1、公司效績評價工作方案一、評價對對象公公司二、評價目目的探索運用企企業效績績評價方方法，加加強國有有企業領領導班子子的考核核管理，服服務于國國有企業業改革，推推動企業業轉換經經營機制制， 建立政政府部門門與國有有企業之之間的新新型關系系。三、評價年年度2000年年1月1日20002年12月31日四、評價依依據1、法規政政策依據據（1） 關于對對中國對對外貿易易運輸（集集團）公公司等33戶中央央直管企企業（集集團）開開展效績績評價工工作的方方案（2001年）；（2）國國有資本本金效績績評價規規則；（3）國國有資本本金效績績評價操操作細則則；（4）國國有資本本金效績績評價指指標解釋釋；（5）國國有資

2、本本金效績績評價計計分方法法；（6）國國有資本本金效績績評價標標準值；（7）國國有資本本金效績績評價評評議指標標參考標標準；（8）社社會中介介機構參參與企業業效績評評價工作作規范（討討論稿）；（9）220011年中央央直管企企業（集集團）效效績評價價工作程程序（討討論稿）；（10）關關于企業業效績評評價工作作有關問問題的處處理意見見（討討論稿）；2、被評價價公司按按照本次次效績評評價的要要求提供供的資料料；3、評價工工作人員員通過現現場調查查、核實實、尋訪訪等方式式獲取的的資料。五、評價工工作程序序與時間間進度評價工作前前期準備備1、時間：大約110個工工作日2、工作內內容：委委派工作作人員，

3、制制定具體體工作計計劃，擬擬訂企業業應提供供資料清清單。資料與數據據的現場場采集1、時間：根據企企業規模模和評價價工作量量確定。2、工作內內容：將將資料清清單下達達評價企企業，其其他內容容見第六六條。綜合評價與與報告初初稿（送送審稿）1、時間：約100個工作作日。2、工作內內容：見見第七條條。交換意見、定定稿與總總結1、時間：約100個工作作日。2、工作內內容：將將綜合評評價結果果、評價價報告和和評價分分析報告告呈效績績評價委委托方，并并征求專專家組與與企業意意見，修修改定稿稿并進行行總結。六、現場資資料采集集階段工工作內容容（一）現場場工作抽抽查范圍圍與委托方商商定抽查查范圍。（二）基本本評

4、價工工作現場場工作內內容1、關于財財務基礎礎數據的的完整和和真實性性若評價單位位已經過過年度審審計，并并且審計計意見為為清潔無無保留意意見，本本次基礎礎數據核核實工作作將主要要采取抽抽查的方方式進行行。重點點抽查可可能影響響企業經經營效績績的以下下幾個方方面：（1）有否否提前或或滯后確確認收入入的情況況：包括括但不限限于收入入掛帳、未未達帳項項、截止止日變動動、帳外外收入等等；（2）有否否多進或或少進成成本的情情況：包包括但不不限于折折舊、攤攤銷和計計提情況況，存貨貨成本核核算等。2、收集會會計報表表外的財財務數據據，包括括但不限限于：（1）了解解企業組組織結構構中，各各職能部部門的分分工及落

5、落實情況況；（2）了解解企業是是否存在在經營虧虧損掛賬賬問題，核核實待處處理財產產損失、待待攤費用用、預提提費用、往往來賬戶戶等；（3）了解解企業不不良資產產：三年年以上應應收賬款款、積壓壓商品物物資、不不良投資資等；（4）收集集基本財財務數據據：利息息支出；利率變變動對利利息支出出和經濟濟效益評評價指標標的影響響。3、計算口口徑問題題：（1）會計計報表合合并范圍圍：了解解子公司司應納入入而未納納入合并并會計報報表的原原因；（2）經營營年度內內是否發發生清產產核資損損失核銷銷（沖減減國有權權益）的的情況；（3）企業業在評價價年度是是否發生生資產無無償劃入入或劃出出事項；（4）影響響所有者者權益

6、的的其他因因素：稅稅收返還還、財政政撥款形形成實收收資本的的部分。4、關于需需要對評評價結果果進行特特別調整整的事項項（1）企業業是否存存在長期期得不到到消化處處理的歷歷史遺留留問題，如如由于歷歷史原因因形成的的政策性性虧損掛掛帳；（2）企業業承擔的的各種社社會負擔擔（如基基礎教育育、企業業職工住住房改革革應核轉轉的住房房周轉金金等）；（3）企業業有否安安全事故故、重大大污染事事故和重重大泄密密事故。5、核查其其他需要要特別關關注的問問題（1）各項項優惠政政策（如如稅收返返還、貼貼息貸款款）具體體執行情情況；（2）企業業關聯交交易處理理；（3）其他他需關注注的重要要事項：包括但但不限于于貸款抵

7、抵押、對對外擔保保等。（三）評議議指標現現場工作作內容1、企業情情況調查查（1）了解解企業領領導班子子的知識識結構、管管理經驗驗及水平平、工作作效率、協協作精神神等；（2）了解解企業產產銷情況況、產品品質量、相相關的質質量監控控措施；（3）考查查企業的的銷售服服務質量量及售后后服務情情況；（4）了解解企業的的組織結結構、內內部控制制制度的的制訂及及執行情情況；（5）了解解集團公公司與各各級子公公司及子子公司之之間的業業務關聯聯；（6）了解解企業在在職員工工的素質質：學歷歷、崗位位技能水水平、精精神面貌貌等；（7）考查查企業生生產環境境（包括括環保措措施）、技技術裝備備及設備備利用情情況、技技術

8、開發發的實力力（包括括資金和和人才）、自自動化管管理等服服務硬環環境；（8）了解解企業在在所在行行業的影影響力：行業排排名、輻輻射帶動動作用、管管理經驗驗、安排排就業能能力等；（9）了解解企業的的中、長長期發展展計劃及及相關的的經營措措施。2、進行問問卷調查查（1）調查查對象評價單位的的員工：集團公公司調查查中層領領導干部部及普通通職工，以以普通職職工為主主，占被被調查對對象的770%以以上；子子公司調調查領導導層及普普通職工工，以領領導層為為主。（2）調查查方式為保證調查查結果的的真實有有效，整整個調查查過程由由評價工工作人員員獨立組組織、監監督和控控制，防防止被評評價企業業領導班班子實施施

9、影響。具具體操作作方法為為：根據據調查單單位的員員工數量量，采取取隨機抽抽樣方法法確定答答卷人，將將全體答答卷人集集中，在在評價工工作人員員的監督督下，“背對背背”不記名名方式填填寫問卷卷。（3）收集集問卷不經過被評評價單位位的管理理層，由由評價工工作人員員獨立收收集。七、綜合評評價出具具報告階階段工作作內容1、整理資資料，編編制審核核情況報報告整理現場收收集的財財務資料料，編制制審核情情況報告告，對基基礎資料料調整提提出處理理意見，交交由委托托方確定定。2、進行評評價（1）根據據核實后后的數據據進行基基本評價價計分，經經初步征征求企業業意見后后，將基基本評價價結果、調調查情況況（包括括調查問

10、問卷的統統計結果果）及相相關資料料提交委委托方。（2）組織織專家進進行評議議計分，從從而產生生綜合評評價分數數。（3）將綜綜合評價價結果，連連同其他他調查情情況呈委委托方，上上會審定定。3、根據審審定評價價結果，出出具評價價報告和和評價結結果分析析報告送送審稿。北京 有有限責任任公司 二三年年四月十十七日附：樂凱集團效效績評價價需補充充資料清清單一、財政部部要求企企業提供供的資料料不完備備部分1、總公司司組織結結構中，子子公司、分分公司及及直屬單單位成立立時間及及簡介；2、企業所所屬行業業發展狀狀況：包包括但不不限于主主要競爭爭對手、各各占中國國市場的的份額、企企業采用用技術的的先進性性及如何

11、何應對競競爭等；3、管理情情況：119966年現有有領導班班子上任任之前，企企業經營營及管理理現狀；4、上繳稅稅金、上上繳利潤潤：分別別列出集集團公司司（合并并，注明明合并范范圍）及及集團公公司本公公司（注注明包括括哪些分分公司和和直屬單單位）、樂樂凱股份份有限公公司和中中國樂凱凱膠片集集團第二二膠片廠廠19998年、19999年年和20000年年上繳稅稅金、上上繳利潤潤情況；5、企業歷歷年經營營情況統統計數據據及其文文字說明明。二、需補充充資料（一）相關關文件、證證書1、“樂凱凱”商標證證書、“樂凱”被確認認為中國國馳名商商標的相相關證明明、通過過ISOO90001質量量體系和和ISOO14

12、0001環環境管理理體系認認證證書書；2、中國樂樂凱膠片片集團公公司領導導班子成成員較為為詳細的的簡歷；3、進出口口優惠政政策文件件：財稅稅字1199771884號； 4、所得得稅優惠惠政策文文件：財財政部財財工字199973355號號、財政政部財工工字1199882003號；5、貼息政政策文件件：國經經貿投資資2000010446號；6、撥入基基建資本本金文件件：財政政部財基基字1199999774號、財財政部財財基字200001106號號。（二）企業業簡介材材料1、人員組組成：分分別說明明集團公公司及所所屬一級級子公司司職工人人數、學學歷水平平、職能能分工等等；2、企業的的技術培培訓：企企

13、業組織織職工技技能培訓訓情況；3、技術創創新及技技術儲備備：主要要設備生生產技術術狀況、設設備利用用情況、年年研究開開發費投投入情況況； 44、資金金融通：融能資資金的渠渠道、資資本運作作方式等等；5、企業環環保措施施及職工工安全生生產措施施；6、19999年變變更會計計師事務務所的緣緣由；7、企業短短期、中中期、長長期發展展計劃和和目標；（二）財務務資料及及市場反反映1、會計報報表：119977年、19998年年、19999年年合并資資產負債債表、合合并利潤潤及利潤潤分配表表、合并并現金流流量表、2000年合并現金流量表，納入2000年合并會計報表中的各子公司2000年會計報表及決算報表；2

14、、市場拓拓展：主主要營銷銷網絡、銷銷售措施施，主要要售后服服務措施施、最近近三年獲獲得的服服務榮譽譽證書，2000年實現銷售預測的情況、2001年、2002年和2003年銷售計劃；3、19998年、19999年年和20000年年總公司司考評指指標；4、20000年企企業效績績自評指指標（332項）及及各指標標數據來來源。（三）填報報以下項項目金額額及構成成除已經指明明年份，其其余以119988年、19999年年、20000年年集團公公司合并并會計報報表的數數據為基基礎。要要求：分分別填寫寫各年項項目總金金額及其其構成明明細，計計算口徑徑必須統統一。1、資產項項目（1）應收收賬款及及賬齡分分析：（2）其他他應收款款及賬齡齡分析：（3）存貨貨：（4）三年年以上積積壓存貨貨：（5）不良良投資：（6）待報報廢的固固定資產產：（7）毀損損固定資資產：2、負債項項目（1）利息息支出：（2）應付付賬款：（3）短期期借款：（4）應付付股利：（5）其他他應付款款：（6）長期期借款：（7）一年年內到期期的長期期借款：（8）長期期應付款款：3、所有者者權益項項目（1）實收收資本： （2）國家家資本金金對所有有者權益益