1、萬程物流管財務理手冊 最新修訂時刻：二零一三年九月十三日萬程物流有限公司簡介萬程物流有限公司創立于2000年，公司總部位于武漢市東西湖吳家山八支溝團結大道吳南鐵芯院內。運輸方式以公路、鐵路、航空、郵政直遞為主，并擁有大型的車隊。 要緊業務范圍：往返專線有北京、石家莊、長沙、太原、成都等；直達專線沈陽、長春、哈爾濱、濟南、廣州、天津等，并發往東北各地、湖南各地、河北各地、山西各地、廣東各地、山東各地等。公司在全國各地均設有分公司及聯運部門，形成了較為完善的物流服務網絡。幾年來依托物資流通量，公司取得長足進展，現能為客戶提供門對門的低成本、安全快捷的物流服務。公司一直堅持靠服務創品牌，靠治理創一流

2、的經營宗旨，經不懈努力，現已成為武漢業內較為知名物流品牌，被眾多客戶所信賴。隨著中國加入WTO后國內市場競爭的加劇，依托第三方物流專業公司經驗和網絡，降低自身物流費用，增強自己核心業務競爭力已是大勢所趨。公司一直致力于內部業務流程的調整，通過不斷引進高素養的人才，重塑組織結構，規范業務流程，建立以客戶為中心的運作模式，公司逐步從傳統的運輸企業向現代物流企業靠近，能為新老客戶提供更加快捷、安全、準時、全面的物流服務。公司一直以來都以虛心檢討、精益求精、敬業守信、挑戰創新的理念來指導自身的工作行為，有雄心、也有信心將公司建立成一流的物流企業。但我們深知自身在技術、治理上還有諸多不足，故立志建立一個

3、開放的學習型的組織，提升公司職員整體的專業水平，向現代化物流經營治理邁進。同時也希望您指出我們的不足，我們會做的更好。萬程物流有限公司向新、老客戶莊嚴承諾：1、運輸業務準確率達到99%；2、運輸業務到貨及時率超過98%；3、送程車的價格，專程車的服務；4、貨損、貨差等造成的損失，本公司先行賠付；5、跟蹤運輸、全程監控、隨時將運輸情況準確反饋給每一位客戶；6、提供24小時的全方位服務；7、投訴處理時刻不超過8小時。萬程文化：1、萬程物流團隊精神：雙贏互利、追求卓越、力求完美；2、萬程物流團隊宗旨：做人以誠為本，經營以信取勝；3、萬程物流團隊追求：讓顧客更省心，讓服務更稱心、更快捷、更安全、更準確

4、、更準時；4、萬程物流團隊信念：深信我們與成功有約，深信相約定會成功；5、萬程物流團隊理念：熱衷、務實、高效、協作、朝氣、執著；6、萬程物流團隊服務承諾：零風險率、晝夜服務、運價低廉、優質服務、安全快捷、信守合同萬程物流全體職員衷心歡迎寬敞新老客戶的光臨，我們將竭誠為你提供優質、誠信、負責、安全、快捷、高效的物流服務！假如需要我們，請致電，期待與您的合作！武漢總部地址：武漢市吳家山八支溝團結大道吳南鐵芯院內固定電話83372796 83372797 傳真：83096250聯系人： 劉經理 手機箱：wancheng888公司規定為了明確在職人

5、員的工作行為標準，統一內部治理，加強團體作戰精神，萬程公司所有人員必須遵守以下規定。1認真做好本職工作，禮貌熱情接待客戶，努力提高服務質量，積極提出合理建議。2不遲到、不早退、不曠工，服從領導工作分配。3愛護公司財物、設備設施、愛護客戶托運物品，輕裝輕卸。4不準以任何形式索要收受客戶、外雇車主、業務往來合作伙伴的禮品、財物、回扣，不準無故同意他人宴請。5內部上下級不準互送禮品財物，逢婚喪嫁娶生日禮品價值不得超過兩百元。6不準挪用、侵占、貪污公款，不準竊取公司、客戶及他人財物。7不準酗酒、賭博、斗毆、嫖娼、吸毒。8不準對外泄露公司商業機密，不準伙同他人及外界損害公司利益。9不準貪圖私利、拉幫結伙

6、、包庇親屬、排擠他人。10不準胡亂開支，報假賬，鋪張白費，花天酒地，夜不歸宿。11不準玩忽職守，在其位不謀其政，散漫不作為。12不準利用工作之便，借公司之名個人操縱業務，損公肥私。13領導不準侮辱打罵下屬，要做到人格不分貴賤，人人平等。14必須以整體利益為重，各部門除完成本職工作外必須相互配合，以達到整體運作良好。15團結勤勞，誠信正義，積極進取，勇于付出，敢于承擔責任。以上規定各級人員必須嚴格遵守，相互監督，如有違反一律按規處理。公司財務治理制度為了規范、加強財務治理工作，提高公司經濟效益，依照國家有關財務治理法結合公司實際情況，特制定本制度。財務治理的差不多任務和方法一、有效使用資金，監督

7、資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。二、做好財務治理工作，認真做好財務收支打算、操縱、核算、分析和考核工作。加強財務核算的治理，以提高會計數據的及時性和準確性。三、監督公司財產的購建、保管和使用，定期進行財產清查。四、按期編制各類會計報表和財務講明書，做好分析、考核工作。五、財務治理是公司經營治理的一個重要方面，財會人員要認真執行會計法，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。財務治理的基礎工作一、加強原始憑證治理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的要緊依據。二、公司應依照審核無誤的原始憑證編制記帳憑證，并填制制單人，復核人、會計主管

8、簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納簽名或蓋章。三、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。四、會計人員依照不同的財務內容采納定期對會計賬簿記錄的有關數據與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對，賬實相符、帳表相符。五、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表等都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案治理方法的規定進行保管和銷毀。財務報告及會計電算化一、財務報表分月報和年報，月報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細

9、表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月10日內完成，年度財務會計報告應于次年30日內完成。二、每月10日前對上月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟件必須通過系統功能表選項進入系統操作，應依照工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。財務部治理手冊一、財務部職責財務部的要緊職責是對財務核算工作和資金運作進行總體操縱；同時對公司的財務狀況進行監控，及時做好財務分析和財務預算報告，提供、及時準確的財務數據，強化企業成本治理，努力降低成本、增收節支、提高效益，財務部工作職責如下：嚴格執行財務會計制度，建立完整的賬簿治理體制和財務核算體系編制財務打算，加強經營核算治理分析財務

10、打算的執行情況，提供財務分析報告，檢查監督財務紀律執行情況當好決策參謀，及時準確地向決策者和相關治理者提供可靠的會計數據及信息編制記賬憑證和各類報表，妥善治理會計賬冊檔案負責公司職工的勞動工資、職工福利的發放負責公司各種費用的審核和報銷，進行成本操縱治理協調與稅務、銀行部門的關系，及時做好納稅申報工作編制各種打算統計報表，完成公司領導臨時布置的其他工作二、財務部權力財務部的要緊權力是參與決策，進行財務操縱，對公司的資金使用情況進行審批和監控。財務部的具體權力如下：參與公司重大經營決策，為決策提供財務數據和信息的權力參與年度、季度、月度采購打算的制定，并提出意見和建議的權力對違反財務制度的部門、

11、分支機構和個人給予處罰對其他部門實施財務監督權和考核結果審核權部門內部職員聘任、解聘的建議權要求相關部門配合相關工作的權力財務部直屬總經理治理，直接面對總經理。財務部按照公司各項規章條例，嚴格把控單據費用權限，針對費用超標，單據不全、填寫不公正等，財務部有將單據退返相關人員，不予核報的權利。其他相關權力三、財務部經理（分公司部門會計）崗位職責制定、改進公司財務治理制度和政策，制定年度、季度、月度財務打算進行公司成本治理，開展成本操縱、核算、分析工作，提高贏利水平負責資金、資產的治理向總經理匯報公司經營狀況，為公司高級治理人員提供財務分析數據和建議編制公司財務打算、成本打算，增收節支、提高效益監

12、察公司資產治理、往來賬治理以及費用開支治理審核會計憑證，審核上報的各種會計報表及納稅申報表監控日常支出，定期進行反饋，上報總經理依照公司經營情況，負責公司經營項目預算的工作，保證公司經營成本得到有效的操縱。財務部、行政部每年6月、12月對固定資產進行兩次全面盤點（由二人以上參加），核對財產數量。每季度1-5日對銀行存款及現金進行盤存及清查。監督檢查會計及出納的日常工作情況。監督、規范、調整各部門及各分公司賬目的合理性和準確性負責規范和調整各部門的財務適應，監督落實公司財務制度的執行情況等。負責總財務部和各分公司及其他合作單位統計員對賬后的最后復核并簽字。負責公司的采購工作及財務部其他日常工作的

13、辦理。規范武漢總部的賬目，使賬目更加合理化。在權限范圍之內嚴格按照公司財務制度對會計憑證及賬目審核，對不合理的費用及時提出意見并進行稽查。監督公司下發文件是否充分落實到位。對公司人事方面的資料制定、完善、治理及統籌（入職、離職、職員檔案等）。四、會計的工作職責組織全公司的低值易耗品和固定資產的清查、盤點和不定期的抽查工作建立固定資產、低值易耗品臺賬，與財務定期核對每天會計憑證的制作、錄入及費用的審核；負責統計員對賬單制作后的審核工作并簽字。每月110日前提供武漢公司財務報表及財務分析報告。6、組織全公司的低值易耗品和固定資產的清查、盤點和不定期的抽查工作。財務部、行政部每年6月、12月對固定資

14、產進行兩次全面盤點（由二人以上參加），核對財產數量。7、每季度1-5日對銀行存款及現金進行盤存清查。8、定期向總經理匯報公司經營狀況，為總經理提供財務分析數據和建議。9、對每項財務數據、每筆業務進行細致分析，及時上報無利潤業務的財務分析報告10、關于未提物資，10天以上1個月以內為短期；一個月以上，三個月以內為中長期；三個月以上為長期的未提物資的清查及庫存處理，并按以上標準登記未提物資的臺帳，和庫管定期對賬。11、協助財務經理的日常財務工作及上級臨時交代的工作五、總公司出納（分公司部門出納）的工作職責現金日記賬的登記，做好日常的現金、銀行賬的治理及對賬。所有單據的二次審核并簽字。對分公司的往返

15、賬目核對（中轉費不夠索要，錯誤率登記）轉賬支票進賬及開寫發票（銀行回單）。每月的15日抽查各檔口備用金，并上報財務經理抽查情況負責各地點代收貨款的查詢、代收款的審核及發放工作月底發放工人工資及網銀匯款（代收款）。賠款、出錯率的匯總登記。上級交代的其他相關工作六、開票職員作職責負責填寫清單并確保與原始單據相符。2、清單整理完畢后，與小票核對，以確保準確性。3、該網點現金的收付，除日常的小費、返款可直接支付，其他現金的支付必須經部門負責人簽字方可支付款項。4、負責配合財務室提供所需數據，及所有賬款的結算工作。七、提貨員1、負責當天所到達物資與清單核對，監督送貨人準確及時的將物資發送到客戶手中。2、

16、正確的填寫送貨單，提貨人簽字方可提貨。3、每個月初5號前和財務室會計對賬，負責配合財務室提供所需數據。4、日常電話接聽，及時解答、處理客戶提出的問題。5、需要中轉的物資及時將物資中轉并負責中轉價格的合理性。八、財務人員考核標準獎勵：1、如一個月中未出現任何錯誤及投訴，在工作中表現積極的，給予50-100元獎勵。2、如發覺問題，及時向上反映，從而減少了公司的損失，或提出合理化建議的，依照實際情況給予經濟獎勵。懲處：1、付款方式、到達地、代收款漏記、件數或重量填寫錯誤、票據重復等錯誤，每月累計5次，給予50元處罰；10次以上者給予100元罰款，連續三個月達到10次以上者予以解聘。如給公司造成直接經

17、濟損失的300元以內自己承擔；300-1000元以內責任人承擔300-500元；1000元以上責任人承擔損失的30%。2、提付款少收、未收及中轉另計未加，給予責任人50%處罰。3、客戶投訴給予相應處罰。 每月客戶投訴三次以上（含三次）給予100元處罰。 每月客戶投訴五次以上（含五次），給予200元罰款并開除。 如屬專門緣故，以書面形式講明其緣故，經上級主管簽字，提交公司行政部門，經核實相應減免處罰。九、財務報銷方案1、費用報銷一切費用要在核定批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經企業主管領導批準方可向財務部核銷。差不多取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷。

18、已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由總經理簽字（超過2000元非正常性支出部門必須經總經理簽字后方可報銷入賬）。未取得原始發票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批準后（差不多批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。收付款項盡量以支票形式進出，盡量減少現金的使用。2、固定資產報銷必須先有批準的請購單才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理或執行總經理辦理專項采購申請才能購買。假如在當日購置，經領導批準可辦理借款手續，由財務部開支票或支付現金。固定資產經財務部報銷后，列入“內部往來成本費用”科目。3、流淌資產報銷凡購

19、入物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯，填好驗收單后，才予以報銷。物品領用時，必須填寫領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯。倉庫保管員每月應與財務部核對賬目，發覺問題及時找出緣故，并予以更正。采購部門款項可借支，作為零星購料周轉，作為急需采購物品用，采購完后采購支出證明單與剩余款一并交財務部。各項預付款先填借款單，按要求經企業主管領導批準后再付款。低值易耗品報銷必須建立低值易耗品臺帳。每月倉儲部應盤點一次，列出物資清單與財務部核對，并做出盈虧表。4、費用報銷審批制度（一）企業各項費用的審批報銷應嚴格按照規定的權限執行。各部門的費用由主管領導核準、部門經理審查，執行總經理批準。企業支付的治理費

20、，水電、空調費，通信費和勞動保險費等應付款項，由執行總經理及財務部經理審批并掌握付款數額。其余未明確的費用支出均由總經理審批。十、辦公耗材治理規定1鍵盤、鼠標、電話、計算器：自領取之日起，在一年之內如出現損壞、更換等問題，由直接使用人承擔費用。超出規定期限，由公司負責重新購置。 2小靈通：自領取之日起，在18個月內如出現損壞、丟失等問題，直接使用人全部承擔購置費用。超出規定期限，由公司負責重新購置費用。十一、貨幣資金治理制度第1章 總則第1條 為了加強企業貨幣資金治理，加速資金周轉，減少不合理的占用，提高企業經濟效益，結合本企業經營特點和治理要求，特制定本制度。第2條 貨幣資金是企業所擁有的現

21、金、銀行存款及其他貨幣資金。第3條 本制度適用于企業總部及所屬企業、公司、分公司。第2章 資金打算的治理第4條 財務部門要組織做好資金打算的編制工作，有關部門要積極配合。（1） 貨幣資金預算。按照現金流量表項目分類編制，堅持節約挖潛方針，量入為出、保持收支平衡，加快資金周轉。（2） 預付賬款回收預算。預付賬款要及時沖賬，幸免重復付款，防止發生不能收回的情況。要嚴格落實責任人，盡可能減少預付款項，降低經營風險。（3） 應收賬款回收預算。應收賬款必須做到三個月之內回收，防止長期拖欠。對已形成的長期拖欠，要制定催收打算，由專人負責催收；應收賬款占用過多的企業，應由企業領導親自掛帥，回收困難的要通過多

22、種方法，包括通過法律程序加以解決。（4） 其他應收款回收預算。必須嚴格操縱其他應收款的發生。財務部門要逐項清理；財務負責人應親自檢查此項工作，及時向企業負責人匯報工作進展情況。第3章 資金操縱的治理第6條 各相關部門協同配合，財務部門加強監督，共同搞好資金運用中各項重要環節的治理與操縱。（1） 強化商品采購資金的治理與操縱，建立商品比價采購制度。（2） 強化資金支付環節的治理與操縱，嚴格執行治理權限所規定的審核付款制度。（5） 強化財務監督環節的治理與操縱。財務部門要加強對企業資金使用的監督與治理，不符合手續、制度的款項堅決不付，違反資金治理制度的事項堅決不予辦理。第7條 企業針對目前市場經濟

23、條件下資金治理中出現的新問題，不斷修改補充資金治理的有關規定，進一步完善資金治理制度。（1） 定期召開資金占用情況分析會議，各有關部門對各自分管的資金占用情況做出詳細分析，對存在的問題提出合理化建議和措施。（2） 嚴格和完善資金的體內循環制度，資金收支一律由財務部門進行，不同意發生資金分流和體外循環問題。第8條 財務部門嚴把費用開支關，各有關部門積極予以配合，確保資金打算得以有效的執行，促使經濟效益不斷增長。（1） 加強治理費用的治理，始終堅持費用開支“一支筆”審批制度，每一項開支由其主管領導審批。對各項費用開支打算和審批程序以打算和制度的形式予以明確，使各部門做到心中有數，嚴格操縱和杜絕超打

24、算支出。（2） 加強經營費用的治理，各種經營費用開支做到支出有度，關于完成打算好、制造效益好的部門和人員應給予適當的獎勵，關于超打算的要分析緣故， 采取措施并與經濟責任制掛鉤。（3） 加強財務費用的治理。開支方面精打細算，財務人員應當充分發揮會計的治理和監督職能，盡最大努力減少資金白費，節約財務費用開支。第9條 貨幣資金審批操縱公司總經理、各部門負責人應當在授權的范圍內進行貨幣資金審批，不得超越審批權限。關于超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理。第10條 貨幣資金支付及審批（1） 支付申請部門或個人因公需要支付現金時，必須提供款項、用途、金額、支付方式等內容的支付單據，如借款單

25、據、發票、收據等。 （2） 支付審批 部門經理依照其職責、權限和相應程序，對支付單據的用途、金額、支付方式及合同或相關證明的合法性、真實性進行審核并簽字。 公司分管總經理審核支付款項并簽字，對不符合規定的貨幣資金支付業務，財務部應當拒絕支付。（3） 支付復核財務部的會計人員負責對經審核批準后的資金支付業務進行復核，內容如下：貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確。付款手續及相關單證是否齊全，報銷單據是否真實、合法，計確實是否準確。支付方式、支付單位是否妥當，是否符合公司的有關規定。業務經辦人、部門負責人、財務負責人、公司領導是否已在報銷單據上簽字。支付款項是否列入貨幣資金支出預算或打算

26、等。 支付單據經會計人員復核無誤后，再交由出納人員辦理支付手續。（4） 辦理支付出納人員應當依照會計人員審核無誤的支付單據按規定辦理貨幣資金的支付手續，并及時登記現金和銀行存款日記賬。出納人員對支付單據的合法性、合規性負有再審核的義務。關于不合法、不合規的單據，出納人員有權拒絕支付。（5） 重要財務事項的審批權限。第4章現金治理第11條 本企業的結算起點現定為1000元。（1） 公司現金的支付范圍 職工工資、津貼，個人勞務酬勞。各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結算起點以下的零星支出。（2）建立健全現金收支業務的會計處理程序和內部操縱制度，實施現金

27、核算與治理的合理分工，將經管現金崗位和記賬崗位（不包括現金日記賬）分開設置。（3）必須在公司核定的庫存限額內保管現金，各分公司的庫存現金限額為：北京10萬元、八支溝3萬元、長沙2萬元、石家莊2萬元、衡水1萬元、荊州0.5萬元、黃石0.5萬元，各地現金存放不能超過上述限額，超出限額的款項必須及時存入公司指定銀行卡，若出現保險柜被盜，經核實后，公司最高只認定以上資金限額，超過庫存限額而造成損失的，由當事人負責賠償，各地銀行卡持卡人：石家莊：牛驥云；長沙：田瑞明；武漢：牛云鵬、田少華；北京：田麗華；荊州、黃石：劉立華；衡水：牛驥云。卡的所有人不得有債務糾紛。所有銀行卡必須開具證書版的網銀，關于大額支

28、出盡量使用網上支付，減少現金的使用率。關于網上支付的重要要求：要求各地會計持有登錄密碼，出納持有支付密碼，每筆款項的支付必須由2個人共同完成，會計和出納密碼必須分開治理，不同意互通。會計和出納均承擔相應的責任。（切記：登錄網銀必須使用官網登錄，勿打開任何支付鏈接，支付完成后趕忙拔掉U盾。）（4）嚴格現金收支核算，做到先憑證后收付，收付款憑證必須經稽核人員簽字后方可辦理收付款項，同時要認真審核原始單據和記賬憑證，凡不符合制度規定或手續不完善的一律不予辦理。（5） 會計人員應按照規定的程序辦理現金收付款業務 收取現金時，必須使用驗鈔機檢驗鈔票的真偽，防止收取假幣，出納點驗完畢后才能讓交款人離開柜臺

29、。支付現金時，應提醒領款人在柜臺前當面點驗清晰。（6） 企業的空白現金支票、轉賬支票等結算憑證，由現金出納在保險柜中保管，印鑒實行分不治理，不得在空白支票和結算憑證上預蓋印鑒備用。（7） 出納人員必須逐日逐筆依照現金收支業務登記現金日記賬，每天必須將庫存現金預日記賬余額核對相符，月終要與總賬核對相符，做到日清月結，確保賬款一致。若發覺賬款不符時，要立即向財務主管匯報。短款應及時查找，確認為短款的，應由個人賠償，長款應掛賬處理，不得以長款彌補短款。（8） 財務部要定期或不定期對庫存現金進行檢查，防止白條抵庫、貪污挪用、公款私存等現象發生。一經查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，要追究法律責任。（9）

30、任何單位一律不準私設小金庫，一切收入包括廢舊物資出售或其他現金收入都必須交回財務部，任何單位或個人都不準私自截留、自行處理，更不能貪污挪用。（10） 出納人員對銀行派出監督現金治理執行情況的檢查人員應主動配合，積極提供資料，如實反映情況。（11） 出納人員因崗位變動涉及保險柜鑰匙的交接時，應辦理交接手續，登記備案，并及時更換保險柜密碼。第5章 銀行存款治理第12條 企業對銀行存款的治理，須按照以下規定執行。（1） 企業發生的經濟往來，除按照現金治理暫行條例規定能夠使用現金外，都必須通過銀行轉賬結算。（2） 企業應依照開戶銀行或存款種類等分不設置“銀行存款日記賬”，對銀行存款進行明細核算，同時設

31、置“銀行存款”總賬，進行總分類核算。（3） 銀行出納對發生的結算業務，要依照合法、正確的收支憑證，依業務發生的先后順序登記入賬，每日終了應結出余額。銀行出納工作與銀行存款對賬工作不能由一人擔任。（4）經辦人借用空白轉賬支票必須經財務負責人批準，由出納員在空白支票借用登記簿上寫清支票號碼、用途和收款單位等項目，由經辦人簽名方可辦理，經辦人必須于業務結算后三日內辦理有關手續并到財務部門核銷。（5） 會計人員要按照工作程序審核辦理各種銀行結算業務。辦理付款業務的經辦人必須是本公司的職員，不得將支票直接交給對方單位的經辦人，簽發支票后應要求經辦人認真核對支票內容。（6） 會計人員必須按照發票和購貨合同

32、上的印章單位簽發支票。經辦人不得無故變更收款人名稱。經辦人提供的收款人名稱與發票和購貨合同上的印章單位不一致時，會計人員有權拒絕辦理。（7） 結算憑證（如匯票、支票等）丟失，經辦人必須立即報告財務部門，以便財務部門及時采取掛失止付等補救措施，假如造成經濟損失的，由當事人自行負責。（8） 預付款應填用款申請單，由單位領導及經辦人簽字，按照審批付款手續辦理。（9）凡辦理預付款的個人，款項一經付出，承辦人應督促款項的落實，業務結算后，及時將余款清回；否則由此造成的呆（死）賬，要追究承辦人的責任。（10） 財務負責人不定期組織對現金、銀行存款余額的抽查。第6章 往來賬戶與工資治理第13條 往來賬戶的資

33、金結算治理（1） 企業對往來結算所發生的業務按不同情況分科目設立賬戶核算。（2） 往來賬戶必須逐筆登記，并注明經辦人，經辦人負責往來賬戶的清理工作。（3） 個人出差借款，出差人員在出差歸來后十日內辦理報銷手續，逾期不辦者按借款逐月從其工資中扣回。（4） 業務往來戶必須于月終列出分戶余額清單，經辦人人為造成往來款項長期拖欠的，查明緣故酌情處理。（5） 每季度進行一次對賬，如有差錯無法確認的業務要派人進行核對。（6） 對超過兩年的應收款要逐筆進行分析，確實無法收回的按規定程序報經批準后，做壞賬損失處理。對賬齡較長的，但不屬于壞賬的，責成專人限期清理。第7章 監督檢查及責任追究第14條 檢查部門可對

34、公司財務部門實施定期、不定期或突擊式的檢查和稽查，并記錄檢查情況。貨幣資金檢查、稽查的要緊內容如下。（1） 庫存現金與賬面金額是否一致，有無“白條”抵加，有無私自挪用等情況。（2） 銀行印鑒是否由負責人分不保管，公司財務章是否與支票分不保管。（3） 支票、銀行匯票等票據的購買、領用是否登記，保管是否存在漏洞。（4） 其他涉及貨幣資金安全的事項。第15條 公司實施貨幣資金治理責任追究制度。按照“誰簽字、誰負責”原則，對因治理不善、操縱不嚴、責任心不強造成資金損失的簽字審批人，應追究相關的責任，觸犯法律的，移交司法機關處理。二十三、應收賬款治理制度第1章 目的第1條 為加強本企業應收賬款與應收票據

35、的治理，減少壞賬損失，確保企業權益，特制定本制度。第2章 賬款、票據規定第2條 運輸物資自運輸日起60日內收款。如超過此期限，財務部門就其未收款項詳細列表，通知部門主管，轉為呆賬。收回票據時，再行沖銷。第3條 收受支票時，應注意下列事項。（1） 非該商品或本人簽發的支票，應要求支付支票人背書。（2） 查明支票的必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等是否齊全。（3） 所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行業務往來愈長，信用較為可靠（4） 注意所收支票賬戶與銀行往來期間金額、退票記錄（可直接向付款銀行查明）（5） 注意支票上的文字有無涂改、涂銷現象。（6） 注意支票記載可變更處是否加蓋原印鑒。

36、（7） 注意支票上的文字記載（如“禁止背書轉讓”字樣）（8） 注意支票是否逾期（逾期一年失效），應注意支票提示日期。第4條 收受的支票提示付款期限，最晚應于到期日后6日內予以處理。第5條 應收款發生少收時，應填寫支付證明單，做支出沖減少收金額，不得直接沖減應收款第3章 退票處理第1條 所收支票已交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現或換票時，經手人必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或新開支票。第2條 財務部門接到銀行通知客戶退票時，應即轉告經手人并迅速擬定處理方法。第4章 執行第1條 本企業職員不依本制度規定辦理或有違法行為，致使本企業權益蒙受損失者，依人事治理規則論處，情

37、節嚴峻者交司法機關處理。第2條 本治理條例由財務部公布實施、解釋并修訂，自簽訂之日起施行。公司業務員治理手冊一、業務人員治理條例認真完成區域內的銷售任務，做好日常基礎工作：工作日志、客戶資料、客戶結帳情況記錄、客戶的投訴及建議，建立終端檔案。 定期回訪客戶，及時跟蹤，了解到貨情況和我司人員的服務情況，處理客戶投訴， 并及時了解市場，提出合理化建議。緊密注意合作單位的經營狀況，熟知結帳情況，提醒財務結算人員及時對帳，幸免飛單，并及時協同財務結回賬款。業務員不得以公司的名義向客戶借款、消費等，如經查實，依照情節輕重給予警告或經濟處罰。不得私自占有、挪用、公司財、物，嚴格遵守公司各項規章制度。不得泄

38、露公司商業機密，不得貪污或拿取回扣等嚴峻違紀行為。二、薪籌及獎懲標準： 我公司將按照底薪加補助加提成的標準來執行，具體為1000元底薪+200元補助（包括電話費、交通補貼、伙食補貼）。提成標準（營業收入的10%作為公司利潤）：1、專職業務人員，提成標準：A新開發業務，月度利潤總額的25%，B公司原有業務，月度利潤總額的5%。2、兼職業務人員，提成標準為月度利潤總額的20%，月營業額達到40000元，加發差不多工資800元。3、回程貨的提成按營業收入的1%計提。4、業務員的招待費，依照業務量需提早向上級經理請示，最好上級經理直接參加或委派人員參加，且本公司人員不得超過2個，三、業務考核標準獎勵

39、將每月考核結果再重點結合當月的銷售業績做出如下獎勵A、連續考核結果評優且3個月業績排第一名的，獎勵現金300元。B、一年內累計6次考核結果為優秀且累計6次排第一名的，獎勵現金500 元。C、單月任務完成率為特不優秀同時營業額達到5萬以上者，獎勵200元。（公司原有業務按25%計算業務量）D、依照市場行情提出合理化建議的，一經采納，依照作用的大小給予50-200元以上獎勵。懲處 A、無故曠工扣除當天工資、同時扣罰當月提成50元，遲到、早退5元/人次。 B、不服從領導安排，有意抵制和消極對待公司下達的任務的，第一次予以口頭警告，第二次予以罰款100元。 C、有意套取公司政策謀取私利的，有意貪污公司

40、費用、收取回扣的，依照情節輕重扣除當月工資及提成，做開除處理，情節嚴峻的送交公安機關處理。 D、私自占有、挪用、公司財、物的依照情節輕重給予相應的經濟處罰或開除。E、以公司名義在外借款或其他類似情況者經查實除退回所得外，給予相應的經濟處罰，嚴峻者開除。四、關于飛單的賠償關于應收賬款實行責任到人的制度，應收賬款財務負責對賬，業務員負責結賬，如遇意外出現惡意飛單情況，則依照具體責任進行賠償：第一責任者為業務員，賠償飛單金額的40%，第二責任人為分管領導，賠償飛單金額的20%，第三責任者為公司，賠償飛單金額的40%。 萬程物流司機治理制度第一條 公司司機必須遵守中華人民共和國道路交通治理條例及有關交

41、通安全治理的規章規則，安全駕車，并應遵守本公司其他相關的規章制度。第二條 司機應愛惜公司車輛，平常要注意車輛的保養，經常檢查車輛的要緊機件。每天出車前對自己所開車輛進行檢修，確保車輛正常行駛。第三條 司機應每天抽適當時刻擦洗自己所開車輛，以保持車輛的清潔（包括車內、車外和引擎的清潔）。第四條 出車前，要例行檢查車輛的水、電、油及其他性能是否正常，發覺不正常時，要立即加補或調整。第五條 司機發覺所駕車輛有故障要立即檢修。可不能檢修的，應立即報告治理人員并提出具體的維修意見（包括維修項目等）。未經批準，不許私自將車輛送至我公司汽修廠之外的地點去維修（專門情況除外），一經發覺此項費用自己承擔。第六條

42、 出車在外或出車歸來停放車輛， 一定要注意選取停放地點和位置，不能在不準停車的路段或危險地段停車。司機離開車輛時，要鎖好保險鎖，防止車輛被盜。第七條 司機對自己所開車輛的各種證件的有效性應經常檢查，出車時一定保證證件齊全。第八條 司機要注意休息，不準開疲勞車（疲勞時不準使用任何提神或興奮劑類的藥物），不準酒后駕車，不準私自開公司規定所駕車以外的車輛。第九條 司機駕車一定要遵守交通規則，文明開車，不準危險駕車（包括高速、緊跟、爭道、賽車等）。第十條 司機因有意違章或證件不全被罰款的，費用不予報銷。違章造成后果由當事人負責。第十一條 車內不準吸煙，本公司職員在車內吸煙時，應禮貌制止。第十二條 嚴禁

43、司機非法違章行車，更不同意路上酗酒誤事，嚴禁報假賬及吃私貪污等舞弊行為，努力節約開支。第十三條 上班時刻內司機未被派出車的，應隨時在公司等候出車。不準隨便亂走。有要事確需離開時，要告知治理人員去向和所需時刻，經批準后方可離開。出車外出回來，應立即到治理人員處報到。第十四條 司機對治理人員的工作安排，應無條件服從，不準借故拖延或拒不出車。對工作安排有意見的，事后可向總經理反映。第十五條 努力提高單獨處理事故、故障的能力，包括有人為的事故、交通事故、貨損貨差鈔票物交接、機械故障和對一些意外因素的應變處理能力。第十六條 司機出車執行任務，遇專門情況不能按時返回，應及時設法通知治理人員，并講明緣故，路

44、上如有專門情況應及時與公司取得聯系以商量解決方法。第十七條 不論什么時刻，司機身上必須帶通訊工具。不準關機或停機，情況專門者，事后一定要講明緣故。第十八條 下班后，應將車輛停放在公司規定地點，不準私自用車。第十九條 司機未經領導批準，不得將自己保管的車輛隨便交給他人駕駛或練習駕駛； 嚴禁將車輛交給無證人員駕駛； 任何人不得利用公司車輛學開車。 一經發覺對該車司機重罰。第二十條 司機全年安全行車，未出交通事故的，給予獎勵（參照公司獎懲條例）。第二十一條 車隊辦每月負責對司機進行考核，將考核等級作為每月發放浮動工資的依據。關于工作勤奮、遵守制度、表現突出的，可視具體情況給予嘉獎、記功、晉級等獎勵，

45、對工作怠慢、違反制度、發生事故者，視具體情節給予警告、記過、降級、經濟處罰直至除名處理。第二十二條 治理好車內配置的所有物品、工具、篷布、繩子、輪胎等，如因保 管不當丟失，由司機負責賠償。第二十三條 維護本公司利益，力求降低成本、增加收入。不得做有損公司形象的情況對外不得泄露本公司的商業機密，如經發覺必將嚴肅處理。第二十四條 對工作認真，物資交接清晰，及時收回運費，上報公司費用應準確。裝卸車一定要點清件數調度員的崗位職責1貫徹執行公司的生產指揮調度令，采取措施，確保各部門物資流通的順利進行。2搜集、掌握、分析各部門車輛的需求動向及經營信息，提早與各部門溝通聯系，安排好車輛的合理運營，幸免車輛的

46、空跑或在公司閑置。3負責對駕駛員在服務中的違諾、作梗現象的發生，催、查、督辦并提出對駕駛員的月底考核意見，糾正推諉、延誤、扯皮、及服務態度差的情況的發生。4負責協調外部協作、掛靠車輛的統籌治理。5認真完成詳細的書面車輛出車等紀錄。6公正、靈活、科學的合理安排車輛，不同意有親疏遠近之分，不同意同意他人宴請及禮品的收受。公司門衛的職責1負責公司的安全保衛工作，值班期間堅守崗位，不擅離職守。2堅持文明值班，衣冠整潔、禮貌待人，不借故刁難，不以職謀私。3做好會客、來訪的登記工作，認真盤查進出公司的可疑人員，(非正常客戶進入需出示身份證)，及時發覺和制止外來人員隨意進入公司。 4負責值班室、大門周圍、院

47、內的衛生保潔工作。5 發覺異常情況和可疑人員及時報告，并通知相應保安員到現場查看。 6負責指揮進出車輛，安排車輛停放在指定位置，維持院內車輛秩序，保證出入口暢通。7負責巡查車輛情況，做好車況記錄，對有損傷車輛請司機簽名確認。 8交接班時，要將本班工作情況詳細交待給下一班，以便下一班開展工作。 10交班人員將公物轉交下一班，并在最后一崗的工作記錄欄目注明下一班接崗人的姓名。 11如發覺問題，交接雙方須當面講明。假如交班人離開后，接班人才發覺屬于上一班問題的，應立即報告班長或部門經理處理。 12接班人未到，交班人不得離崗，否則由此產生的一切后果由交班人負責。 13接班人須提早15分鐘簽到上班，詢問

48、工作情況，以便順利開展工作。14對攜帶財物出門者，問明情況，弄清財物來源，方可放行，不同意任何人將公物帶出公司。15嚴格執行公司職員進出廠制度，堅持原則，一視同仁。16負責發放報紙、信件及各類雜志等。嚴格收發登記手續，對急件、匯款單要妥善保管，及時轉送。17物資出公司要一律憑證明，并檢查物證是否相符。18夜間必須加強巡查，發覺廠區內電、水、門窗、消防設施等不關閉或不安全情況，應及時采取補救措施，并于次日報告辦公室查處。19凡事實事求是，不得偏袒，發覺問題及時匯報不得隱瞞、虛報。20對公司職員外出時刻較晚的，要登記并向公司領導匯報。門衛獎懲條例獎勵：1工作認真積極，保質保量完成職責范圍內的工作。

49、2主動反映問題及漏洞，不偏袒、不隱瞞，態度端正。3為公司節約財物，挽回損失的依照情況給予現金獎勵。以上1、2條通過上級領導考核后給予月度獎金或季度獎金。處罰：1上班期間，擅離職守，經查屬實將給予曠工處理。2工作期間衣冠不整，態度惡劣，經常遭到投訴，將給予口頭警告并處以10-100元罰款。3來訪人員及可疑人員未做盤查登記，致使公司安全出現隱患，將予以口頭警告，情況節輕重給予罰款。4未及時發放當日雜志報刊，尤其是急件、匯款單等重要信函，將酌情做出處罰。5未認真履行巡查職責，如出現門窗、水、電、消防設施安全隱患，由此造成的損失，承擔相應責任。6發覺偷盜、車損等問題未發覺，或未制止或未及時上報，將處以

50、50-200元罰款。7任由他人私自帶出公物，對出公司物資未進行物證檢查，由此造成的損失視情節輕重將由門衛承擔相關責任。8未做完交班工作擅自離開，在交班期間（半小時內）出現的問題，由交班人負責。9對發覺問題隱瞞不報，偏袒犯違反進出公司規定的人員，將處以20100元罰款。10職責范圍內的保潔工作未做好，衛生情況不合格將給予520元的罰款。公司職員獎罰條例獎勵1工作期間提出合理化建議，一經采納給予50-1000元獎勵。2增加收入，節減開支，對提高經濟效益有成效的依照實際情況給予相應的經濟獎勵。3奮不顧身維護公司利益，對維護正常的工作秩序有貢獻的給予經濟獎勵。4嚴格遵守公司規定，并對公司業務進展、治理

51、運作有突出貢獻的，給予上調工資、升級或額外嘉獎。5長期對工作認真負責，兢兢業業，任勞任怨不違反公司規定的，給予上調工資、升級或增加獎金。6不圖私利，及時上繳不合理的財物，遵守職業道德，給予通報表揚、經濟獎勵或上調工資。處分1違反勞動紀律、遲到、早退、無故曠工的視情節輕重扣除當天工資或罰款處理。2工作期間飲酒，阻礙工作的，罰款50-200元。3不服從工作分配，打架斗毆阻礙工作秩序對公司造成不良阻礙的，視情節輕重停發當月獎金、工資或扣除押金開除，打人致傷，醫藥費、誤工費等由責任人承擔。4服務態度惡劣。辱罵、毆打客戶，視情節輕重給予50-1000元罰款或開除處理。5玩忽職守、違反規章制度、操作規程或

52、安全規程，丟失、損失、積壓、野蠻裝卸物資，造成經濟損失的視情節輕重給予警告、經濟處罰。6酒后開車、無證駕駛，由此造成處罰或交通事故的，責任人承擔一切損失，并給予100-1000元罰款或開除。7利用工作之便敲詐勒索客戶或盜竊公司財務，扣除全部獎金及當月工資做開除處理。8損公肥私，無故同意他人宴請，收受業務往來合作伙伴的回扣、收受賄賂等行為視情節輕重給予扣除工資、行政降級、工資降級罰款直至開除。9違反財經紀律，報假賬，貪污公款、截留應收款、實物、揮霍白費，不按財務制度執行者除追回所得贓款視情節輕重給予雙倍罰款或開除。10職員辭職需提早一個月通知我公司，否則扣除其工資和押金。11對發生的問題隱瞞不報

53、或欺瞞領導等舞弊行為視情節輕重給予100-2000元罰款或工資降級等處分。12在禁煙區吸煙罰款50元。13內部搞分裂、不團結，損壞公司利益，阻礙公司聲譽的視情節輕重給予雙倍經濟處罰，行政降級或全體通報批判。司機獎懲條例一、大車司機獎懲條例獎勵條例1一年內無任何大小事故：獎金1000-2000元（市內1000元長途2000元）2連續三個月被評為節油冠軍：獎金500元3一年內被評為節輪胎冠軍：獎金1000元4連續三個月被評為最節約備件（如篷布繩子等）冠軍：獎金300元5連續三個月內被評為維修費最低：獎金300元6及時向上反映內部漏洞或提出合理化建議：獎金50-1000元7連續三個月被評優（如責任心

54、強、件數交接清晰、無投訴、服從領導、節約開支）：獎金50-300元懲處條例1發生重大特大事故：事故1000元+損失5%（最多扣3000元）2發生1-3萬元責任事故：事故500+損失5%（最多扣2000元）3發生5000-1萬元責任事故：事故250+損失10%（最多扣1000元）4發生5000元以內事故：事故150+損失10%（最多扣500元）5私自無證酒后開車不按線路行使造成交通事故：承擔事故的全部費用6對發生事故隱瞞不報不處理：罰款200-300元7擦、碰每次：罰款50-100元8自身緣故造成罰款如：壓黃線、闖紅燈等：責任人承擔9對操作不當發生機械事故：200+損失5%-10%（最多不超過2

55、000元）10零配件丟失損壞：賠償損失50%11三證丟失補辦費用：責任人承擔辦證費用12自身證件不全造成后果：責任人承擔費用13盜賣奉送油料，配件工具等：除追回所得款外，罰款500-1000元14在生產現場工作時刻賭博、謾罵在禁煙區吸煙：罰款50-100元15未經同意利用交通工具謀私：罰款200-500元16不服從治理不聽指揮調度：罰款50-100元17無故曠工：罰款30元18關機不接電話不回復：罰款50元/次19裝卸車未點件數造成物資短少或被盜：承擔損失20-50%20因服務質量不行造成客戶投訴：罰款50-200元21運行途中不打電話且造成后果的：罰款50-200元22造成物資水濕、損壞：視

56、情節輕重處罰23單據不全或丟失1人（次）：罰款20-50元24做假帳吃私貪污的：視情節輕重扣除全部押金、開除25私自將自己保管的車輛隨便交給他人駕駛或練習駕駛：罰款50-200元，造成后果者自己承擔責任26未經同意私自用車的：罰款50-300 元27中途私自回家，出現單人駕駛的情況：處以100-200元罰款，出現問題回家者承擔全部責任28出車前12小時內不準上網、喝酒、賭博等行為：違反者處以100元罰款二、市內司機獎懲條例獎勵條例1一年內無任何大小事故：獎金1000元2連續三個月被評為節油冠軍：獎金500元3連續三個月被評為最節約備件（如輪胎、篷布、繩子等）冠軍：獎金300元4連續三個月內被評

57、為維修費最低：獎金300元5及時向上反映內部漏洞或提出合理化建議：獎金50-1000元6單月被評優者（如責任心強、件數交接清晰、無投訴、服從領導、節約開支）：獎金30-100元懲處條例1發生重大特大事故：事故500元+損失3%（最多扣1500元）工齡降一級2發生1-3萬元責任事故：事故250+損失3%（最多扣1000元）3發生5000-1萬元責任事故：事故150+損失5%（最多扣500元）4發生5000元以內事故：事故100+損失5%（最多扣300元）5私自無證酒后開車不按線路行使造成交通事故：承擔事故的全部費用6對發生事故隱瞞不報不處理：罰款200-300元7擦、碰每次：罰款50-100元8

58、自身緣故造成罰款如：壓黃線、闖紅燈等：責任人承擔9對操作不當發生機械事故：200+損失5%-10%（最多不超過1500元）10零配件丟失損壞：賠償損失50%11三證丟失補辦費用：責任人承擔辦證費用12自身證件不全造成后果：責任人承擔費用13盜賣奉送油料，配件工具等：除追回所得款外，罰款500-1000元14在生產現場工作時刻賭博、謾罵在禁煙區吸煙：罰款50-100元15未經同意利用交通工具謀私：罰款200-500元16不服從治理不聽指揮調度：罰款50-100元17無故曠工：罰款30元18關機不接電話不回復：罰款50元/次19裝卸車未點件數造成物資短少或被盜：承擔損失10-40%20因服務質量不

59、行造成客戶投訴：罰款50-200元21運行途中不打電話且造成后果的：罰款50-200元22造成物資水濕、損壞：視情節輕重處罰23單據不全或丟失1人（次）：罰款20-50元24做假帳吃私貪污的：視情節輕重扣除全部押金、開除25私自將自己保管的車輛隨便交給他人駕駛或練習駕駛：罰款50-200元，造成后果者自己承擔責任26未經同意私自用車的：罰款50-300 元27出車前12小時內不準上網、喝酒、賭博等行為：違反者處以50-100元罰款裝卸獎懲條例一、裝卸獎懲條例獎勵條例1、三個月內無任何大小事故（班組）：獎金200元2、連續六個月無任何大小事故（班組）：獎金500元3、及時向上反映內部漏洞或提出合

60、理化建議（個人）：獎金50-500元4、連續三個月被評優（如責任心強、件數交接清晰、無投訴、服從領導、節約開支）：獎金50-200元懲處條例1、損壞重大物品及重大賠款（班組及責任人）：事故1000元+損失5%（最多扣3000元）工齡降一級2、損壞物資13萬元事故及賠款（班組及責任人）：事故500+損失5%（最多扣2000元）3、損壞物資5000-1萬元事故及賠款（班組及責任人）：事故250+損失10%（最多扣1000元）4、損壞物資1000-5000元事故及賠款（班組及責任人）：事故150+損失10%（最多扣500元）5、損壞物資500-1000元事故及賠款（班組及責任人）：事故100+損失1