1、精選優質文檔-傾情為你奉上組織合同實施，按約定條件向規劃財務處提出付款申請審查合同要件與合同用印持經濟合同審核單和合同文本辦理蓋章手續辦理資金結算合同存檔合同存檔合同存檔結束部門負責人審批通過通過經濟合同審核單、合同簽訂72、合同審批固定資產驗收子流程合同管理流程A使用部門承辦部門AG政府采購中心發展與財務處B財務處C財務室G局長辦公室D宣教中心H開始承辦部門準備相關材料1、預1、審查起草4、合同履行與支付3、合同簽訂辦公室E局長F法規處C分管局領導D5、合同存檔金額審核審核審核審核是否為重大合同大于一萬小于一萬一般合同不通過重大合同通過通過通過事業單位固定資產購置流程圖驗收通過進行賬務處理2

2、、公示驗收結果固定資產驗收子流程使用部門A固定資產管理部門B財務處C會計崗E開始對采購的固定資產進行驗收1、預1、驗收結束5、賬務處理3、辦理入庫4、錄入系統固定資產購置子流程錄入固定資產管理信息系統辦理入庫手續公示驗收結果2、事業單位固定資產驗收流程圖業務部門外部采購辦內部采購辦財會部門預算指標下達組織實施采購采購需求登記審核支付價款提出付款申請組織驗收合同管理十三、事業單位政府采購業務控制流程2、 W局收支業務控制流程1、 事業單位收入登記及入賬流程圖職能科室科長職能科室分管領導規劃財務科規劃財務局局長登記入賬收款進入國庫提交收入事項請示審核審核審核審批結束開始收入業務控制流程2、事業單位

3、支出業務控制流程1.W局基本支出（人員支出）管理業務控制流程2.W局基本支出（公用支出）管理業務控制流程4.W局公務接待業務控制流程3、 W局項目經費管理業務控制流程通過結束出差回來整理單據填寫查旅費報銷單崗機關人員培訓需經費支持審批財務室E2、費用報銷經費支出管理差旅費出差人員A部門負責人B人事處C分管局領導D開始根據出差要求填寫出差審批單預1、事前審批出差審批單審批機關處室主要負責人審批審批差旅費報銷單費用報銷子流程（1）事業單位經費支出業務控制流程財務室出納辦理付款財務室會計審核審批審批金額2、單據審核（1）預算分解子流程圖業務處室A財務室B財務處C局長辦公室E開始經辦人整理票據，本人簽

4、字1、預1、報銷申請費用報銷審批單結束4、支付3、報銷審批不通過通過大于等于xxx元小于xxx元（2）事業單位報銷子流程組織合同實施，按約定條件向規劃財務處提出付款申請審查合同要件與合同用印持經濟合同審核單和合同文本辦理蓋章手續辦理資金結算合同存檔合同存檔合同存檔結束部門負責人審批通過經濟合同審核單2、合同審批合同管理流程承辦部門A財務處B財務室G宣教中心H開始承辦部門準備相關材料1、預1、審查起草4、合同履行與支付3、合同簽訂辦公室E局長F法規處C分管局領導D5、合同存檔金額審核審核審核審核是否為重大合同大于一萬小于一萬一般合同不通過重大合同通過通過十五、事業單位合同業務控制流程十六、事業單

5、位信息公開控制流程梳理本單位制作或保存的政府信息本單位進行保密審查，初步確定應當公開或不予公開本單位按程序擬定信息公開處理意見，報單位分管領導審簽，主要領導簽發如不能確定，報上級業務主管部門或同級保密部門確定不公開，報縣政府辦公室備案是否屬于保密范圍是否國家規定需要批準批準與否相關部門、單位會簽通過政府網站或其他形式公開是否是否是否是否涉及其他部門、單位17、 事業單位內部審計業務控制流程序號審計程序需要收集的證據工作任務1.內部審計機關下達審計業務領導批復、會議紀要年度內審計劃、一把手批準。2.組建內審項目組項目組名單，審查結論進行獨立性審查，評估組內成員專業勝任能力3.項目組預備會審計會議

6、記錄表審前培訓，注意要點、紀律、保密等。4.了解被審計單位及其環境被審計單位基本情況表、審計調查記錄表、資料交接清單。業務活動概況內部控制、風險管理體系的設計及運行情況；財會、會計資料；重要的合同、協議及會議記錄；上次審計結論、建議及后續審計情況；上次外部審計的審計意見；其他與項目審計方案有關的重要情況。對舞弊發生的可能性進行評估。運用分析程序，確定審計重點。5.確定項目審計計劃項目組討論審計會議記錄表，審計機構批復、項目審計記錄表。確定：被審計單位、項目名稱；審計目標和重點；審計程序和方法；審計組成員的組成與分工；審計起止時間；對專家和外部審計結果的利用；其他有關內容。6.編制項目審計方案審

7、計方案、審計機構審批具體審計目標；審計范圍；重要性和審計風險評估；審計內容、重點、程序與措施；審計工作要求（包括項目審計進度安排、項目審計組內重要管理事項及其負責人的簽章和簽發日期）；其他。7.下發審計通知書審計通知書、送達回證、承諾書特殊審計業務經單位負責人批準可在實施審計時送達；審計通知書確定（被審計單位以及審計單位名稱，審計時間，需要被審計單位提供的資料及其他必要的協助要求，審計組組長以及成員的名單、內部審計負責人的簽章和簽發日期。）8.審計進點會審計會議紀律表9.控制的有效性測試審計工作底稿測試并記錄控制系統的運行情況，并重新考慮原先的決策是否妥當；對重點區域進行穿行測試，完成控制測試

8、底稿。10.修訂審計方案并得到批準審計方案調查表，審計工作底稿，審計機構審批根據測試結果修改審計計劃；如內控不可信賴，直接進入分析性測試和細節測試；如內控可以信賴，可以減少細節測試的工作量。11.進行實質性審計程序審計工作底稿按照審計計劃完成實質性審計程序，完成對特別的非交易循環領域的審計12.完成審計步驟審計工作底稿完成審計程序，更新審計風險的評估，確保審計工作針對錯誤和舞弊行為，確保被審計單位的行為真實合法。13.匯總審計調整并確定建議調整事項審計會議記錄表、匯總審計工作底稿召開項目組會議，匯總發現的審計差異，根據錯報的重要性確定建議被審計單位調整的的事項，如果管理層拒絕調整，追加審計程序

9、。14.與被審計單位溝通審計會議記錄表、補充資料交接清單、會議記錄等。獲得被審計單位同意調整書面確認；如不同意調整，應要求說明原因并根據未更正錯報的重要性確認是否在審計報告中予以反映，以及如何反映。15.對報表進行總體審核分析程序如果識別出以前未識別的重大錯報風險，應重新考慮審計風險是否合理，重新評價之前的審計程序是否充實，有無必要追加審計程序。16.草擬審計報告審計機構審批將項目成員間分歧予以解決，評價審計結果，形成審計意見。17.完成各級復核工作審計工作底稿復核工作底稿18.下發報告征求意見稿審計報告征求意見書，送達回證19.形成正式審計報告被審計單位意見反饋書、審計會議記錄表、審計報告復

10、核意見書對草擬的報告進行必要的修改20.下發審計報告送達回證、審計報告審計機構審批21.客戶調查問卷調查問卷被審計單位滿意度調查22.項目組總結會總結報告23.審計資料歸檔卷內文件目錄、相關審計文件整理審計工作底稿，簡化不必要的審計文件，工作底稿歸檔。18、 事業單位監督檢查業務控制流程填寫不規范經【事業單位在線系統】網上申報網上填寫年度報告并提交相關材料材料齊全填寫規范網上申請社會公示網上初審保密審查登記局審查（15個工作日）（15個工作日）報送材料舉辦單位對年度報告書作保密審查每5年更換新的法人證書材料不齊全審查不通過列入整改事業單位對年度報告的真實性負責登記局受委托在指定網站統一公示年度報告根據網上初審的意見對申請材料進行修改審查通過19、 事業單位項目管理流程通過通過通過提出項目申報需求通過通過項目建議書通過結束組織編制項目建議書E省發改委2、項目建議書審批投資立項環節-項目建議書流程圖A需求部門B基建辦公室開始啟動立項預1、項目申請審核初審決議審批下達預算控制數決議二十、事業單位政府集中采購流程開始依據預算指標，進行采購需求登記審核審核審批2、審批財務處（財務室）B1、預1、采購登記3、招標文件編制與確認4、招標日