關閉當前界面。

學習任務8-2應付款系統(tǒng)初始設置（三）期初余額設置由于應付系統(tǒng)數(shù)據(jù)的輸入有形成應收和收款結算兩個方面，因此其期初值也會有這兩個方面，比如未核銷的采購發(fā)票和預付。

1.打開“期初余額”功能。雙擊〖應付單據(jù)處理〗-〖應付單據(jù)錄入〗菜單，系統(tǒng)打開“期初余額—查詢”對話框。2.設置過濾查詢條件。單擊“確定”按鈕，進入“期初余額明細表”窗口。3.進入增加狀態(tài)。單擊工具欄上的“增加”按鈕，打開“單據(jù)類別”對話框。4.選擇單據(jù)類別。單據(jù)名稱選擇“采購發(fā)票”，單據(jù)類型選擇“采購專用發(fā)票”，方向選擇“正向”，單擊“確定”按鈕，進入“采購專用發(fā)票”窗口。5.新增一張空發(fā)票。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一張空表。6.錄入發(fā)票。7.單擊工具欄上的“保存”按鈕，自動保存數(shù)據(jù)。8.單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務8-2應付款系統(tǒng)初始設置（四）檢查與校驗在應付款期初余額錄入完成后，應通過對賬功能將應付款系統(tǒng)的期初余額與總賬系統(tǒng)的期初余額進行核對。1.打開“期初對賬”界面。雙擊〖財務會計〗-〖應付款管理〗-〖設置〗-〖期初余額〗菜單，重新打開期初余額明細表窗口，單擊工具欄上的“對賬”按鈕，打開期初對賬窗口，如圖8-17所示，查看對賬結果。2.單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉期初對賬和期初余額窗口。學習任務8-2應付款系統(tǒng)初始設置學習任務8-3應付款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務（一）普通業(yè)務1．填制銷售專用發(fā)票（1）以01操作員的身份登錄企業(yè)應用平臺。（2）打開“應付單據(jù)錄入”功能。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應付款管理〗-〖應付單據(jù)處理〗-〖應收單據(jù)錄入〗菜單，系統(tǒng)打開“單據(jù)類別”對話框，如圖8-19所示。學習任務8-3應付款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務1．填制銷售專用發(fā)票（3）選擇單據(jù)類別。單據(jù)名稱選擇“采購發(fā)票”，單據(jù)類型選擇“采購專用發(fā)票”，方向選擇“正向”，單擊“確定”按鈕，進入“專用發(fā)票”窗口。（4）進入增加狀態(tài)。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一張空表。（5）錄入發(fā)票。將開票日期修改為“2020-1-8”，錄入發(fā)票號“2201001”，選擇供應商“聯(lián)想集團”，選擇存貨編碼“001”，錄入數(shù)量“10”，錄入原幣單價“5000”。（6）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數(shù)據(jù)。（7）單擊窗口上的“關閉”按鈕，退出當前界面。學習任務8-3應付款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務2．審核采購專用發(fā)票（1）打開“應付單據(jù)審核”功能。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應付款管理〗-〖應付單據(jù)處理〗-〖應收單據(jù)審核〗菜單，打開“應收單過濾條件”界面，如圖8-22所示。學習任務8-3應付款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務2．審核銷售專用發(fā)票（2）進行審核。單擊“確定”按鈕，進入“應付單據(jù)列表”窗口。單擊工具欄上的“全選”按鈕，如圖8-23所示。

（3）審核單據(jù)。單擊窗體工具欄上的“審核”按鈕，彈出提示“本次成功審核單據(jù)1張”對話框，單擊“確定”按鈕。（4）單擊窗口上的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務8-3應付款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務3．生成采購憑證（1）打開“制單處理”功能。雙擊“制單處理”菜單，打開制單處理界面。（2）設置查詢條件。選中“發(fā)票制單”前的復選框，單擊“確定”按鈕，進入“銷售發(fā)票制單”窗口，如圖8-24所示。學習任務8-3應付款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務3．生成采購憑證（3）生成轉賬憑證。單擊工具欄上的“全選”按鈕，修改憑證類別為“轉賬憑證”，再單擊工具欄上的“制單”按鈕，生成轉賬憑證。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存憑證。（5）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務8-3應付款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務4．填制付款單（1）打開“付款單據(jù)錄入”功能。雙擊〖付款單據(jù)處理〗-〖付款單據(jù)錄入〗菜單，打開收款單界面。（2）進入增加狀態(tài)。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一張空表。（3）錄入收款單的數(shù)據(jù)。將日期修改為“2020-1-9”，選擇供應商“聯(lián)想集團”，選擇結算方式“轉賬支票”，錄入金額“56500”，錄入票據(jù)號“ZZ6001”，錄入摘要“向聯(lián)想集團支付貨款”。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數(shù)據(jù)。（5）單擊窗口上的“關閉”按鈕，退出當前界面。學習任務8-3應付款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務5．審核付款單（1）打開“收款單據(jù)審核”功能。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應付款管理〗-〖付款單據(jù)處理〗-〖付款單據(jù)審核〗菜單，進入“付款單過濾條件”界面。（2）過濾單據(jù)。單擊“確定”按鈕，進入“付付款單列表”窗口。（3）審核收款單。單擊工具欄上的“全選”按鈕，再單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)提示“本次成功審核1張單據(jù)”，單擊“確定”按鈕。（4）單擊窗口上的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務8-3應付款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務6．生成付款憑證（1）打開“制單處理”功能。雙擊〖制單處理〗菜單，打開制單查詢界面。（2）設置查詢條件。選中“收付款單制單”復選框，單擊“確定”按鈕，進入“收付款單制單”窗口。（3）單擊工具欄上的“全選”按鈕，再單擊“制單”按鈕，生成付款憑證。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數(shù)據(jù)，如圖7-47所示。（5）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務8-3應付款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務7．核銷往來賬核銷分為手工核銷和自動核銷。當付款單上的金額與發(fā)票金額一致時，可以自動核銷，但在學習過程中，自動核銷無法看清核銷的原理，因此建議采用手工核銷的方式。（1）打開“核銷”功能。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應付款管理〗-〖核銷處理〗-〖手工核銷〗菜單，進入核銷條件界面。（2）錄入核銷條件。選擇供應商“聯(lián)想集團”，單擊“確定”按鈕，進入“單據(jù)核銷”窗口。（3）錄入核銷數(shù)據(jù)。在上半部分的“本次結算”欄的第1行錄入“56500”。在下半部分的“本次結算”欄的第1行錄入“56500”。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，核銷并保存數(shù)據(jù)。（5）單擊窗口上的“關閉”按鈕，退出當前界面。學習任務8-3應付款單據(jù)處理學習任務8-3應付款單據(jù)處理（二）運費業(yè)務學習任務8-3應付款單據(jù)處理（三）現(xiàn)結業(yè)務現(xiàn)結業(yè)務是指在收到發(fā)票的同時，支付對方貨款。由于在應付模塊中，在采購發(fā)票中無法錄入付款信息，填寫發(fā)票和付款信息還是需要分開操作，因此，操作方法與普通業(yè)務完全相同。1．填制并審核采購專用發(fā)票，生成憑證。操作方法與普通業(yè)務相同。2．填制并審核付款單，生成憑證。操作方法與普通業(yè)務的相同。3．核銷往來賬。操作方法與普通業(yè)務相同。學習任務8-3應付款單據(jù)處理（四）退貨與退款業(yè)務學習任務8-3