中國水利水電第四工程局有限公司第三分局2023年度全面風(fēng)險管理報告五月目錄一、2023年度公司全面風(fēng)險管理工作有關(guān)情況 1（一）2023年全面風(fēng)險管理準(zhǔn)備工作 11、風(fēng)控管理組織體系建立情況 12、工作準(zhǔn)備及現(xiàn)場啟動 2（二）風(fēng)險評估情況 21、風(fēng)險管理初始信息搜集情況 22、風(fēng)險評估的范圍、方法 73、風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn) 84、風(fēng)險評估結(jié)果及經(jīng)評估擬定的重大風(fēng)險 85、對重大風(fēng)險及其關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況 136、重大風(fēng)險坐標(biāo)圖 13（三）重大風(fēng)險管理情況 141、“走出去”風(fēng)險 142、海外經(jīng)營風(fēng)險 163、市場開發(fā)風(fēng)險 184、報價風(fēng)險 195、項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險 236、工程設(shè)計(jì)風(fēng)險 257、工期風(fēng)險 278、工程分包風(fēng)險 299、原材料價格波動風(fēng)險 3210、成本控制風(fēng)險 34（四）健全內(nèi)部控制系統(tǒng)情況 361、內(nèi)部控制制度體系建立 362、內(nèi)部控制風(fēng)險管理體系建立 373、內(nèi)部控制流程體系建立 37（五）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)情況 38二、2023年度全面風(fēng)險管理工作計(jì)劃 38三、有關(guān)意見和建議 39需要四局協(xié)助解決的問題 39附件一：評價標(biāo)準(zhǔn)—風(fēng)險發(fā)生也許性 40附件二：評價標(biāo)準(zhǔn)—風(fēng)險影響限度 41一、2023年度公司全面風(fēng)險管理工作有關(guān)情況2023年，中國水利水電第四工程局有限公司第三分局（以下簡稱“我分局”）依據(jù)中國水利水電第四工程局有限公司全面推廣風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的指示，以及《中央公司全面風(fēng)險管理指引》和《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，結(jié)合我分局內(nèi)部管理與外部經(jīng)營的實(shí)際情況，開展風(fēng)險辨認(rèn)、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對等管理工作，希望通過采用有效的管理策略及應(yīng)對措施推動我分局全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)，提高我分局的公司風(fēng)險管理能力和水平。（一）2023年全面風(fēng)險管理準(zhǔn)備工作1、風(fēng)控管理組織體系建立情況在全面了解中國水利水電股份有限公司和中國水利水電第四工程局有限公司等關(guān)于全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)的工作精神和規(guī)定后，我分局積極地配合全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作，于2023年5月成立了全面風(fēng)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長擔(dān)任組長，黨委書記和總會計(jì)師擔(dān)任副組長，并在成立風(fēng)險管控法律事務(wù)部來負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作。2023年作為我分局全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)的開始年，在領(lǐng)導(dǎo)小組的帶領(lǐng)下，風(fēng)險管控專職及兼職人員連同分局其他職工一起高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)規(guī)定、重實(shí)效的開展此項(xiàng)工作，全體員工深刻了解到全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)是一個常態(tài)性的工作，而不是一次性的、臨時的工作。2、工作準(zhǔn)備及現(xiàn)場啟動2023年4月，中國水利水電第四工程局有限公司引入深圳迪博公司風(fēng)險管理技術(shù)有限公司（以下簡稱“迪博”）作為全面推廣風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的外部征詢單位，迪博于同年5月派駐項(xiàng)目組進(jìn)駐我分局現(xiàn)場，盼望通過專業(yè)的公司風(fēng)險管理理念和專業(yè)的征詢團(tuán)隊(duì)科學(xué)化、系統(tǒng)化、規(guī)范化地進(jìn)行全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作，從而實(shí)現(xiàn)對我分局的發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行全方位的風(fēng)險管理。我分局召開了內(nèi)控工作的啟動大會，由總會計(jì)師主持進(jìn)行，規(guī)定全體職工對于全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作給予充足的重視和積極的配合，中國水利水電第四工程局有限公司公司發(fā)展部領(lǐng)導(dǎo)及迪博項(xiàng)目組人員對項(xiàng)目相關(guān)工作的重要內(nèi)容及具體規(guī)定進(jìn)行了介紹，迪博項(xiàng)目組人員還組織了風(fēng)險評估、流程梳理等專項(xiàng)培訓(xùn)。（二）風(fēng)險評估情況1、風(fēng)險管理初始信息搜集情況（1）收集風(fēng)險管理初始信息即根據(jù)設(shè)定的控制目的及國家政策法律的規(guī)定，收集與我分局全面風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)、外部初始信息，并對收集的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行反復(fù)核算、不斷驗(yàn)證，以保證信息自身的真實(shí)、可靠，通過必要的篩選、提煉、對比、分類和組合對風(fēng)險進(jìn)行辨認(rèn)，以便開展風(fēng)險評估。外部初始信息至少涉及：國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)營情況、國家安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會因素，導(dǎo)致服務(wù)需求的變化、新的購買場合和人力資源問題及行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策因素。能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化、潛在競爭者、競爭者及其重要產(chǎn)品、替代品情況等競爭因素，影響公司的戰(zhàn)略目的、不斷變化的客戶需求和盼望，影響產(chǎn)品的開發(fā)和定價。技術(shù)進(jìn)步、工藝改善等科學(xué)技術(shù)因素，影響研發(fā)的性質(zhì)和時機(jī)。自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素，也許導(dǎo)致公司遭受損失。其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。內(nèi)部初始信息至少涉及：公司組織機(jī)構(gòu)、管理層職責(zé)的變化，各職能部門的劃分，以及各職能部門的權(quán)責(zé)分派情況，上述變化也許影響公司實(shí)行控制的方式。公司的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營目的、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目的的有關(guān)依據(jù)等信息。公司的各種業(yè)務(wù)政策，涉及普遍性原則和具體的操作指南，是連接戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)流程的鏈環(huán)，也許導(dǎo)致公司戰(zhàn)略目的不能得以實(shí)現(xiàn)。公司的各種業(yè)務(wù)流程信息，涉及質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理等管理因素，也許產(chǎn)生公司資產(chǎn)的挪用。高級管理人員的職業(yè)操守、必要的知識、專業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)等人力資源因素，也許為管理層的輕率行為提供機(jī)會，致使公司遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈。財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、鈔票流量等財(cái)務(wù)因素，影響財(cái)務(wù)報告信息的真實(shí)完整性。公司簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)建設(shè)協(xié)議，以及發(fā)生的重大法律糾紛案件的情況等，也許導(dǎo)致公司的法律風(fēng)險。其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。（2）辨認(rèn)公司層面風(fēng)險，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫以迪博的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，結(jié)合所收集的風(fēng)險管理初始信息，梳理出我分局的“公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫”，分局當(dāng)前及以后開展的風(fēng)險事件收集工作將不斷豐富及更新數(shù)據(jù)庫，為做好風(fēng)險評估工作及提高我分局的風(fēng)險管理水平打下良好的基礎(chǔ)，2023年“公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫”涉及5大類69項(xiàng)風(fēng)險，見表1：表1：2023年公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫風(fēng)險編號風(fēng)險類別風(fēng)險名稱1戰(zhàn)略風(fēng)險愿景風(fēng)險2戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略管理風(fēng)險3戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略實(shí)行風(fēng)險4戰(zhàn)略風(fēng)險宏觀政策級經(jīng)濟(jì)形勢風(fēng)險5戰(zhàn)略風(fēng)險行業(yè)政策風(fēng)險6戰(zhàn)略風(fēng)險公司文化風(fēng)險7戰(zhàn)略風(fēng)險制度建設(shè)風(fēng)險8戰(zhàn)略風(fēng)險公共關(guān)系管理風(fēng)險9戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險10戰(zhàn)略風(fēng)險組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險11戰(zhàn)略風(fēng)險“走出去”風(fēng)險12戰(zhàn)略風(fēng)險投資決策風(fēng)險13財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)算風(fēng)險14財(cái)務(wù)風(fēng)險鈔票流風(fēng)險15財(cái)務(wù)風(fēng)險資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險16財(cái)務(wù)風(fēng)險應(yīng)收賬款風(fēng)險17財(cái)務(wù)風(fēng)險財(cái)務(wù)報告風(fēng)險18財(cái)務(wù)風(fēng)險收益分派風(fēng)險19財(cái)務(wù)風(fēng)險擔(dān)保風(fēng)險20財(cái)務(wù)風(fēng)險固定資產(chǎn)安全風(fēng)險21財(cái)務(wù)風(fēng)險資金安全風(fēng)險22財(cái)務(wù)風(fēng)險稅務(wù)管理風(fēng)險23市場風(fēng)險市場開發(fā)風(fēng)險24市場風(fēng)險過度競爭或惡性競爭風(fēng)險25市場風(fēng)險原材料價格波動風(fēng)險26市場風(fēng)險勞動力價格波動風(fēng)險27市場風(fēng)險設(shè)備價格波動風(fēng)險28市場風(fēng)險供應(yīng)商風(fēng)險29市場風(fēng)險資產(chǎn)管理風(fēng)險30市場風(fēng)險業(yè)主資信風(fēng)險31市場風(fēng)險利率風(fēng)險32市場風(fēng)險匯率風(fēng)險33市場風(fēng)險通貨膨脹風(fēng)險34市場風(fēng)險業(yè)務(wù)合作伙伴風(fēng)險35運(yùn)營風(fēng)險項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險36運(yùn)營風(fēng)險投標(biāo)風(fēng)險37運(yùn)營風(fēng)險報價風(fēng)險38運(yùn)營風(fēng)險工程設(shè)計(jì)風(fēng)險39運(yùn)營風(fēng)險工程分包風(fēng)險40運(yùn)營風(fēng)險工期風(fēng)險41運(yùn)營風(fēng)險外部施工環(huán)境干擾風(fēng)險42運(yùn)營風(fēng)險施工能力風(fēng)險43運(yùn)營風(fēng)險環(huán)保風(fēng)險44運(yùn)營風(fēng)險施工安全風(fēng)險45運(yùn)營風(fēng)險工程質(zhì)量風(fēng)險46運(yùn)營風(fēng)險工程進(jìn)度風(fēng)險47運(yùn)營風(fēng)險成本控制風(fēng)險48運(yùn)營風(fēng)險項(xiàng)目監(jiān)控風(fēng)險49運(yùn)營風(fēng)險海外運(yùn)營風(fēng)險50運(yùn)營風(fēng)險采購管理風(fēng)險51運(yùn)營風(fēng)險變更索賠風(fēng)險52運(yùn)營風(fēng)險業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險53運(yùn)營風(fēng)險外部勞務(wù)使用風(fēng)險54運(yùn)營風(fēng)險員工健康風(fēng)險55運(yùn)營風(fēng)險人力資源管理風(fēng)險56運(yùn)營風(fēng)險人才儲備風(fēng)險57運(yùn)營風(fēng)險培訓(xùn)風(fēng)險58運(yùn)營風(fēng)險考核獎勵風(fēng)險59運(yùn)營風(fēng)險內(nèi)部控制風(fēng)險60運(yùn)營風(fēng)險事故解決風(fēng)險61運(yùn)營風(fēng)險技術(shù)研發(fā)風(fēng)險62運(yùn)營風(fēng)險信息系統(tǒng)風(fēng)險63運(yùn)營風(fēng)險信息安全風(fēng)險64運(yùn)營風(fēng)險危機(jī)公關(guān)管理風(fēng)險65法律風(fēng)險環(huán)保法律風(fēng)險66法律風(fēng)險訴訟法律風(fēng)險67法律風(fēng)險協(xié)議管理風(fēng)險68法律風(fēng)險知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險69法律風(fēng)險員工勞動關(guān)系風(fēng)險2、風(fēng)險評估的范圍、方法本次風(fēng)險評估范圍涉及公司機(jī)關(guān)所有職能管理及業(yè)務(wù)經(jīng)營辦公室，涵蓋的關(guān)鍵流程涉及財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營管理、市場營銷、工程管理、采購管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理和行政事務(wù)管理等。通過采用風(fēng)險訪談的方式，對我分局中層和高層領(lǐng)導(dǎo)共10名（其中高層領(lǐng)導(dǎo)5名，中層領(lǐng)導(dǎo)5名，其他中高層領(lǐng)導(dǎo)因未聯(lián)系上故未進(jìn)行訪談）進(jìn)行訪談，重要為了解中高層領(lǐng)導(dǎo)對我分局總體風(fēng)險的關(guān)注、見解及對目前存在風(fēng)險的管理思緒等，以此為基礎(chǔ)，充實(shí)我分局的“公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫”，并將風(fēng)險訪談過程中的所見所聞與數(shù)據(jù)庫中的風(fēng)險進(jìn)行匹配，結(jié)合我分局2023年度經(jīng)營目的，設(shè)計(jì)風(fēng)險評估調(diào)查問卷，并向調(diào)核對象發(fā)放，以定量評估我分局的總體風(fēng)險情況。本次風(fēng)險評估調(diào)查問卷的對象涉及我分局高層領(lǐng)導(dǎo)、各辦部門負(fù)責(zé)人及各項(xiàng)目部管理層等。3、風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險評估是從風(fēng)險發(fā)生的也許性和影響限度兩個維度進(jìn)行的。也許性代表風(fēng)險發(fā)生的概率，影響限度代表風(fēng)險對公司經(jīng)濟(jì)、運(yùn)營、聲譽(yù)等方面帶來的損失，均為5分制。風(fēng)險值＝也許性×影響限度，因此風(fēng)險值的分值范圍為1-25分。分值越高代表風(fēng)險越大。對具體的風(fēng)險發(fā)生的也許性和影響限度的評價標(biāo)準(zhǔn)請參見附件一和附件二。4、風(fēng)險評估結(jié)果及經(jīng)評估擬定的重大風(fēng)險風(fēng)險管控專員通過電子郵件及現(xiàn)場答卷的方式共發(fā)出40份問卷，回收問卷39份，有效問卷39份，對回收的問卷進(jìn)行記錄后得出如表2所示結(jié)果：表2：2023年風(fēng)險排序表風(fēng)險序號風(fēng)險類別風(fēng)險名稱發(fā)生也許性影響限度風(fēng)險得分11戰(zhàn)略風(fēng)險“走出去”風(fēng)險3.003.289.8549運(yùn)營風(fēng)險海外經(jīng)營風(fēng)險2.823.269.1823市場風(fēng)險市場開發(fā)風(fēng)險2.923.139.1437運(yùn)營風(fēng)險報價風(fēng)險2.793.269.1035運(yùn)營風(fēng)險項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險2.743.188.7238運(yùn)營風(fēng)險工程設(shè)計(jì)風(fēng)險2.693.188.5640運(yùn)營風(fēng)險工期風(fēng)險2.383.187.5839運(yùn)營風(fēng)險工程分包風(fēng)險2.642.857.5225市場風(fēng)險原材料價格波動風(fēng)險2.442.957.1847運(yùn)營風(fēng)險成本控制風(fēng)險2.562.797.1756運(yùn)營風(fēng)險人才儲備風(fēng)險2.542.827.1651運(yùn)營風(fēng)險變更索賠風(fēng)險2.512.857.1524市場風(fēng)險過度競爭或惡性競爭風(fēng)險2.622.727.1116財(cái)務(wù)風(fēng)險應(yīng)收賬款風(fēng)險2.382.957.0341運(yùn)營風(fēng)險外部施工環(huán)境干擾風(fēng)險2.412.876.925戰(zhàn)略風(fēng)險行業(yè)政策風(fēng)險2.442.776.756戰(zhàn)略風(fēng)險公司文化風(fēng)險2.262.926.6067法律風(fēng)險協(xié)議管理風(fēng)險2.362.796.5955運(yùn)營風(fēng)險人力資源管理風(fēng)險2.412.696.4926市場風(fēng)險勞動力價格波動風(fēng)險2.462.626.4436運(yùn)營風(fēng)險投標(biāo)風(fēng)險2.232.796.234戰(zhàn)略風(fēng)險宏觀政策級經(jīng)濟(jì)形勢風(fēng)險2.212.826.2214財(cái)務(wù)風(fēng)險資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險2.282.646.0313財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)算風(fēng)險2.232.595.789戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險2.102.745.7766法律風(fēng)險訴訟法律風(fēng)險2.262.545.7350運(yùn)營風(fēng)險采購管理風(fēng)險2.182.595.648戰(zhàn)略風(fēng)險公共關(guān)系管理風(fēng)險2.152.625.6330市場風(fēng)險業(yè)主資信風(fēng)險2.032.725.5145運(yùn)營風(fēng)險工程質(zhì)量風(fēng)險1.952.745.3544運(yùn)營風(fēng)險施工安全風(fēng)險2.102.545.3448運(yùn)營風(fēng)險項(xiàng)目監(jiān)控風(fēng)險2.082.565.3357運(yùn)營風(fēng)險培訓(xùn)風(fēng)險2.152.415.191戰(zhàn)略風(fēng)險愿景風(fēng)險1.972.625.1627市場風(fēng)險設(shè)備價格波動風(fēng)險2.132.415.1353運(yùn)營風(fēng)險外部勞務(wù)使用風(fēng)險2.052.465.0533市場風(fēng)險通貨膨脹風(fēng)險2.262.214.9861運(yùn)營風(fēng)險技術(shù)研發(fā)風(fēng)險2.082.334.8559運(yùn)營風(fēng)險內(nèi)部控制風(fēng)險1.872.564.8028市場風(fēng)險供應(yīng)商風(fēng)險2.082.314.7958運(yùn)營風(fēng)險考核獎勵風(fēng)險2.082.314.7921財(cái)務(wù)風(fēng)險資金安全風(fēng)險1.872.544.753戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略實(shí)行風(fēng)險1.792.644.7410戰(zhàn)略風(fēng)險組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險2.002.334.672戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略管理風(fēng)險1.872.414.5146運(yùn)營風(fēng)險工程進(jìn)度風(fēng)險1.972.284.5120財(cái)務(wù)風(fēng)險固定資產(chǎn)安全風(fēng)險1.952.284.4512戰(zhàn)略風(fēng)險投資決策風(fēng)險1.792.364.2317財(cái)務(wù)風(fēng)險財(cái)務(wù)報告風(fēng)險1.772.384.2215財(cái)務(wù)風(fēng)險資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險1.822.284.1560運(yùn)營風(fēng)險事故解決風(fēng)險1.642.494.0842運(yùn)營風(fēng)險施工能力風(fēng)險1.772.284.0452運(yùn)營風(fēng)險業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險1.872.133.987戰(zhàn)略風(fēng)險制度建設(shè)風(fēng)險1.642.383.9134市場風(fēng)險業(yè)務(wù)合作伙伴風(fēng)險1.852.103.8831市場風(fēng)險利率風(fēng)險1.822.103.8363運(yùn)營風(fēng)險信息安全風(fēng)險1.642.313.7962運(yùn)營風(fēng)險信息系統(tǒng)風(fēng)險1.672.133.5529市場風(fēng)險資產(chǎn)管理風(fēng)險1.542.283.5164運(yùn)營風(fēng)險危機(jī)公關(guān)管理風(fēng)險1.672.103.5022財(cái)務(wù)風(fēng)險稅務(wù)管理風(fēng)險1.622.133.4432市場風(fēng)險匯率風(fēng)險1.622.103.4065法律風(fēng)險環(huán)保法律風(fēng)險1.621.973.1918財(cái)務(wù)風(fēng)險收益分派風(fēng)險1.542.033.1254運(yùn)營風(fēng)險員工健康風(fēng)險1.691.823.0869法律風(fēng)險員工勞動關(guān)系風(fēng)險1.621.873.0243運(yùn)營風(fēng)險環(huán)保風(fēng)險1.461.922.8119財(cái)務(wù)風(fēng)險擔(dān)保風(fēng)險1.361.742.3768法律風(fēng)險知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險1.281.592.04將前20大風(fēng)險與我分局局長、總會計(jì)師溝通后，最終擬定我分局面臨的十項(xiàng)風(fēng)險，分布如表3所示：表3：2023年前十項(xiàng)風(fēng)險風(fēng)險序號風(fēng)險類別風(fēng)險名稱發(fā)生也許性影響限度風(fēng)險得分11戰(zhàn)略風(fēng)險“走出去”風(fēng)險3.003.289.8549運(yùn)營風(fēng)險海外經(jīng)營風(fēng)險2.823.269.1823市場風(fēng)險市場開發(fā)風(fēng)險2.923.139.1437運(yùn)營風(fēng)險報價風(fēng)險2.793.269.1035運(yùn)營風(fēng)險項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險2.743.188.7238運(yùn)營風(fēng)險工程設(shè)計(jì)風(fēng)險2.693.188.5640運(yùn)營風(fēng)險工期風(fēng)險2.383.187.5839運(yùn)營風(fēng)險工程分包風(fēng)險2.642.857.5225市場風(fēng)險原材料價格波動風(fēng)險2.442.957.1847運(yùn)營風(fēng)險成本控制風(fēng)險2.562.797.175、對重大風(fēng)險及其關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況為保證重大風(fēng)險評估結(jié)果的客觀性，我分局在風(fēng)險評估過程中采用了量化的分析方法，具體過程描述如下：（1）將風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)分為五個等級，并分別用1，2，3，4，5這五個數(shù)值來代表；（2）針對公司各個層級的不同人員進(jìn)行問卷調(diào)查，以收集其對每個風(fēng)險發(fā)生也許性和影響限度的評分結(jié)果，并以平均數(shù)值來代表每個風(fēng)險發(fā)生也許性和影響限度的最終值；（3）以發(fā)生也許性和影響限度的乘積來代表各個風(fēng)險的綜合得分，據(jù)此進(jìn)行排序，以擬定各風(fēng)險的重要限度。此外，為驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果的合理性，分局還針對參與調(diào)核對象的評分結(jié)果進(jìn)行了離散度測試，結(jié)果顯示通過問卷調(diào)查所收集的數(shù)據(jù)具有較強(qiáng)的代表性。6、重大風(fēng)險坐標(biāo)圖按照“風(fēng)險發(fā)生也許性”及“風(fēng)險影響限度”兩個維度，將我分局2023年面臨的前十項(xiàng)風(fēng)險繪制成風(fēng)險坐標(biāo)圖，如圖1所示：圖1：2023年公司風(fēng)險坐標(biāo)圖（三）重大風(fēng)險管理情況1、“走出去”風(fēng)險風(fēng)險類別：戰(zhàn)略風(fēng)險風(fēng)險成因：（1）分局目前的國際化人才的儲備略顯短缺，人才儲備梯度分派不均衡，專業(yè)技術(shù)型人才缺失，對于國際市場的把控不能做到盡也許的符合分局利益。（2）對于國外的社會、政治、經(jīng)濟(jì)、人文等環(huán)境部熟悉，對于國際化項(xiàng)目的開發(fā)、管理不能做到得心應(yīng)手，存在一定限度的缺陷。（3）國際化項(xiàng)目的開發(fā)在很大一定限度上受到國家和地方政府政策、法律規(guī)范等的影響。也許導(dǎo)致的損失或影響：（1）國際化人才的缺失，將在很大限度上限制了分局在國際化項(xiàng)目的開發(fā)經(jīng)營管理，限制了國際化項(xiàng)目開發(fā)的進(jìn)程。（2）不能將國外的社會、政治、經(jīng)濟(jì)、人文、法律等方面熟悉了解，就會使得國際化項(xiàng)目的發(fā)展老是與國外的環(huán)境背道而馳，嚴(yán)重制約著國際項(xiàng)目的經(jīng)營管理。（3）國家或地方配套政策的有力支持，為國際化項(xiàng)目的發(fā)展鋪平了道路，在不同限度上減少了項(xiàng)目發(fā)展不必要的風(fēng)險，能最大限度實(shí)現(xiàn)分局的經(jīng)濟(jì)效益。管理策略與解決方案：風(fēng)險責(zé)任部門：分局各部門風(fēng)險應(yīng)對措施：（1）不斷豐富分局的人才儲備，不斷培養(yǎng)國際化人才，管理者的政治思想水平、價值觀、思想道德、經(jīng)營能力、綜合素質(zhì)等。（2）注重東道國各類社情、政情、法律等信息的收集工作，熟悉公道國的法律法規(guī)，在公司運(yùn)營中按照東道國法律法規(guī)、政策開展正常經(jīng)營活動；（3）及時準(zhǔn)確的把握好國際市場發(fā)展態(tài)勢，從而在劇烈的市場競爭環(huán)境下占得先機(jī)。（4）不斷的開發(fā)發(fā)明符合公司發(fā)展方向的先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，做好先進(jìn)科技知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，為公司連續(xù)健康的發(fā)展提供不懈的動力。2、海外經(jīng)營風(fēng)險風(fēng)險類別：運(yùn)營風(fēng)險風(fēng)險成因：（1）分局在海外投資經(jīng)營管理方面的能力局限性，很容易的出現(xiàn)比較薄弱的環(huán)節(jié)。（2）國內(nèi)水電行業(yè)已基本趨于飽和，非水電行業(yè)又缺少核心技術(shù)科技和成型的經(jīng)營營銷管理模式，從而導(dǎo)致國外水電投資成為首要選擇目的，然而在國際市場上又缺少明顯的競爭優(yōu)勢。（3）分局國外投資經(jīng)營均集中在經(jīng)濟(jì)相對落后的第三世界國家，這些國家的法制大多不健全，水電投資往往沒有實(shí)實(shí)在在的法律依據(jù)，東道國一旦出現(xiàn)問題，出于自身或者國際社會的壓力，往往出于自身的政策和經(jīng)濟(jì)利益對外國投資的處置較為隨意，從而遭受比較嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。也許導(dǎo)致的損失或影響：（1）由于海外經(jīng)營的管理能力局限性，薄弱環(huán)節(jié)就會很容易被對手所掌握，嚴(yán)重的制約著公司的運(yùn)營管理。（2）由于國際核心競爭力的缺少，缺少一些具有良好基礎(chǔ)和前期系統(tǒng)規(guī)劃好的項(xiàng)目及準(zhǔn)備工作充足且可行性較強(qiáng)的項(xiàng)目的從優(yōu)選擇權(quán)缺失，在一定限度上增長了前期投資費(fèi)用，加長了投資周期。（3）由于東道國大多法制不健全，很難為投資方提供強(qiáng)有力的法律后盾，出現(xiàn)任何糾紛時，利益得不到最大化的保障。管理策略與解決方案：風(fēng)險責(zé)任部門：國際工程管理部等部門風(fēng)險應(yīng)對措施：（1）購買對外投資險及其他保險，有效轉(zhuǎn)移投資風(fēng)險；（2）加強(qiáng)各類突發(fā)事件的管理，建立有效的預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案；（3）加大項(xiàng)目宣傳力度，擴(kuò)大項(xiàng)目在本地影響力，樹立華剛項(xiàng)目良好形象，開發(fā)建立良好公共關(guān)系，有效減少風(fēng)險發(fā)生的也許性；（4）加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程，盡早使項(xiàng)目進(jìn)入可連續(xù)發(fā)展期，惠及本地人民，避免東道國政權(quán)更迭或執(zhí)政當(dāng)局變化的影響。（5）建立健全海外投資運(yùn)營保障法律體系，運(yùn)用著眼于海外投資運(yùn)營全過程的管控，最大也許的規(guī)避分局海外投資運(yùn)營的風(fēng)險。（6）在原有合用技術(shù)的基礎(chǔ)上，不斷吸取和消化發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)科技，不斷創(chuàng)新發(fā)明真正屬于自己的核心技術(shù)，為運(yùn)營投資提供強(qiáng)有力的技術(shù)支撐保障。（7）產(chǎn)業(yè)定位要準(zhǔn)確，許多的國家或地區(qū)對于來自不通產(chǎn)業(yè)的外來投資經(jīng)營者所持有的態(tài)度不同，投資運(yùn)營之前應(yīng)明確該國家或地區(qū)對我們所抱有的態(tài)度，這對減少海外投資經(jīng)營風(fēng)險有著重大的意義。（8）建立海外風(fēng)險投資運(yùn)營風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)，為海外投資運(yùn)營提供專業(yè)的風(fēng)險分析和投資運(yùn)營可行性研究，為投資運(yùn)營提供承受可靠的方案，使投資利益最大化。3、市場開發(fā)風(fēng)險風(fēng)險類別：市場風(fēng)險風(fēng)險成因：（1）市場開發(fā)能力較低，應(yīng)對市場變化的能力較弱，很難實(shí)現(xiàn)市場開發(fā)的戰(zhàn)略目的。（2）中國的市場經(jīng)濟(jì)處在起步階段，與發(fā)達(dá)國家存在較明顯的差距，較多的是處在學(xué)習(xí)模仿階段，市場開發(fā)策略的制定跟不上復(fù)雜多變市場形勢。（3）公司投標(biāo)方式不科學(xué)、投標(biāo)工作缺少強(qiáng)有力的支持。也許導(dǎo)致的損失或影響：（1）影響公司年度生產(chǎn)經(jīng)營目的和階段性戰(zhàn)略目的的實(shí)現(xiàn)，不能在市場競爭中占得一席之地，制約著公司經(jīng)營發(fā)展。（2）市場開發(fā)策略的不成熟，很難跟上市場的變化，導(dǎo)致對于市場的開發(fā)失去了先機(jī)，在一定限度上增長了公司在人、財(cái)、物等方面的投入。（3）投標(biāo)方式的不科學(xué)、投標(biāo)工作缺少強(qiáng)有力的支持，也許直接導(dǎo)致投標(biāo)的失敗，市場開發(fā)投資經(jīng)營活動無法開展。管理策略與解決方案：風(fēng)險責(zé)任部門：市場營銷部及相關(guān)部門風(fēng)險應(yīng)對措施：（1）加強(qiáng)對公司所處市場環(huán)境的了解分析，及時準(zhǔn)確地掌握市場形勢的變化，使公司市場開發(fā)的方向與市場發(fā)展的動向相一致。（2）不斷提高市場的開發(fā)能力，培養(yǎng)市場開發(fā)方面的專業(yè)人才，提高市場開發(fā)管理綜合水平，走在市場開發(fā)的前列。（3）以科學(xué)高效的市場管理為前提，科學(xué)的投標(biāo)和強(qiáng)有力的投標(biāo)保證為基礎(chǔ)，參與市場投標(biāo)經(jīng)營活動。（4）加快市場信息化建設(shè)，增強(qiáng)對市場變化信息的監(jiān)測預(yù)報能力，減少市場開發(fā)的盲目性，從而減少損失。（5）要強(qiáng)化市場開發(fā)風(fēng)險防范意識。要對市場中的各種風(fēng)險因素，提前制定相應(yīng)防范防止措施，將風(fēng)險控制在可接受的范圍之內(nèi)。4、報價風(fēng)險風(fēng)險類別：運(yùn)營風(fēng)險風(fēng)險成因：（1）對施工現(xiàn)場、地上障礙及地下埋設(shè)物、沿線地形地貌、氣象、水文地質(zhì)等情況勘查不科學(xué)、不準(zhǔn)確。（2）對施工現(xiàn)場的工程所需外購的材料的的供應(yīng)情況（其中涉及供貨渠道、供貨價格、運(yùn)距運(yùn)費(fèi)等）、勞動力數(shù)量及技術(shù)水平、供水供電通信等情況等經(jīng)濟(jì)條件調(diào)查不全面。（3）工程量核算不科學(xué)、不規(guī)范。也許導(dǎo)致的損失或影響：（1）勘查的不科學(xué)、不準(zhǔn)確，使得設(shè)計(jì)圖紙與現(xiàn)場實(shí)際情況偏差較大，中標(biāo)價格過低，導(dǎo)致后期施工成本增長，導(dǎo)致項(xiàng)目虧損。（2）施工物料價格波動及供應(yīng)方式途徑的變化，勞動力數(shù)量變化，風(fēng)、水、電、通信等的變化，直接影響報價的準(zhǔn)確性。（3）工程量的核算未通過專業(yè)部門的復(fù)核，或者核算人員自身的技術(shù)水平所限導(dǎo)致漏算或少算工程量，響應(yīng)工程造價的準(zhǔn)確性，導(dǎo)致公司經(jīng)營管理的損失。管理策略與解決方案：風(fēng)險責(zé)任部門：工程管理部、市場營銷部、經(jīng)營管理部及相關(guān)部門。風(fēng)險應(yīng)對措施：一是做好編制過程工作（1）搜集工程價格及各種材料價格的市場行情。考慮施工現(xiàn)場的自然地理?xiàng)l件，對工程地質(zhì)、周邊環(huán)境等施工條件，本地供水、供電情況，場內(nèi)外交通、施工材料供應(yīng)以及社會治安等情況都要進(jìn)行仔細(xì)考察。

（2）進(jìn)一步理解招標(biāo)文獻(xiàn)中關(guān)于計(jì)價方面的內(nèi)容.在招投標(biāo)過程中，在招標(biāo)文獻(xiàn)、招標(biāo)答疑、工程量清單等文獻(xiàn)中，有不少條款都有也許影響到工程造價的擬定，要認(rèn)真周密的研究招標(biāo)文獻(xiàn)，吃透標(biāo)書、弄清承包者的責(zé)任和報價范圍及各項(xiàng)技術(shù)規(guī)定，需使用的特殊材料和設(shè)備，充足考慮誤工補(bǔ)償、付款條件、稅收等因素。

（3）及時準(zhǔn)確的核對工程量。認(rèn)真細(xì)致的對工程量進(jìn)行復(fù)核，對于不規(guī)范的招標(biāo)文獻(xiàn)要及時提出工程量清單澄清，以減少工程量的風(fēng)險；對于規(guī)范的招標(biāo)文獻(xiàn)則可為不平衡報價提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

（4）合理擬定投標(biāo)報價。在擬定綜合單價時一定要考慮各方面的因素，涉及完畢每分項(xiàng)工程所含所有工程內(nèi)容的費(fèi)用；涉及完畢每項(xiàng)工程內(nèi)容所需所有費(fèi)用（規(guī)費(fèi)、稅金除外）。綜合單價不僅合用于分部分項(xiàng)工程量清單，也合用于措施項(xiàng)目清單、其他項(xiàng)目清單等。在編制報價過程中要做到：

A、報價項(xiàng)目的完整性

投標(biāo)報價除招標(biāo)文獻(xiàn)另有規(guī)定外，一般涉及分部分項(xiàng)工程費(fèi)、措施項(xiàng)目費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)和規(guī)費(fèi)、稅金及協(xié)議所包含的一切風(fēng)險責(zé)任等的各項(xiàng)費(fèi)用；還涉及工程量清單項(xiàng)目中沒有體現(xiàn)的，施工中又必須發(fā)生的工程內(nèi)容所需的費(fèi)用。公司應(yīng)根據(jù)工程量清單計(jì)算單價和合價，計(jì)算時應(yīng)按清單中項(xiàng)目逐項(xiàng)填寫，不得漏掉。

B、加強(qiáng)審核，保證報價編制的準(zhǔn)確性

編標(biāo)人應(yīng)根據(jù)本公司的公司定額以及市場行情和施工組織設(shè)計(jì)方案合理擬定人、材、機(jī)費(fèi)用、項(xiàng)目經(jīng)理部管理費(fèi)以及公司管理費(fèi)和利潤、風(fēng)險等。并對其進(jìn)行多道審核，特別在報價中項(xiàng)目繁多時應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核算。

C、技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)的統(tǒng)一性

技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)的統(tǒng)一性重要體現(xiàn)在措施方案上，技術(shù)標(biāo)是商務(wù)標(biāo)措施項(xiàng)目清單的編制基礎(chǔ)，技術(shù)標(biāo)施工組織設(shè)計(jì)中關(guān)于工期、臨時設(shè)施、基礎(chǔ)土方施工方法、鋼筋砼工程中的模板施工方法、鋼筋接頭型式、砼攪拌及輸送方式、采用的重要機(jī)械設(shè)備、腳手架工程的擬定是措施項(xiàng)目費(fèi)計(jì)算的重要依據(jù)。商務(wù)標(biāo)編制人員在計(jì)算上述費(fèi)用時，要與積極與技術(shù)人員進(jìn)行溝通，并與技術(shù)人員就措施方案的經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行交流溝通，力爭在滿足工程技術(shù)規(guī)定的基礎(chǔ)上減少成本。

D、合理測定間接費(fèi)、管理費(fèi)

商務(wù)人員在編制商務(wù)標(biāo)時要拋棄傳統(tǒng)的按費(fèi)率計(jì)算間接費(fèi)、管理費(fèi)的思想。間接費(fèi)、管理費(fèi)根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)、資源消耗等按實(shí)際配置進(jìn)行預(yù)測，測算合理的間接費(fèi)與管理費(fèi)用。

E、合理運(yùn)用投標(biāo)技巧進(jìn)行報價。

投標(biāo)價擬定之前，公司不僅要測算工程實(shí)行后的盈虧情況，還要分析工程項(xiàng)目實(shí)行過程中也許發(fā)生的工程量增減，在此基礎(chǔ)上，合理運(yùn)用不平衡報價法報價技巧，調(diào)整投標(biāo)總價。

二是制定公司定額

公司定額是施工公司進(jìn)行施工管理和投標(biāo)報價的基礎(chǔ)和依據(jù)，是公司參與市場競爭的核心競爭能力的具體表現(xiàn)。公司應(yīng)加強(qiáng)工程造價的管理，收集、整理資料，重視公司定額的編制。同時公司定額也可以反映本公司與社會同期施工公司的差距水平，為投標(biāo)報價、現(xiàn)場計(jì)價提供標(biāo)準(zhǔn)，做到心中有數(shù)，有助于競爭。5、項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險風(fēng)險類別：運(yùn)營風(fēng)險風(fēng)險成因：由于項(xiàng)目經(jīng)理不具有經(jīng)營管理的能力，缺少分析問題、解決問題的能力，或者管理意識薄弱，也許導(dǎo)致項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營決策失誤或者無法較好的把握項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量等問題，因而導(dǎo)致施工項(xiàng)目虧損，具體分析以下幾點(diǎn)：（1）分局不可以按照公司的規(guī)章制度來選拔項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理的文化素質(zhì)不高、思想覺悟不高、責(zé)任心不強(qiáng)、技術(shù)能力有限，起不到掛帥領(lǐng)兵的作用。直接導(dǎo)致整體項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。這個是直接因素所在。（2）關(guān)鍵在于項(xiàng)目部重要管理人員的配置。項(xiàng)目部重要管理人員的配置不好，就是項(xiàng)目部管理中的最大風(fēng)險。導(dǎo)致項(xiàng)目部中各項(xiàng)要素陷入十分被動的局面。（3）有技術(shù)水平的缺少實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，有經(jīng)驗(yàn)的缺少技術(shù)水平，人員的流失相稱的嚴(yán)重。也許導(dǎo)致的損失或影響：（1）使得管理上的混亂，財(cái)務(wù)、人力、物資的不能有序的，對的的經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。存在資金風(fēng)險方面的隱患。（2）對的的崗位、穩(wěn)定的崗位、避免不必要的風(fēng)險發(fā)生。把握好人員平凡的調(diào)離性及流失性。（3）、資源的對的配置，有助于整個項(xiàng)目管理環(huán)節(jié)的有效控制。管理策略與解決方案：風(fēng)險責(zé)任部門：分局決策層風(fēng)險應(yīng)對措施：（1）組建項(xiàng)目風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，開展風(fēng)險控制活動。一是選拔具有一定素質(zhì)的風(fēng)險管理人員來組成風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)；二是明確風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員的職責(zé)與分工；三是建立風(fēng)險管理的相關(guān)制度，涉及風(fēng)險管理實(shí)行細(xì)則、績效考核、激勵制度；投入必要的財(cái)務(wù)、物力來滿足風(fēng)險管理的規(guī)定；及時對風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查與考核，并進(jìn)行必要的交底和教育工作。四是建立好項(xiàng)目經(jīng)理的人員信息庫臺賬。明確記錄項(xiàng)目經(jīng)理的相關(guān)信息。（2）建立項(xiàng)目風(fēng)險管理考核機(jī)制，推動風(fēng)險控制工作一是明確項(xiàng)目經(jīng)理及各崗位的風(fēng)險管理職責(zé)，制定風(fēng)險管理績效考核制度。績效考核制度在考核標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)時應(yīng)兼顧公司風(fēng)險管理績效和項(xiàng)目風(fēng)險管理績效，并根據(jù)不同工程項(xiàng)目的特點(diǎn)來進(jìn)行考核、評價。二是加強(qiáng)工程項(xiàng)目生產(chǎn)過程中風(fēng)險管理的審核。措施：在工程項(xiàng)目生產(chǎn)過程中，公司風(fēng)險管理組織有關(guān)人員應(yīng)經(jīng)常進(jìn)一步項(xiàng)目部進(jìn)行審查與指導(dǎo)，以便于在過程中對風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)控。特別是應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)過程前期的監(jiān)控，以防止風(fēng)險為重點(diǎn)。（3）項(xiàng)目經(jīng)理風(fēng)險管理考核、評價，對表現(xiàn)杰出的項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行激勵。以工程項(xiàng)目為單位對風(fēng)險管理較好的項(xiàng)目，給予獎勵。每一年度進(jìn)行風(fēng)險管理的個人評選，對處在風(fēng)險管理績效處在前列的項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行獎勵。（4）定期對項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行風(fēng)險管理的培訓(xùn)與教育。一是對公司制定的項(xiàng)目風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定期的宣貫，還可聘請風(fēng)險管理專家來公司進(jìn)行統(tǒng)一授課，讓項(xiàng)目經(jīng)理都參與。二是加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理的關(guān)鍵作用。三是項(xiàng)目經(jīng)理的考評可每年組織一次。考核指標(biāo)重要從工程項(xiàng)目質(zhì)量、安全、項(xiàng)目管理效率（如工期管理、成本管理）、風(fēng)險控制能力、客戶關(guān)系協(xié)調(diào)能力、團(tuán)隊(duì)凝聚力、技術(shù)創(chuàng)新能力等方面進(jìn)行考核和評價，并在公司內(nèi)評選優(yōu)秀（或先進(jìn)）項(xiàng)目經(jīng)理。四是項(xiàng)目經(jīng)理人才隊(duì)伍的選擇和培養(yǎng)。最值得大家注意的一個問題。因此對外部引進(jìn)的方式要做好充足的調(diào)研，以及加強(qiáng)在磨合期內(nèi)的監(jiān)控。6、工程設(shè)計(jì)風(fēng)險風(fēng)險類別：運(yùn)營風(fēng)險風(fēng)險成因：（1）目前設(shè)計(jì)行業(yè)比較混亂，設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)人員素質(zhì)參差不齊，圖紙?jiān)O(shè)計(jì)不翔實(shí)，工程周邊環(huán)境復(fù)雜，水文、地質(zhì)狀況與設(shè)計(jì)有較大出入；（2）前期設(shè)計(jì)勘察工作深度不夠，收集地質(zhì)資料不全或不能滿足施工階段圖紙規(guī)定，會使設(shè)計(jì)與實(shí)際工程地質(zhì)情況不符，導(dǎo)致工程施工過程中設(shè)計(jì)變更頻繁發(fā)生。也許導(dǎo)致的損失或影響：（1）設(shè)計(jì)圖紙錯誤，在圖紙會審階段投入工程技術(shù)人員增多，對技術(shù)管理人員專業(yè)水平規(guī)定增高。未及時發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)圖紙錯誤，導(dǎo)致質(zhì)量問題或質(zhì)量事故甚至返工，給公司生產(chǎn)經(jīng)營和施工進(jìn)度以及市場信譽(yù)帶來不利影響。（2）設(shè)計(jì)圖紙和與實(shí)際地質(zhì)情況不符，設(shè)計(jì)交底工作不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致施工過程中碰到地下管線等，設(shè)計(jì)變更工作頻繁發(fā)生，也許施工不能連續(xù)，導(dǎo)致施工人員窩工、設(shè)備閑置并導(dǎo)致工期延誤；成本投入加大，加之建設(shè)單位決策階段工程預(yù)算審批限制，索賠工作開展困難，導(dǎo)致項(xiàng)目管理運(yùn)作受阻，分局資金壓力較大，存在運(yùn)營風(fēng)險。管理策略與解決方案：風(fēng)險責(zé)任部門：工程管理部、國際項(xiàng)目部聯(lián)絡(luò)部、市場開發(fā)部風(fēng)險應(yīng)對措施：（1）在圖紙會審階段，項(xiàng)目部總工牽頭認(rèn)真查找設(shè)計(jì)圖紙存在的問題，有必要時分局工程管理部和分局總工或分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助開展此項(xiàng)工作，盡也許將圖紙錯誤一一羅列書面形式提交監(jiān)理單位，保證施工時能參照對的圖紙進(jìn)行。因圖紙錯誤導(dǎo)致的施工質(zhì)量問題、質(zhì)量事故及時收集整理資料按規(guī)定期間和程序上報，做好索賠溝通工作。（2）除做好施工前技術(shù)交底外，施工中碰到地下管線等，及時與監(jiān)理單位溝通，盡早采用解決措施和工程設(shè)計(jì)變更減少窩工損失；按照索賠事件解決程序，及時上報索賠報告，收集和簽認(rèn)索賠有關(guān)的資料，必要時上報《專題索賠報告》。大額的索賠談判受阻時，輔助采用停止施工或請求仲裁等措施，以減少經(jīng)濟(jì)損失和工期壓力等面臨的風(fēng)險。7、工期風(fēng)險風(fēng)險類別：運(yùn)營風(fēng)險風(fēng)險成因：（1）建設(shè)單位、監(jiān)管部門、政府部門因追求項(xiàng)目盡早投入運(yùn)營帶來經(jīng)營效益，盲目壓縮合理工期，導(dǎo)致工期極度緊張，施工壓力增大。（2）對個別參與較少的施工項(xiàng)目施工經(jīng)驗(yàn)欠缺，技術(shù)水平無前瞻性，管理經(jīng)驗(yàn)局限性、施工現(xiàn)場機(jī)械設(shè)備、勞動力投入局限性，導(dǎo)致工期拖后。（3）設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)圖紙錯誤、設(shè)計(jì)變更頻繁，監(jiān)理單位對監(jiān)理業(yè)務(wù)工作不專業(yè)、監(jiān)理服務(wù)不公正，導(dǎo)致工期拖后。也許導(dǎo)致的損失或影響：（1）建設(shè)單位、監(jiān)管部門、政府部門壓縮工期（這里的工期指關(guān)鍵工期），施工單位需采用的措施：1）增長機(jī)械設(shè)備和人員投入；2）將作業(yè)班次增長；3）把本來的流水施工調(diào)整為平行施工。無論采用哪種措施都將給公司加大資源投入，增長施工成本。或者不采用趕工措施，按原投標(biāo)時承諾的工期，將會使施工承包單位在該建設(shè)單位將來的市場競爭中處在不利局面。（2）因施工項(xiàng)目施工經(jīng)驗(yàn)欠缺，技術(shù)水平無前瞻性，管理經(jīng)驗(yàn)局限性導(dǎo)致的工期延誤和因施工現(xiàn)場機(jī)械設(shè)備、勞動力投入局限性，導(dǎo)致工期拖后，承包單位必須無條件采用趕工措施，將延誤的工期搶回來，否則將導(dǎo)致建設(shè)單位工期反索賠，即承擔(dān)罰款和約定的違約責(zé)任，同時公司的信譽(yù)等級受到嚴(yán)重影響。（3）設(shè)計(jì)圖紙錯誤、設(shè)計(jì)變更頻繁導(dǎo)致工期拖后，一則會導(dǎo)致作業(yè)人員窩工、施工設(shè)備閑置；二則導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營不能正常進(jìn)行，產(chǎn)值利潤率下降。監(jiān)理單位對監(jiān)理業(yè)務(wù)工作不專業(yè)、監(jiān)理服務(wù)不公正，也許導(dǎo)致驗(yàn)收不及時、工序驗(yàn)收過于嚴(yán)格，施工作業(yè)不連續(xù)，項(xiàng)目成本加大，無法索賠相關(guān)損失，給項(xiàng)目管控帶來不利。管理策略與解決方案：風(fēng)險責(zé)任部門：工程管理部、經(jīng)營管理部風(fēng)險應(yīng)對措施：（1）制定具體的施工進(jìn)度計(jì)劃，并對措施中的“人、機(jī)、料、法、環(huán)”五要素嚴(yán)格貫徹到人。及時提出壓縮合理工期采用趕工增長的人員、設(shè)備投入，上報具體的趕工措施方案并按照審批的執(zhí)行。（2）對施工經(jīng)驗(yàn)局限性、管理經(jīng)驗(yàn)缺少的項(xiàng)目進(jìn)行綜合的風(fēng)險評估，羅列出重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險因素，采用相應(yīng)措施加強(qiáng)風(fēng)險防范；加強(qiáng)與公司其他分局聯(lián)系，聘請具有相關(guān)項(xiàng)目施工、技術(shù)、經(jīng)營、管理經(jīng)驗(yàn)人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，保證短時間內(nèi)具有相關(guān)項(xiàng)目業(yè)務(wù)掌控能力。合理調(diào)配分局資源，增長機(jī)械設(shè)備投入并保證其運(yùn)用率，按照資源配置足額投入人員，保證投入到位、管理到位，達(dá)成防范工期延誤導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失和資信下降等被動局面。（3）在圖紙會審階段，將設(shè)計(jì)圖紙存在的問題及時解決，加強(qiáng)與設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位溝通協(xié)作，減少“三邊工程”的發(fā)生，確因設(shè)計(jì)圖紙、監(jiān)理因素導(dǎo)致的停工、返工等事件發(fā)生，及時做好索賠確認(rèn)簽字工作。加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和配合，取得監(jiān)理人員對分局項(xiàng)目管理中質(zhì)量控制、安全管理等方面的認(rèn)可，減少工序驗(yàn)收、過程控制方面的不利局面。8、工程分包風(fēng)險風(fēng)險類別：運(yùn)營風(fēng)險風(fēng)險成因：（1）對不允許分包的項(xiàng)目違規(guī)進(jìn)行分包；（2）工程分包協(xié)議不嚴(yán)密，協(xié)議雙方無簽字、蓋章、無協(xié)議簽訂日期，分包協(xié)議單價為開口單價，未約定工程量；（3）分包商選擇不妥，分包商違約，或未對分包商實(shí)行有效監(jiān)督管理。也許導(dǎo)致的損失或影響：（1）主體工程、涉及結(jié)構(gòu)安全的工程，不允許分包而進(jìn)行分包的，建設(shè)單位會按照協(xié)議約定，做出經(jīng)濟(jì)處罰，取消承包資格；政府建設(shè)行政主管部門有也許會做出減少資質(zhì)等級的處罰。給公司導(dǎo)致不可估量的損失。（2）只要給工程分包方留下索賠的把柄，工程分包方會盡一切也許摳出協(xié)議漏洞，找出對自己有利的協(xié)議條款，不惜花費(fèi)大量的時間和精力索賠。不僅花費(fèi)項(xiàng)目管理人員大量的時間和精力，還會給公司帶來較大的經(jīng)濟(jì)損失，在索賠事件未解決妥善之前，一則分包隊(duì)伍遲延工期，二則組織作業(yè)隊(duì)伍聚眾鬧事，到勞動監(jiān)察部門上訪。再則，部分正施工作業(yè)人員趁機(jī)偷工減料，質(zhì)量安全得不到保障，使公司面臨建設(shè)單位質(zhì)量、安全、進(jìn)度處罰，同時使公司聲譽(yù)蒙受損失。（3）在資質(zhì)等級許可的情況下，分包商技術(shù)力量、經(jīng)濟(jì)實(shí)力大小，管理水平高低、以及信譽(yù)度好壞直接決定工程施工中安全、質(zhì)量、進(jìn)度等元素。若分包商選擇不妥，也許使工程施工安全、質(zhì)量、進(jìn)度得不到保證，導(dǎo)致公司面臨建設(shè)單位的處罰；分包商因不具有施工能力或管理不善等虧損違約，一方面分包商未完全履行協(xié)議義務(wù)提前退場，增長了設(shè)備退場費(fèi)用，分包商會不擇手段，通過各種途徑填補(bǔ)損失，給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失；同時分包商也許因不能完畢履行協(xié)議義務(wù)，導(dǎo)致前期施工質(zhì)量不能按照正常程序進(jìn)行驗(yàn)收，潛在質(zhì)量隱患轉(zhuǎn)嫁給公司，公司要承擔(dān)質(zhì)量驗(yàn)收不合格風(fēng)險；在未解決違約分包商協(xié)議糾紛之前，剩余部分施工會受到影響，導(dǎo)致施工進(jìn)度不能按照預(yù)定計(jì)劃執(zhí)行；分包商未施工完畢的協(xié)議項(xiàng)目公司要重新組織隊(duì)伍進(jìn)場，導(dǎo)致工期滯后的也許性增大。未對分包商實(shí)行有效監(jiān)督管理，一方面會使分包商一味追求進(jìn)度，忽視質(zhì)量和安全工作，即偷工減料和減少安全投入，也許給工程帶來安全和質(zhì)量隱患，導(dǎo)致公司也許會承擔(dān)安全和質(zhì)量風(fēng)險。另一方面，也許分包商為節(jié)約成本，設(shè)備、人員投入局限性，管理不善，導(dǎo)致工期拖后，公司會面臨建設(shè)單位的工期風(fēng)險。管理策略與解決方案：風(fēng)險責(zé)任部門：經(jīng)營管理部、工程管理部、風(fēng)險防控法律事務(wù)部風(fēng)險應(yīng)對措施：（1）經(jīng)營管理部對項(xiàng)目部各級人員進(jìn)行協(xié)議具體交底，認(rèn)真分析協(xié)議中潛在的風(fēng)險，比照《招標(biāo)文獻(xiàn)》，積極和業(yè)主單位溝通，涉及主體工程和結(jié)構(gòu)安全等不允許分包的的施工項(xiàng)目，杜絕分包。（2）項(xiàng)目中標(biāo)后，分局經(jīng)營管理部組織項(xiàng)目相關(guān)管理人員學(xué)習(xí)研究《施工承包協(xié)議》范本，對容易疏忽、漏掉的條款導(dǎo)致索賠的部分具體說明，且結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行剖析；分局風(fēng)險防控法律事務(wù)部建立協(xié)議審批流程和審批責(zé)任獎罰制度，且規(guī)定嚴(yán)格按照程序進(jìn)行協(xié)議審批，將責(zé)任貫徹到人，層層把關(guān)。（3）在分包隊(duì)伍管理上，經(jīng)營管理部建立分包隊(duì)伍黑名單和信譽(yù)評級制度。分局根據(jù)業(yè)績、資質(zhì)從分包商資源庫中優(yōu)先選擇技術(shù)力量過硬、經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚、施工力量強(qiáng)、管理經(jīng)驗(yàn)豐富、信譽(yù)度較高作為選擇必備條件，且優(yōu)先選擇長期合作分包商。項(xiàng)目管理過程中，對分包管理隊(duì)伍加強(qiáng)監(jiān)管，絕不能以包代管，適時監(jiān)測分包隊(duì)伍在質(zhì)量、安全、進(jìn)度方面控制能力。發(fā)現(xiàn)與目的值有偏差時，及時規(guī)定分包隊(duì)伍采用擬定糾偏措施。9、原材料價格波動風(fēng)險風(fēng)險類別：市場風(fēng)險風(fēng)險成因：（1）由于基礎(chǔ)能源價格、原材料及土地價格、運(yùn)送費(fèi)用上漲。（2）由于地方壟斷，市場競爭不充足引起原材料市場價格發(fā)生變化。（3）由于建設(shè)單位意圖，工期縮短，施工任務(wù)量增多，原材料需求量在原計(jì)劃時間內(nèi)增大，材料加工、運(yùn)送、供應(yīng)量單位時間內(nèi)增長，原材料需求時間緊迫。也許導(dǎo)致的損失或影響：（1）與建設(shè)單位簽訂了固定單價協(xié)議時，由于基礎(chǔ)能源價格、原材料及土地價格、運(yùn)送費(fèi)用上漲導(dǎo)致原材料成本上升，按照協(xié)議約定，建設(shè)單位很難給予原材料價格補(bǔ)償。（2）建筑材料是構(gòu)成工程實(shí)體，原材料質(zhì)量決定建筑產(chǎn)品質(zhì)量。但受到建設(shè)工地特殊的人文、環(huán)境影響，地方壟斷、市場競爭不充足會引起原材料價格高于市場平均水平，這種市場個別行為導(dǎo)致原材料價格偏高的現(xiàn)象得不到建設(shè)單位的索賠補(bǔ)償，導(dǎo)致分局利潤損失。（3）一方面材料供應(yīng)商按照協(xié)議變更等故意抬高材料單價，導(dǎo)致成本支出增長。另一方面承包單位會考慮增長原材料供應(yīng)廠家，重新組織招標(biāo)，增長費(fèi)用。尚有也許因時間緊迫，對增長的原材料供應(yīng)單位考察不具體，未按規(guī)定程序選擇了不滿意的中標(biāo)單位，導(dǎo)致一定的質(zhì)量不穩(wěn)定、材料供應(yīng)不及時等風(fēng)險。當(dāng)然有也許選擇了材料價格偏高，距離工程所在地較遠(yuǎn)的供應(yīng)廠家，從而增長了材料成本。管理策略與解決方案：風(fēng)險責(zé)任部門：資產(chǎn)管理部、工程管理部、風(fēng)險防控法律事務(wù)部、市場營銷部風(fēng)險應(yīng)對措施：（1）市場營銷部在項(xiàng)目前期現(xiàn)場踏勘時，充足了解原材料價格水平，合理進(jìn)行單價水平測算，若工期超過一年，簽訂變動單價協(xié)議，或者在協(xié)議中約定價格波動調(diào)值條款，以及約定大宗物資由建設(shè)單位統(tǒng)一購買，避免價格風(fēng)險所有由承包方承擔(dān)。（2）借助政府監(jiān)管力量，通過建設(shè)單位與地方政府溝通，規(guī)范地方材料市場，使之達(dá)成公平交易、良性競爭的市場環(huán)境。簽訂協(xié)議前充足做好市場調(diào)查，對本地價格偏高、波動較大的材料約定由建設(shè)單位統(tǒng)一采購，減少本地政府的市場干預(yù)。投標(biāo)報價時將地方壟斷，市場競爭不充足引起原材料市場價格偏高因素進(jìn)行考慮，并作一定說明。（3）《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》明確規(guī)定，建設(shè)單位不得壓縮合理工期，但由于地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)、國民公共利益的需要，建設(shè)單位從追求“短、平、快”，盼望盡早發(fā)揮工程效益目的出發(fā)，規(guī)定承包單位加大投入，縮短工期。除分局要積極獲取建設(shè)單位的信息，在協(xié)議內(nèi)容中增長因縮短工期原材料增長補(bǔ)償?shù)南嚓P(guān)條款；約定由建設(shè)單位統(tǒng)一采購數(shù)額大、供應(yīng)緊張等材料；可以約定由建設(shè)單位承擔(dān)因工期縮短導(dǎo)致的原材料價格上漲部分。10、成本控制風(fēng)險風(fēng)險類別：運(yùn)營風(fēng)險風(fēng)險成因：（1）公司缺少對成本控制或者缺少減少成本的方法，缺少目的的管理力度。我們分局所屬的各個項(xiàng)目部都或多或少的存在這個目的利潤的控制沒有一定的明確性，對總成本利潤目的、分項(xiàng)成本目的、分包收益目的沒有一個明確的管理。（2）分局的各項(xiàng)制度執(zhí)行管理的落后，精選化限度不夠，過于粗放。各項(xiàng)目部的材料、配件采購、驗(yàn)收、保管、出庫消耗制度不健全，浪費(fèi)極其嚴(yán)重、分包管理存在嚴(yán)重的漏洞，工程質(zhì)量不高、施工機(jī)械設(shè)備運(yùn)用率不高。財(cái)務(wù)管理、協(xié)議管理混亂及其嚴(yán)重。（3）項(xiàng)目的承包、資質(zhì)不夠嚴(yán)謹(jǐn)、公司監(jiān)督的力度不夠。很多的分包商沒有一定相應(yīng)的資質(zhì)，存在著施工上很多因素的安全隱患、在我們選擇分包商的時候由于不夠嚴(yán)謹(jǐn)，給我們的公司帶來了不少的風(fēng)險。我們的執(zhí)行人員由于工作的平凡的調(diào)動。好多管理不能繼續(xù)的項(xiàng)鏈。因而就有風(fēng)險存在的因素之一。也許導(dǎo)致的損失或影響：（1）資金運(yùn)轉(zhuǎn)不能正常。（2）公司成本的控制不到位，經(jīng)營核算核算不嚴(yán)謹(jǐn)，管理混亂。（3）工程質(zhì)量不高、項(xiàng)目部管理也許會更混亂，安全隱患較多。管理策略與解決方案：風(fēng)險責(zé)任部門：分局所屬的各項(xiàng)項(xiàng)目部、機(jī)關(guān)各部門、風(fēng)險應(yīng)對措施：（1）不要承攬招標(biāo)價格低于成本的工程。按照勞動定額、材料消耗的定額、機(jī)械臺班定額和建筑市場的材料、設(shè)備的市場價格計(jì)算出來的總成本。公司應(yīng)按照正常的成本控制方法明確項(xiàng)目部開支的目的不能把總成本控制的中標(biāo)的價格以內(nèi)。公司在考核項(xiàng)目部的業(yè)績時，必須以正常的總成本目的為依據(jù)。（2）優(yōu)化施工方案及資源的配置；組建比較優(yōu)秀的有能力，能勝任的項(xiàng)目經(jīng)理，起到掛帥領(lǐng)兵的作用。為每一個項(xiàng)目部提供經(jīng)營、財(cái)務(wù)、技術(shù)、質(zhì)量和安全面的指導(dǎo)及服務(wù)。以免公司的管理部局限性而導(dǎo)致項(xiàng)目管理的松弛。運(yùn)用先進(jìn)的施工技術(shù)和工法，科學(xué)組織勞動施工對項(xiàng)目產(chǎn)生巨大的效益，盡也許的讓風(fēng)險消失在萌芽狀態(tài)。將各項(xiàng)資源合理組織合產(chǎn)生更大的效益。（3）嚴(yán)格控制成本的預(yù)算。給項(xiàng)目部下達(dá)合理的控制目的，并及時考核兌現(xiàn)。讓每個項(xiàng)目部發(fā)揮最大的作用。提高項(xiàng)目部的積極性，達(dá)成優(yōu)勢略汰，提高整體管理水平。一方面：明確各項(xiàng)目部承包的目的，分析計(jì)算該項(xiàng)目部所需各項(xiàng)投入，擬定目的完畢的總體目的，人力、物力、資金、能完畢多少的利潤。職工要拿到多少的收入，工程能達(dá)成什么樣的標(biāo)準(zhǔn)。安全措施如何等等。對內(nèi)部單位實(shí)行總成本，項(xiàng)目部與分局簽訂協(xié)議協(xié)議書。項(xiàng)目部可以對內(nèi)部單位的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行控制。并以工資總額考核，假如成本超支，就會帶來工資指標(biāo)的減少。相反成本受控，節(jié)約成本可給于獎勵。（4）嚴(yán)謹(jǐn)外單位以分包隊(duì)伍的名譽(yù)掛靠施工隊(duì)。每個項(xiàng)目部嚴(yán)格按協(xié)議的撥付工程款，要嚴(yán)謹(jǐn)分包單位在項(xiàng)目部進(jìn)行采購，對項(xiàng)目部采購的材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)都要從工程款中扣除。要保證最低的分包收益。要從分包的內(nèi)容、項(xiàng)目部的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、定額水平、難易限度等綜合因素的考慮，以保障項(xiàng)目部的效益。建立長期的合作關(guān)系，對有實(shí)力的隊(duì)伍，適當(dāng)?shù)膶夹g(shù)人員和技術(shù)工人進(jìn)行培訓(xùn)和培訓(xùn)，提高他們作業(yè)技術(shù)能力和管理水平。以便在后期工作當(dāng)中的合作，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，減少成本的支出。（四）健全內(nèi)部控制系統(tǒng)情況1、內(nèi)部控制制度體系建立2023年，我分局將依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營的需要，進(jìn)一步完善分局的規(guī)章管理制度，實(shí)行規(guī)范化管理，形成完整、有效的規(guī)章制度體系，指導(dǎo)機(jī)關(guān)各部門及各項(xiàng)目部業(yè)務(wù)工作的開展。我分局將進(jìn)一步規(guī)定各個層級嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家的相關(guān)政策法規(guī)和中國水利水電股份有限公司、中國水利水電第四工程局有限公司的相關(guān)管理制度，建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。2、內(nèi)部控制風(fēng)險管理體系建立我分局將各項(xiàng)重大風(fēng)險及重要風(fēng)險與內(nèi)部控制框架體系中的各業(yè)務(wù)流程相匹配，結(jié)合公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，擬定各職能模塊所需包含的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。通過對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的擬定，明確風(fēng)險管控工作的重點(diǎn)領(lǐng)域和方向。針對流程層面的風(fēng)險，分局通過風(fēng)險控制矩陣辨認(rèn)各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成針對每一項(xiàng)流程的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。3、內(nèi)部控制流程體系建立2023年5月，迪博項(xiàng)目組協(xié)助我分局開展全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)，通過資料收集分析以及細(xì)致全面的訪談和調(diào)研，計(jì)劃于2023年6月底完畢我