精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名固定資產管理制度電子文件編碼GLZD087頁碼3-1一、總則第一條凡有關固定資產的分類編號、添置改良、驗收、保管、調撥、出售、報廢、盤點等手續，悉依本辦法處理。第二條所稱固定資產包括土地、房屋及設備、機器設備、運輸設備及其他設備等，其使用年限在兩年以上，購價在500元以上者。至于小型工具其耐用年限在兩年以上，而價值在500元以下者，雖不必編號設卡，但必須設簿登記列入管理。第三條財務部為本公司固定資產總管理單位，負責統一編號、資產調配，并責成各企業部對其資產作妥當的管理。第四條財務部除于總分類賬設統馭科目外，并應設置固定資產分類賬，記載各項資產的價值，企業部各級主管負責各該部門固定資產的管理工作。二、編號第五條固定資產編號目錄由財務部編印分發各單位，新購的固定資產由財務部編號后填入“固定資產驗收單”內。三、添置第六條固定資產的請購由請購部門填請購單，先送財務部查核無法調配時，再按權責規定呈核后交采購人員實施采購。第七條請購單上應詳填中英文名稱、規格、型別、性能、質量等資料，以備采購及驗收的依據。第八條各企業部除依年度經營計劃編列擴充預算外，因特殊需要的添購，應說明其添購的效益。第九條自制應先與制造部門議定價格，按權責規定呈核后制造，制造按成本轉賬，如有差價則作內部損益處理。簽發人責任人簽名制度名固定資產管理制度電子文件編碼GLZD087頁碼3-2第十條固定資產使用部門應隨時注意保養并善盡保管之責，至于改良其增加資產效能在二年以上者，應填“固定資產(改良)驗收單”(格式及填單規定另訂)并入原固定資產余額內計算。五、驗收及保管第十一條請購的固定資產到廠，或自制完工，由使用單位驗收并填“固定資產驗收單”一式三聯送請財務部將該項固定資產編號后，第一聯使用單位存，第二聯連同發票及請購核準文件由財務部編制傳票付款或轉賬后存查，第三聯則由財務部送資料中心供電腦處理作業。第十二條凡經驗收合格及財務部編妥號的固定資產，使用單位應即以噴字或其他方式將編號印記于該項固定資產上。第十三條各部門指定的固定資產負責人應妥為保管驗收單的第三聯，并在其背面記載資產的增減及調撥，并隨時與財務部核對資料，保持資料的一致。六、調撥第十四條各部門間固定資產的調撥，應填“固定資產調撥單”。第十五條非經協理級以上主管的批準，固定資產不得外借。七、出售及報廢第十六條固定資產損耗無法修理，或修理不合經濟原則，以及廢棄不用的固定資產，應填“固定資產報廢出售單”，擬具處理意見送財務部，經呈上級核準后，會同各部門指定的負責人及企管部門出售。第十七條出售時應開具發票辦理發貨手續，并在第二聯上附記欄注明報廢單號，以便核對。簽發人責任人簽名制度名固定資產管理制度電子文件編碼GLZD087頁碼3-3第十八條出售后的財產，固定資產管理人應將該項固定資產驗收單，送財務部存查。第十九條報廢的資產無法出售時，應將其移交企管部門，由財務部依法說明具文，向稅捐機關報備。八、盤點第二十條使用單位應于每月底，依電腦資料定期盤點，并查對編號，如有錯誤，應即更正。第二十一條盤點如有數量差異，應追查責任，并擬具改進意見呈上級核示后改進。九、附則第二十二條固定資產賬卡上金額以購入原價加改良金額為準與財務部核對，至于折舊額則由財務部按規定計算，每半年抄財產目錄分送各單位。第二十三條單位主管移交時，應會同財務部辦理固定資產移交。第二十四條本辦法經經理會議研討，并呈總經理批準后實施。簽發人責任人簽名精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔固定資產管理標準為了加強酒店固定資產的管理，明確部門及員工的職責，現結合酒店實際情況，特制定本制度。1、固定資產標準：1.1固定資產是指酒店經營中使用期在一年以上，單位價值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物資形態的資產。1.2除固定資產以外的資產，列入低值易耗品的管理。2、固定資產內容：2.1房屋及建筑物;2.2機器設備;2.3電子設備;2.4高檔家具。2.5運輸設備;2.6工具、器具;2.7管理用具等。3、固定資產管理部門：3.1財務成本部固定資產管理部門;3.2財務成本部設置固定資產實物臺賬及卡片;3.3財務成本、倉管負責對固定資產進行分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項;3.4財務部對每項固定資產的使用落實到人，并訂立相關的使用、交接，丟失、損壞賠償規定。4、固定資產核算部門：4.1財務部為酒店固定資產的核算部門;4.2財務部設置固定資產總帳及明細分類賬;4.3財務部負責對固定資產增減變動及時進行賬務處理;4.4財務部每年進行一次固定資產盤點，做到賬實相符。5、固定資產的購置：5.1固定資產購置，根據實際需要報總公司批準后安排采購;5.2各部門填寫請購單，送采購部后報總經理批準;5.3采購部安排專人負責采購，請購單應填寫名稱、規格、型號、性能、質量用途說明等資料以備采購及驗收。5.4依據經總經理批準的請購單到財務部門請款。6、固定資產轉移、調撥：6.1固定資產在酒店內部部門之間轉移調撥，須到財務成本部辦理固定資產轉移登記;7、固定資產出售：7.1固定資產如需出售處理，原使用部門須申報出售處理固定資產的報告并列出明細表，注明出售處理原因，報總經理批準;超出酒店總經理權限的要報總公司批準。7.2財務部門根據總經理批準的固定資產出售處理報告進行賬務處理，并開具發票及收款;7.3采購部依據財務開具的發票及收據辦理發貨手續。8、固定資產報廢：8.1固定資產報廢，由工程部會同相關技術人員檢測后提出報廢申請報告，送總經理批準;8.2財務部門依據總經理批準的固定資產報廢申請報告進行財務帳務處理;8.3采購部負責進行實物處理。9、固定資產盤盈、盤虧：9.1固定資產盤盈、盤虧由財務部按年度盤點后提出固定資產盤盈、盤虧報告，并會同使用部門核查落實后，報總經理審批;9.2財務部門依據總經理批準的固定資產盤盈、盤虧報告進行賬務處理。10、固定資產要按規定嚴格管理、定期維護保養，未經酒店總經理批準不得外借。11、財務部門每