銀行金融產品銀行產品分類銀行產品結算類產品信貸類產品服務類產品負債資產中間業務橫向分類縱向發展信貸產品分類表外表內信用證投資1、貼現資產，包括貼現和轉貼現。2、短期貸款，包括公司、個人、小企業、微小企業貸款。3、中長期貸款，包括公司、個人、不企業、微小企業貸款。4、逾期貸款：逾期90天以內的貸款。5、非應計貸款：逾期90天以上的貸款。6、貿易融資，押匯、福費廷、T/T融資等。7、信用卡透支8、銀行承兌匯票墊款占用貸款規模的資產1、存放中央銀行款項。2、存放同業，3、買入返售金融資產債券、票據、其它。4、應收利息。5、他行委托代付款項6、拆出資金。7、持有至到期投資。8、可供出售金融資產。9、應收賬款類投資。不占用貸款規模的資產1、風險資產Riskcapital，簡單的說就是具有一定風險性的資產，是指商業銀行資產結構中未來收益不確定且可能招致損失的那部分資產。2、加權風險資產：各類資產風險不同。為了反映資產的風險度，保障銀行資產運營的安全性效益性，不同風險資產設置了不同的風險系數，以各種風險資產數額乘以風險系數再加總所得之數稱為加權風險資產。風險資產國際銀行監督管理基礎的《巴塞爾協議》規定，資本充足率以資本對風險加權資產的比率來衡量，其目標標準比率為8％。資本充足率，Capitaladequacyratio(CAR)。資本充足率是指資本總額與加權風險資產總額的比例。資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。資本充足率=（資本－扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）。資本充足率一、占風險資產的業務1、信貸業務：貸款、貿易融資2、表外業務的敞口部分3、投資類業務：理財產品、信托計劃、租賃權等3、期限在4個月以上的對商業銀行（不包括信用社）的債券（銀票貼現、存放同業）二、不占風險資產的業務1、代理業務2、期限在4個月以內的對商業銀行的債券（包括到期日4個月以內的票據貼現、期限在4個月以內的存放同業資金）風險資產表內資產風險權重科目規模、風險資產及資金占用情況一級科目二級三級1.存放同業1.1存放境外活期

□；●（）；△（）1.2存放境內活期

□；●（）；△（）1.3存放境內定期原始期限不超過4個月□；●（）；△（）原始期限超過4個月□；●（20%）；△（）2.買入返售金融資產2.1貼現票據（票據買入返售業務）4個月以上□；●（20%）；▲（）4個月以下□；○（）；▲（）2.4一般公司貸款（資產的買入返售）4個月以上□；●（20%）；▲（）4個月以下□；○（）；▲（）3.應收利息3.1債券投資

□；○（）；△（）3.2發放貸款及墊款

■；●（100%）；△（）4.發放貸款及墊款4.1一般公司貸款

□；●（100%）；▲（）4.2貼現剩余期限在4個月以上■；●（20%）；▲（）剩余期限在4個月以下■；○（）；▲（）4.3其他

□；○（）；△（）5.應收款項類投資5.3資金信托計劃產品成本(投資收益)5.31理財產品□；●（20%）；▲（）5.32信托產品□；●（20%）；▲（）5.33租賃資產□；●（20%）；▲（）6.長期應收款

□；○（）；△（）7.長期股權投資

□；○（）；△（）8.固定資產

□；○（）；△（）■（X%）表示占用規模，□表示不占用規模；▲（X%）表求占用資金，△表示不占用資金；●（X%）表示占用風險資產；○表示不占用風險資產；（）表示占多少表外業務信用風險轉換系數——風險資產占用比例項目內容信用轉換系數等同于貸款的授信業務包括一般負債擔保、遠期票據承兌和具有承兌性質的背書100%與某些交易相關的或有負債包括投標保函、履約保函、預付保函、預留金保函等50%與貿易相關的短期或有負債主要指有優先索償權的裝運貨物作抵押的跟單信用證20%承諾:

原始期限不足1年的承諾

原始期限超過1年但可隨時無條件撤銷的承諾

其他承諾承諾中原始期限不足1年或可隨時無條件撤銷的承諾，包括商業銀行的授信意向

0%

0%

50%信用風險仍在銀行的資產銷售與購買協議包括資產回購協議和有追索權的資產銷售100%信貸產品樹狀圖公司金融產品手冊貸款類票據類保證類其他融資類代理類進口融資類投資銀行類出口融資類包融通供應鏈金融貿易結算類同業業務類存

款

類總供67個單項產品一、承諾類業務承諾見票即付。承諾單證相符即付。承諾履行義務，否則銀行根據受益人要求支付款項。1.1銀行承兌匯票VS1.2商業承兌匯票占用銀行表外授授額度不占用銀行任何信貸額度1.1銀行承兌匯票——開票類產品新開銀票未到期銀票質押大拆小、短拆長1.1銀票貼現買方賣方貨物貼現款=票面金額—貼現利息銀行買方協議付息票據貼現銀票銀票賣方付息票據貼現雙方協議付息票據貼現因貼現利息承擔人不同，分為：買方付息貼現銀行出票人（買方）收款人（賣方）1、出具付息承諾函，存入應付貼現利息2、匯票及承諾函3、申請貼現、提交匯票及承諾函5、支付票面全款4、扣收利息出具記賬憑證代理貼現業務出票人收款人銀行1、簽發銀票2、辦理貼現3、貼現付款1.2商業承兌匯票商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌的票據。商業承兌匯票期限自出票之日起最長不得超過6個月。（目前的電子匯票的最長期限1年）承兌企業將其無價的信用轉化為有價的資金。1.2商業承兌匯票票樣出票人（承兌人）收款人開戶行最后持票人收款人出票人開戶行④通知承兌人⑤交存票款②到期委托收款⑦收妥入賬申請貼現辦理貼現②到期委托收款⑦收妥入賬申請貼現辦理貼現背書轉讓⑥劃回票款③發出委托收款1.2商業承兌匯票出票承兌1、集中審批原則。即商業承兌匯票貼現審批權集中在總、分行。2、總量控制原則。即對同一客戶承兌或申請貼現的商業承兌匯票辦理貼現總量必須控制在一定額度之內，并納入對該客戶的綜合授信額度管理。3、集中授信原則。即對同一客戶承兌的商業承兌匯票貼現只能由我行一家分支機構集中授信，不得多頭授信。4、“先授信，后貼現”的原則。先對承兌人或貼現人進行授信，在授信額度內對貼現申請人辦理票據貼現。1.2商業承兌匯票商業承兌匯票貼現額度控制：一、承兌人二、貼現申請人三、背書人可以任選其一或多個。《票據法》第三十七條：背書人以背書轉讓匯票后，即承擔保證其后手所持匯票承兌和付款的責任。商業承兌匯票貼現可以要貼現申請人存入一定比例的保證金。1.2商業承兌匯票包商銀行商業承兌匯票貼現業務管理辦法（試行）包商銀發[2011]257號1.3國內信用證定義種類特點

不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證結算幣種為人民幣,只限于轉賬，不得支取現金保證金原則上不低于20%,

付款期限不超過6個月以中文辦理

付款方式：即期付款、延期付款、議付國內信用證要點指開證銀行應申請人要求開出的、憑符合信用證條款的單據支付的付款承諾。有條件的付款承諾1.3國內信用證國內信用證主要條款開證行名稱和地址開證日期信用證編號和種類開證申請人名稱和地址受益人名稱和地址通知行名稱和地址有效期和有效地交單期限信用證金額付款方式運輸方式發運地和目的地最晚發運日期對分批和轉運的規定貨物描述單據要求和種類發票運輸單據保險單發票應為增值稅專用發票（包括發票聯和抵扣聯），但法律法規及國家稅務部門另有規定，無法開立增值稅專用發票的除外；發票須由受益人出具，其抬頭為開證申請人。國內信用證銀行承兌匯票需貿易背景銀行第一付款責任依據合同開出有條件的付款承諾銀行需審核單據對合同實施約束力強業務處理嚴謹付款期限有即期、遠期辦理費用相對較高需貿易背景銀行第一付款責任依據合同開出無條件付款承諾銀行無需審核單據基本不能約束合同實施業務處理相對簡單到期付款辦理費用相對較低國內信用證vs.銀行承兌匯票單、款兩清貨、款兩清對貿易背景的要求對銀行的保障程度其他國內信用證最為嚴厲，要求絕對地控制信貸資金用途和貿易背景資料。最大通過國內信用證的文義控制，實際經營中有銀行信貸資金的封閉運行確保物流暢通。銀行承兌匯票嚴格，要求一定控制信貸資金用途和貿易背景資料。較強僅限于合同和發票，對貨運單據沒有要求，因此審核的技術手段缺少最關鍵的環節。貸款不夠嚴厲，很難控制貸信資金的用途，基本不能控制貿易背景資料。最低即便采取受托支付，但由于沒有交易的基礎資料作支撐，因此也很難實際控制信貸資金的用途。國內信用證、銀行承兌匯票及貸款風險保障的異同客戶地位行業其他銀行承兌匯票買方處于弱勢地位，只能簽發銀行承兌匯票，賣方不接收國內信用證。鋼鐵、汽車、家電、化肥、煤炭、石油、大學、醫院、電信、有色金屬等行業商業承兌匯票

買方處于強勢地位，可以決定使用的結算支付工具，這類公司使用商業承兌匯票純粹是因為自身強勢，不希望承擔簽發銀行承兌匯票的手續費，占用供應商的資金時間價值。多在鋼鐵、石化、鐵道、電力、電信等行業使用，簽發客戶多是特大型的鋼鐵集團、大型石油集團、鐵道部所屬鐵路局（公司）、大型電力集團、大型電信集團等客戶國內信用證買方處于相對強勢地位，可以決定使用的結算支付工具。買賣雙方都不信任對方，可以通過國內信用證保證雙方的安全。電力、鋼鐵、家電、醫藥、有色金屬，“一手交錢、一手交貨”不同融資工具的客戶選擇A、國內信用證開證—委托收款流程買方/開證申請人賣方/受益人通知行/議付行開證行4、發貨2、信開方式開立信用證5、將信用證項下全套單據和信用證正本提交遞交單證3、通知1、提出開證申請6、單證寄送9、遞送單據7、付款8、委托收款入賬買方流程賣方商流程賣方/交單行買方/開證行收到承兌電收到信用證交單各環節的融資方式一覽打包放款國內信用證貼現/福費廷賣方押匯開立國內信用證買方押匯通過國內信用證獲得貿易融資支持B、國內信用證—打包貸款買方/開證申請人賣方/受益人通知行/議付行開證行4、發貨2、信開方式開立信用證（MT799電文證實）5、將信用證項下全套單據和信用證正本提交遞交單證3、提供打包貸款1、提出開證申請6、單證寄送9、遞送單據7、付款8、委托收款還款C、國內信用證項下融資—賣方押匯或議付/貼現買方/開證申請人賣方/受益人通知行/議付行開證行4、發貨2、信開方式開立信用證（MT799電文證實）5、將信用證項下全套單據和信用證正本提交遞交單證，申請議付/押匯。3、通知1、提出開證申請7、單證寄送，申請承兌9、遞送單據8、付款6、辦理議付D、國內信用證—買方押匯買方/開證申請人賣方/受益人通知行/議付行開證行4、發貨2、信開方式開立信用證（MT799電文證實）5、將信用證項下全套單據和信用證正本提交遞交單證3、通知1、提出開證申請6、單證寄送10、遞送單據8、付款9、委托收款入賬7、向買方提供買方押匯買方融資賣方融資6、買方押匯3、賣方押匯4、議付、貼現1、國內信用證貨DL/CDL/C貨買方承運人賣方銀行2、打包放款賣方買方銀行（開證行）國內信用證貿易融資貨物、單據、資金運行機制代(償）付行一、承諾類業務承諾見票即付。承諾單證相符即付。承諾履行義務，否則銀行根據受益人要求支付款項。1.3保函——非融資性保函1、投標方→招標方；2、承諾不撤標、不改標、不更改原油報價；3、賠償金額為報價總額的1%-5%。1、供貨方/承包方→買方/業主；2、承諾誠信及時履約；3、賠償金額為合同總額的5%-10%。1、供貨方/承包方→買方/業主；2、承諾按規定使用定金；3、賠償金額為預付款金額。1、供貨方/承包方→買方/業主；2、承諾承擔質量和維修義務；3、賠償金額為合同總額的5%-10%。1、買方/業主→供貨方/承包方；2、承諾按照工程進度付款；3、對合同價款的支付保證。信貸產品樹狀圖二、貸款類業務“1+N”供應鏈全貌

核心企業銀行信用銀行信用銀行信用供應商

銷售商

終端用戶

終端用戶整體的供應鏈金融41P/OP/O營運周期信息流核心企業供應商收到訂單交貨付款收到驗貨單產出產成品動產融資倉單融資訂單融資保單融資保理應收賬款融資供應商全程營運資金融通發出訂單動產融資倉單融資廠商銀融資營運周期信息流收貨付款經銷商全程營運資金融通出貨開出驗貨單出貨經銷商2.1應收賬款質押貸款人行4、登陸人行應收賬款質押登記公示系統辦理質押登記8、辦理注銷手續買方/付款人賣方/收款人授信行2、發貨3、提交發票單據，申請應收賬款質押。1、簽訂購銷合同6、發放貸款2.2國內保理買方/付款人賣方/收款人保理行1、發貨2、申請保理3、簽訂應收賬款債權轉讓協議4、公開型項下通知轉讓事實5、商業發票送達并行公證。6、相關單據交給保理行7、保理融資8、到期付款入指定賬戶。兩者區別應收賬款質押保理應收賬款的處理應收賬款質押，債權人仍然為借款人。應收賬款轉讓，債權人成為銀行。產品項目應收賬款質押。應收賬款轉讓項下貿易融資、銷售分戶賬管理、賬款收取和壞賬擔保。質押權或債權的標識方式在人行專用網站上登記質押事項與賣方簽訂債權轉讓協議是否必須通知付款人是公開型保理必須通知，隱蔽型保理不可通知。操作方式單次質押和循環質押有追索權、無追索權；公開和隱蔽是否接受非自有應收賬款質押是，出質人可以不是授信申請人不接受應收賬款范疇已發生應收賬款和未來應收賬款現在或未來的應收賬款2.3存貨動產質（抵）押融資靜態質押動態質押信貸要素指定動產的質押，需要增加保證或還款后方可提貨。不能貨換貨。銀行通過監管公司配合實現質權。動枋核定庫存：核定最低金額，最低金額以上自由出入。定額控貨：核定總量，所的貨物出入都需經過我行同意。銀行通過監管公司配合實現質權。包融通業務質權人和授信人必須是同一個人。否責按傳統業務方式做評級。授信可以流貸、銀票、國內信用證方式發放。2.4倉單質押融資6發貨給經銷商1、簽訂《購銷合同》2存入保證金4交存提貨保證金2.5供應鏈金融—廠商銀（擔保提貨）核心廠商分銷商授信行核心廠商分銷商①簽訂《購銷合同》物流監管公司

授信銀行④向指定物流監管公司發貨②申請授信③將銀票直接遞交生產廠家⑤交存提貨保證金（或貨物）⑥發提貨通知書⑦發貨2.6供應鏈金融—廠商銀（標準模式）ThankYou!年度工作總結匯報ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業務發展與創新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業務發展現狀研究01信托業務創新研究——兩項導致信托業務突破性發展的重大革新02信托業務創新案例分析03信托業務發展現狀研究一般理解政策與法律環境發展現狀一般特點發展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業誠即真誠、誠實，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學領域取得的最偉大、最獨特的成就是什么，那就是歷經數百年發展起來的信托理念…這不是因為信托體現了基本的道德原則，而是因為它的靈活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度。——英國法學家梅特蘭信托的應用范圍可與人類的想像力相媲美。——美國信托法權威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產業投資的獨特優勢最好的非IPO投資銀行業務平臺信托制度框架下突出的財產管理功能和資金融通功能政策與法律環境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經營管理規范《信托投資公司資金信托業務管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業務的規范分類監管辦法即將出臺，諸多單項條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業務信息披露、房地產信托、信托公司治理指引、內控指引和信托核算等政策與法律環境監管思路逐步明晰信托公司分類監管原則、屬地監管原則協調規劃，統一監管尚需加強發展現狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業人員4600人近三年來，集合資金信托計劃1053個，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財產總額已近2000億元人民幣。84%的信托財產為資金信托，財產信托業務開始呈現良好的發展態勢。——銀監會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點由單一信托到集合信托由資金信托向財產信托過渡運用范圍由單一領域到多領域運用工具由單一向多種工具相結合發展桎梏信托登記信托稅收信托會計信托業務創新研究兩項導致信托業務突破性發展的重大革新信托內部信用增級信托制度框架下的所有權解析內部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔保，提供者包括政府、專業保險公司、金融機構、大型企業的財務公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險、企業擔保、現金抵押帳戶和信用證等。信托內部信用增級利用基礎資產產生的部分現金流來實現,可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風險的影響的風險。增級工具主要有：構建優先/次級結構、利差帳戶和超額抵押等。優先/次級結構就是根據一定的原則和需求，將信托或資產支撐的證券產品的收益權分為不同信用品質的檔級，不同檔級的受益權承擔風險、享有利益及利益分配或退出的順序有區別。內部信用增級——構建優先/次級結構遵照風險和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風險-收益結構特征的投資者分配不同現金流的結構化設計，能保證不同層次受益權對應的現金流匯總能夠復原為項目整體的現金流，擺脫了項目本身性質以及外部信用擔保的制約，而僅僅依賴于項目自身權利和義務的重新分配就能在最大程度上保障優先收益的實現。可保障那些偏好于穩定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩定收益，同時使風險偏好型投資者在總體收益情況較差時自愿讓渡財產以補貼保本型投資者，而在總體收益較好時獲得獨享較高收益的權利。信托制度框架下的所有權解析英美法系和大陸法系所有權制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權概念簡析信托業務創新案例研究某國企國有股權退出信托解決方案華融資產管理公司不良資產證券化項目某酒店式公寓收購項目信托解決方案某國企改革信托解決方案項目情況根據有關部門對某大型國有企業進行資產重組的指示，經方案慎重比選，該企業欲將其下屬某子公司通過信托方式轉讓，轉讓資金作為重組基金，從而實現國有資產在該公司的退出。經研究，決定發起集合資金信托計劃，用于受讓該企業持有的下屬公司的股權。信托計劃分別向優先投資者、普通投資者和戰略投資者募集，并重組董事會和監事會，選聘經營者，同時在信托計劃項下設立特別委員會（由部分普通投資者和戰略投資者根據投資規模的大小派員參加的投資人代表大會組織）以應對公司經營過程中出現的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項目的最大特點是創造性地運用了信托法律框架下的所有權的可分拆性和內部信用增級來探索國有企業改革之路。同時，該項目通過改組董事會和監事會，選聘經營者（職業經理人），對經營者進行業績考核，并在信托計劃項下設計特別委員會，以應對公司經營過程中出現的意外及重大事項的決策，創造性地將信托框架下的公司治理結構予以完善，同時滿足了市場上各類投資者的收益及風險預期。華融不良資產證券化項目項目情況2003年6月,華融資產管理公司將涉及全國22個省市256戶企業的132.5億元人民幣債權資產組成一個資產包，委托給中信信托設立財產信托，期限為3年，優先級受益權的預計收益率為4.17%。信托設立后，華融將全部信托受益權分為優先級受益權和次級受益權，其中10億元優先受益權主要轉讓給機構投資者。華融擁有全部次級受益權，收益超過4.17%的部分全部歸華融所有。中誠信國際評級公司預測，華融公司132.5億元資產包未來處置產生的AAA級現金流可達12.07億元。華融不良