農村集體“三資”監督代理制度第一章 總則第一條：為了進一步加強和規范我鎮農村集體“三資”監督代理工作，鞏固農村稅費改革成果，建立規范、科學的農村集體資產、資源、資金的“三資”監督管理機制，根據《三里畈鎮村集體資產、資源、資金的“三資”監督代理實施細則》和《農村集體“三資”監督代理服務中心內部管理制度》的規定要求，特制訂本制度。第二條：財政所設立農村集體資產、資源、資金的“三資”監督代理服務中心，代管村、組和其它單位委托的資金帳務。第三條：農村集體 “三資”監督代理服務中心設主任、副主任、中心會計、中心出納、代理會計（專管員） 。第四條：村不設主辦會計和出納，只設 1名報賬員。第五條：村成立財務管理民主理財小組 (3—5人)。第二章 財務管理第六條：村級財務實行群眾監督公開管理的原則。堅持村級資金收支兩條線的管理辦法，實行報賬制度。每周二為村報賬日，報賬員必須按時到財政所“三資”監督代理服務中心報賬。嚴禁包包帳和斷頭帳的情況發生。第七條：嚴格報帳程序。1、村報賬員按時將本村發生的收入、支出到“三資”監督代理服務中心報賬。各項收入等款隨時存入服務中心存款專戶，堅決杜絕坐收坐支和白條抵庫。村級日常開支實行備用金制度， 由村報帳員申報，服務中心根據該村業務量的需要，核準給付一定數額的備用金。2、村報帳員報帳的收、支憑證，必須有經手人或證明人說明事由，村主任簽字和理財小組印章等要素齊全 ,方能送報。第八條：嚴格票據管理。村級收款收據必須使用財政所發放的收款收據，收款收據只能由村報帳員以一換一的方法消號換據領用，嚴禁其他人員領據收款和代收款項不按時進賬。第九條：強化支出監督管理。村級支出單據必須是稅務部門監督的正規發票，專項工程建設要使用稅后發票，做到“四有”（即：有事由、經手人和證明人、村主任審批、理財小組印章），當月度支出當月度入帳報銷。對無錢支付且必須支出的，健全手續后作應付款報賬處理。當月不入賬的開支,服務中心將作過期報賬處理。歷史移留的未報賬開支必須交群眾代表會通過，才能入賬報銷。第三章崗位職責第十條：服務中心主任、副主任職責一、服務中心主任職責1、認真貫徹執行黨和國家的政策、法規、制度；遵守黨紀政紀，堅持原則，廉潔奉公。、全面負責服務中心的工作，檢查和監督“三資”服務中心工作人員嚴格履行崗位職責。、監督、審核服務中心財務收支。、全面負責招投標管理工作。二、服務中心副主任職責、協助中心主任負責服務中心的日常工作。、監督和檢查服務中心崗位責任制和各項工作任務的落實，提高服務水平和質量。、負責服務中心各項業務工作指導和事務管理。、具體負責服務中心財務收支的審核和監督。、負責村級報賬員的業務培訓，檢查和督導各村按時搞好財務公開。、協助主任做好農村招投標管理工作。7、查處財務違規違紀問題，維護服務中心形象。第十一條：服務中心會計職責：1、嚴格遵守財經紀律，認真執行服務中心財務管理制度。2、指導村報賬員規范操作，對原始單據的報賬，嚴格把關。3、負責檢查、審核村報帳員的報賬是否具有真實性、合理性和合法性。4、審核無誤的收、支單據，編制記賬憑證，交分管人員進行復審。同時，將收、支情況和有關財務信息反饋到村，督促財務公開。5、保管好村級財務當案資料，確保安全完整。第十二條：服務中心出納職責：1、遵守財經紀律，認真執行服務中心財務管理的各項制度。2、負責按時與村報賬員搞好往來結算。3、負責分村設置代管資金帳戶。4、負責對村報賬員原始單據的真實性、合法性進行審核，對違反財經紀律的票據有權拒絕報賬，并履行報告制度。5、報賬員搞好財務收、支報帳表，將收入、支出進行分類，填制收入、支出憑證。6、按時核對現金、存款余額，確保資金安全、有序。第十三條：代理會計（專管員）職責1、督促村報賬員按時報賬；2、審核村報賬員報賬的“五要素”；3、填制好報賬憑證；4、監督村各項資金的正確使用；5、檢查核對好村使用的各項收款票據；6、配合好中心的其它工作。第十四條：村報帳員職責：1、遵守財經紀律，執行財務管理制度。2、負責有關票據的領用、開票和保管，并按要求及時核銷，嚴禁私自購買或印制收款票據，嚴禁私設“小金庫” 。3、確保村內各項收入及時入帳，嚴禁漏報、少報或擠占、挪用。4、搞好村內各項日常收支單據的收集和歸類 , 并對其真實性、合理性把關，確保報賬手續齊全，即支出事由清楚，有經辦人或證明人、審批人簽字，并有村民主理財小組審核后加蓋的印章。5、收支票據進行合理的分類、整理，填報一式三份報賬單，報服務中心，與中心出納搞好往來結算工作，核對代管資金余額。6、準確、及時地搞好村級財務公開工作。第十五條：村民主理財小組職責：1、監督本村財務管理制度的實施和農民負擔以及“一事一議”等專項工程建設的管理工作。2、檢查審核本村集體資產、資源的管理。3、檢查會計科目的核算和資金的運動情況。4、審核本村財務收支。5、搜集、聽取和反映群眾對本村財務管理工作的意見和建議。6、定期以會議或公開欄的形勢向群眾公布賬務。第四章 報賬程序第十六條、報賬流程(一)、代理會計（專管員）與村報賬員的報賬代理會計（專管員）按時與村報賬員結算報賬，代理會計（專管員）必須把好審核第一關。按規定不能入賬或要素不齊的票據堅決不能入賬。村報賬員報來的憑證代理會計（專管員）必須做好審核工作，并將數據核對無誤后交分管人員復審。（二）、中心出納與報賬員的結算1、中心出納將報賬員交來各村報賬的各種原始憑證，重新審核和核對余額，并進行分類填制會計憑證。2、憑證規范。記帳日期、憑證編號、憑證張數、會計分錄均要填寫完整、準確無誤、中心出納在“出納” 、制證位置簽字或蓋章后方能交中心主辦會計做賬。3、村報賬員報賬時現金必須結零，有現金收入的及時送存銀行專戶，中心出納做好各村代管資金賬。4、中心出納按季核對好銀行存款以及各村代管資金賬戶余額。（三）、中心會計與中心出納的結算1、中心會計將中心出納交來各村的原始憑證以及會計憑證進行全面審查、復核。2、中心會計根據記帳憑證分別按時登記手工賬（總賬、分類賬）和微機錄入。第十七條、帳務監督1、專管員（代理會計）審核好報帳員交來的原始憑證是否符合會計業務的“五要素”，再由分管人員（中心副主任）復審交中心出納。2、服務中心出納將審核后的原始憑證分類，編制好記帳憑證，并在出納、制證位置簽字或蓋章。3、服務中心出納將記帳憑證交中心會計復核，復核無誤后在稽核位置簽字或蓋章。4、服務中心出納開具結算單，并與報賬員核對余額雙方簽字或蓋章。5、服務中心會計將中心出納交來的憑證進行復核，看金額是否正確、要素是否齊全、分錄是否合理。6、服務中心會計審核無誤后開具結算單并在結算單上雙方簽字。7、服務中心會計在記帳憑證的“記帳” 、“會計主管”位置上簽字或蓋章。第十八條、賬務處理1、服務中心會計根據中心出納編制的會計憑證記入手工帳，并及時錄入到會計軟件中。2、每月打印一份各村的電子帳本歸檔。3、每月末將各村收支情況打印一份財務公開榜，交村理財小組張榜公布。4、填寫會計憑證封面要素，粘貼會計憑證封面并歸檔。5、將本次發生額上傳上級主管機關。6、將本次收付憑證裝訂成冊。7、負責年終村干部工資打卡發放。8、搞好收益分配，核算各村當年盈虧情況。9、將本年度和累計業務上傳上級主管機關。10、寫出本年度農村財務管理的總結報告。第五章獎懲制度第十九條：嚴格執行報賬責任金制度。對從各村書記、主任、報賬員個人應得工資中每人拿出360元作為報賬責任金分項考核。有以下情況之一的，服務中心可視其情節從責任金中直接扣除。嚴重違犯財經紀律的，按照有關法律法規進行處理。1、報賬不及時的，村內未結賬的或主任不按時審核簽字的，以及不按時組織理財小組審核的，分次扣村書記、主任責任金。手續齊全后，報帳員不按時報賬的分次扣責任金；2、私設小金庫的；3、違紀亂開支并強行要求入賬的；4、個人經手財務形成包包帳的；5、其它違反制度規定的；第二十條：違反財務管理制度或不執行財務管理制度有下列情形之一的, 進行分類處罰。1、服務中心會計。對不符合政策規定或手續不全，明顯不能入帳的，仍給予報銷的，每一筆給予 10—50元的責任處罰，并限期追回支出款項。2、服務中心出納。因工作失利，導致重領、冒領的，由當事人限期追回，并給予每一筆 10—50元責任處罰。3、村報帳員。不按時報賬的每次處罰 50元；收款收據管理不善導致丟失或損壞的每份罰款 50元；未經許可給他人代開收據的每筆罰款50元，并限期追回開出的收據款；村收取的現金不及時送存服務中心的按金額 50%的罰款。第二十一條：村級財務管理工作納入年終考評， 對有關人員未按規定要求做賬，導致管理混亂，追究有關人員的責任。衛生管理制度1 總則1.1 為了加強公司的環境衛生管理，創造一個整潔、文明、溫馨的購物、辦公環境，根據《公共場所衛生管理條例》的要求，特制定本制度。1.2 集團公司的衛生管理部門設在企管部，并負責將集團公司的衛生區域詳細劃分到各部室，各分公司所轄區域衛生由分公司客服部負責劃分，確保無遺漏。2 衛生標準2.1 室內衛生標準2.1.1 地面、墻面：無灰塵、無紙屑、無痰跡、無泡泡糖等粘合物、無積水，墻角無灰吊、無蜘蛛網。2.1.2 門、窗、玻璃、鏡子、柱子、電梯、樓梯、燈具等，做到明亮、無灰塵、無污跡、無粘合物，特別是玻璃，要求兩面明亮。2.1.3 柜臺、貨架：清潔干凈，貨架、柜臺底層及周圍無亂堆亂放現象、無灰塵、無粘合物，貨架頂部、背部和底部干凈，不存放雜物和私人物品。2.1.4 購物車（筐）、直接接觸食品的售貨工具（包括刀、叉等）：做到內外潔凈，無污垢和粘合物等。購物車（筐）要求每天營業前簡單清理，周五全面清理消毒；售貨工具要求每天消毒，并做好記錄。2.1.5 商品及包裝：商品及外包裝清潔無灰塵（外包裝破損的或破舊的不得陳列）。2.1.6 收款臺、服務臺、辦公櫥、存包柜：保持清潔、無灰塵，臺面和側面無灰塵、無灰吊和蜘蛛網。桌面上不得亂貼、亂畫、亂堆放物品，用具擺放有序且干凈，除當班的購物小票收款聯外，其它單據不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶內外干凈，要求營業時間隨時清理，不得溢出，每天下班前徹底清理，不得留有垃圾過夜。2.1.8 窗簾：定期進行清理，要求干凈、無污漬。2.1.9 吊飾：屋頂的吊飾要求無灰塵、無蜘蛛網，短期內不適用的吊飾及時清理徹底。2.1.10 內、外倉庫：半年徹底清理一次，無垃圾、無積塵、無蜘蛛網等。2.1.11 室內其他附屬物及工作用具均以整潔為準，要求無灰塵、無粘合物等污垢。2.2 室外衛生標準2.2.1 門前衛生：地面每天班前清理，平時每一小時清理一次，每周四營業結束后有條件的用水沖洗地面（冬季可根據情況適當清理），墻面干凈且無亂貼亂畫。2.2.2 院落衛生：院內地面衛生全天保潔，果皮箱、消防器械、護欄及配電箱等設施每周清理干凈。垃圾池周邊衛生清理徹底，不得有垃圾溢出。2.2.3 綠化區衛生：做到無雜物、無紙屑、無塑料袋等垃圾。3 清理程序3.1 室內和門前院落等區域衛生：每天營業前提前10分鐘把所管轄區域內衛生清理完畢，營業期間隨時保潔。下班后5-10分鐘清理桌面及衛生區域。3.2 綠化區衛生：每周徹底清理一遍，隨時保持清潔無