1、Royale Tower HotelPolicy No. 序號：FIN-P&P- 032Effective Date 生效日期：2019年5月1日Policy & Procedure 制度和程序Prepared By 制定人：FC：Approved By 批準(zhǔn)人：GM：EXD：低值易耗品管理制度Distribute to 分發(fā):酒店各部門(All Dept.)Objective 目標(biāo):規(guī)范酒店在低值易耗品的采購、驗收、調(diào)撥、日常管理、領(lǐng)用及報廢(損)等環(huán)節(jié)的 管理工作，防止積壓浪費和資產(chǎn)流失，充分發(fā)揮低值易耗品的使用效能Policy 政M/Procedure 程序:第一章總那么第一條 為規(guī)范酒

2、店在低值易耗品的采購、驗收、調(diào)撥、日常管理、領(lǐng)用及報廢 (損)等環(huán)節(jié)的管理工作，防止積壓浪費和資產(chǎn)流失，充分發(fā)揮低值易耗品的使用效能， 特制定本制度。第二條 本制度所稱的低值易耗品是指單位價值在2 000元以下，未列入固定資產(chǎn)管 理范疇的有形資產(chǎn)。根據(jù)酒店的具體情況，酒店的低值易耗品可分為以下幾類：大類小類細類(1)床上用品羊毛毯 鴨絨被 枕芯 其他按規(guī)格分細類按規(guī)格分細類(2)布件床上用布件床罩洗理用巾餐廳專用布件按品種規(guī)格登記 按規(guī)格分細類按品種規(guī)格登記 按品種規(guī)格登記各種簾套工作服按品種規(guī)格登記按品種規(guī)格登記（3）器皿餐具金屬類按品種規(guī)格登記玻璃類按品種規(guī)格登記陶瓷類按品種規(guī)格登記廚房用

3、具按品種規(guī)格登記餐廳餐具按品種規(guī)格登記（4）工具類度、量、衡具按品種規(guī)格登記公用工具按品種規(guī)格登記個人工具按品種規(guī)格登記計算工具辦公用品（5）其他指不包括在上述范圍內(nèi)的其他低值易耗品第三條本制度適用于酒店各項低值易耗品的管理。第二章低值易耗品的管理部門第四條 低值易耗品的采購、領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)遵循“注重效益，厲行節(jié)約”的原那么，做到 既要保證酒店經(jīng)營需要，又要防止積壓浪費。第五條低值易耗品堅持“先入庫后領(lǐng)用”的管理原那么，原那么上不允許未經(jīng)入庫直 接投入使用。第六條 低值易耗品的管理，在酒店總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，實行歸口分級管 理和“誰用誰管，管用結(jié)合”的方法。第七條本錢控制組為低值易耗品的專業(yè)管

4、理部門，負責(zé)低值易耗品的日常管理。（一）負責(zé)在庫低值易耗品的保管及核算。（二）負責(zé)建立在用低值易耗品的管理制度。（三）建立在用低值易耗品的實物輔助賬，并定期到各部門清點和核查。第八條 布草房負責(zé)床上用品、員工制服及布件的日常管理。（一）提供酒店所使用的床上用品、員工制服、布件的備選式樣、備選面料，供各使用部門及總經(jīng)理決策。（二）負責(zé)回收已使用過的床上用品及布件交洗衣公司洗滌，并按回收數(shù)供應(yīng)符合使 用要求的床上用品及布件。負責(zé)員工制服的洗滌收發(fā)工作。（三）在用床上用品、布件和員工制服的零星修補。（四）辦理使用過程中床上用品、布件的報廢、領(lǐng)用手續(xù)。（五）按規(guī)定要求，登記在用床上用品、布件的收發(fā)情況

5、，掌握在用床上用品、布件 的動態(tài)。第九條 餐飲部負責(zé)在用器皿、餐具等的日常管理。（-）編制酒店器皿、餐具的年度消耗計劃。（二）制定在用器皿、餐具的保管責(zé)任制。（三）辦理器皿、餐具的報廢、領(lǐng)用手續(xù)；辦理餐廳專用布件的缺項申報手續(xù)。（四）經(jīng)財務(wù)部同意，經(jīng)營部門可設(shè)二級倉并相應(yīng)建立在用器皿、餐具的臺賬，掌握 使用消耗動態(tài)。第十條客房部負責(zé)各管區(qū)所使用的低值易耗品的日常管理。（一）編制客房低值易耗品的年度消耗計劃。（二）制定在用低值易耗品的保管責(zé)任制。（三）辦理各管區(qū)在用低值易耗品的報廢、領(lǐng)用手續(xù)，辦理床上用品、布件的缺損申 報手續(xù)。（四）按規(guī)定要求，建立在用低值易耗品二級、三級明細賬臺賬，掌握低值易

6、耗品使 用及消耗情況。第十一條工程部負責(zé)對個人工具、公用工具進行日常管理。（一）建立在用工具臺賬，掌握在用工具的使用動態(tài)。（二）對實行以舊換新的工具進行報廢鑒定，辦理新領(lǐng)工具的審批手續(xù)。第十二條 其他各部門負責(zé)本部門使用的低值易耗品的管理工作。（一）編制低值易耗品的消耗計劃。（二）建立在用低值易耗品的明細臺賬。（三）辦理低值易耗品的報廢、領(lǐng)用手續(xù)，負責(zé)低值易耗品的日常保管等工作。第十三條低值易耗品的破損的管理責(zé)任（一）、玻、瓷、金銀、金屬餐具用具責(zé)任管理1、上述物品的歸口管理部門為管事部，使用部門為責(zé)任管理部門;2、上述物品在使用中有一定的損耗，其損耗標(biāo)準(zhǔn)如下表所示：序號類別月度額定破損 率備

7、注1玻璃、瓷器類餐具用具0. 3%按每一品種實項單次考核2金銀、金屬餐具用具0. 05%系高檔餐具用具,應(yīng)有專人保管3、責(zé)任劃分及管理（1）各使用部門必須按酒店財務(wù)部關(guān)于瓷器管理之規(guī)定，制定責(zé)任管理制度，送財 務(wù)會計本錢控制組存檔；（2）經(jīng)財務(wù)和管事部每月盤點，對上述物品超出月?lián)p耗標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)本錢控制組核 定，報送使用部門總監(jiān)/經(jīng)理確定責(zé)任人后，經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)審批，由責(zé)任部門按本錢價扣 罰責(zé)任人工資；（3）玻、瓷、金銀、金屬餐具用具報損或陳舊不能繼續(xù)使用的，考慮到采購時間及 選樣上存在的問題，使用部門可以根據(jù)預(yù)算進行采購，報損按規(guī)定程序予以報損，但總的 在用數(shù)應(yīng)控制額定的范圍之內(nèi)。遇到特殊情況可以

8、專題報告的形式說明。（二）、布草（浴巾、面巾、地巾等）責(zé)任管理1、布草的歸口管理部門為洗衣房，使用部門為責(zé)任管理部門。2、損耗標(biāo)準(zhǔn)：餐飲、客房布草每月?lián)p耗率不得超過0.3%。3、責(zé)任劃分及管理。（1）各使用部門及洗衣房必須按酒店財務(wù)部關(guān)于布草管理之規(guī)定，制定責(zé)任管理制 度，送本錢控制組存檔。（2）對人為因素損壞的布草，經(jīng)本錢控制組核定，報送使用部門總監(jiān)/經(jīng)理確定責(zé)任 人后，經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)審批，由責(zé)任部門按本錢價扣罰責(zé)任人工資。（3）破舊布草報損或陳舊不能繼續(xù)使用的，考慮到采購時間及選樣上存在的時間 差，使用部門可以根據(jù)預(yù)算進行采購，報損按規(guī)定程序予以報損，但總的在用數(shù)應(yīng)控制額 定的范圍之內(nèi)。遇到

9、特殊情況可以專題報告的形式說明。（4）破舊布草由洗衣房先報損，報損后的布草由洗衣房統(tǒng)一踩紅線作記號，踩過紅 線的布草分發(fā)到各有關(guān)部門做清潔布使用，分發(fā)時洗衣房應(yīng)予以登記；本錢控制組將不定時的對抹布發(fā)放量與廢布草領(lǐng)用情況進行檢查，洗衣房不得處理任何破舊布草，多余局部 入本錢控制組廢布草倉，統(tǒng)一對內(nèi)部員工或?qū)ν庾鲀r處理。（5）各部門交付給洗衣房的布草，洗衣房需按送洗單原數(shù)返回，其破舊的布草由洗 衣房填損耗表送本錢控制組核定。（6）使用部門、布草房每月定期需對所有布草進行自盤，本錢控制組進行復(fù)查，最 終盤點的差異超額定損耗局部按酒店本錢價進行賠償。（三）、專項節(jié)慶活動破損或遺失的的低值易耗品處理（如

10、圣誕大餐）。A、專項節(jié)慶活動：牽涉到玻瓷破損的主要有情人節(jié)和圣誕節(jié)、大型宴會。來自這方 面的物品破碎及遺失隨著主題活動的不斷豐富，餐具破損量也在逐漸上升，甚至超出了報 損范圍，例：遺失的主刀、主叉。因此作如下規(guī)范。1、專項報損范圍僅包括廚房、中餐宴會、西餐廳、酒水部。2、玻瓷報損額度以各營業(yè)點專項收入額的0.5%為限。3、報損程序如下：（1）由樓面專項負責(zé)人填制玻瓷報損單，注明破損明細附樓面主管簽字審核。（2）持單并帶上需要報損的物品至管事部驗收、確認及在報損單上簽收。（3）報損單經(jīng)餐飲部經(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)部。（4）本錢核算組根據(jù)審計提供的專項收入報表復(fù)核專項報損單。B、客人賠償1、玻璃器

11、皿及瓷器方面，客賠遵照本錢價2-3倍的賠償原那么，具體價格根據(jù)明細 表。2、客房用品方面，客賠遵照本錢價2-3倍的賠償原那么，具體價格根據(jù)明細表。3、餐飲部布草類方面，主要指臺布煙洞將影響整張臺布的使用，考慮到臺布可通過 補綴投入到再次使用，故賠償價確定如下：單張臺布本錢價高于300元的，按實際本錢價 的120%收取賠償費；單張臺布本錢價低于300元的，按300元/張收取賠償費。4、免賠處理：客人破損物品為小件類，本錢價值在50元以下且數(shù)量為1個，如瓷 勺、茶碟、牙簽盅、筷架等，或者酒店的忠實客戶破損的小件物品，樓面主管人員可根據(jù) 客人消費量判斷，給予免賠處理。5、客賠操作流程及帳務(wù)處理。（1

12、）屬于客人損壞范疇的，需請客人當(dāng)面確認賠償工程、數(shù)量與價值。（2）由樓面負責(zé)人開具酒水單，標(biāo)明產(chǎn)品名稱、數(shù)量及價格，收銀據(jù)此計入客人帳 單，賠償費為凈價，不可折扣。（3）由樓面專項負責(zé)人持賠償單（酒水單）紅聯(lián)及破損物品至管事部驗收、確認及 在賠償單（酒水單）紅聯(lián)簽收。（4）賠償單經(jīng)管事部簽字確認后，連同玻瓷盤點單交本錢控制組。（5）本錢核算員憑管事部簽字的賠償單紅聯(lián)做相應(yīng)實物數(shù)量調(diào)帳處理。（6）小件免賠，收銀根據(jù)樓面督導(dǎo)注明原因即可。（7）客人賠償物品，在考核月?lián)p耗率標(biāo)準(zhǔn)時，只能一一對應(yīng)沖抵當(dāng)月報損數(shù)量?？?人賠償價高于本錢價所得，不得在月?lián)p耗率超標(biāo)時沖抵應(yīng)由責(zé)任部門承當(dāng)?shù)馁r償金額。第三章低值

13、易耗品的采購與入庫第十四條 低值易耗品由使用部門申購。申購部門填寫“低值易耗品申購單”（以 下簡稱“申購單”），經(jīng)部門負責(zé)人簽認后送財務(wù)部本錢控制主管審核確認。申購低值易 耗品屬于原有品種進行補充的，必須先報損原有的，才允許申購新的。第十五條 本錢控制主管核查該類低值易耗品的庫存狀況，在“申購單”上簽署意見 后交相關(guān)技術(shù)部門。相關(guān)技術(shù)部門負責(zé)人或技術(shù)人員加簽專業(yè)或技術(shù)意見后，走正式的審 批流程。第十六條財務(wù)總監(jiān)根據(jù)本錢控制主管和財務(wù)控制需要，簽署意見后報總經(jīng)理申批。（一）經(jīng)審批同意新購的，由采購部負責(zé)實施采購。（二）經(jīng)審批同意從其他部門調(diào)撥（內(nèi)部轉(zhuǎn)移）或從閑置資產(chǎn)倉領(lǐng)用的，由使用部門 提出領(lǐng)貨

14、或調(diào)撥申請。第十七條 凡低值易耗品的置換申購，依照“先報廢后申購”的原那么辦理原低值易 耗品報廢手續(xù)后，再按上述程序申購。第十八條 低值易耗品的采購應(yīng)本著節(jié)省本錢、價廉物美、急需先辦的原那么。第十九條酒店購入的低值易耗品由收貨員、資產(chǎn)管理員驗收或相關(guān)部門共同驗收， 須先作入庫處理，再出庫。第二十條資產(chǎn)管理員在收到購入的低值易耗品時，按相關(guān)驗收資料（合同、協(xié)議、 說明書等）予以驗收。驗收時，須核對其名稱、品牌、型號、規(guī)格等，并一一編號。凡屬技術(shù)性低值易耗品（電器設(shè)備、電子設(shè)備等），資產(chǎn)管理員須與相關(guān)技術(shù)部門按 相關(guān)驗收資料共同驗收。第二十一條 對經(jīng)驗收合格的低值易耗品，資產(chǎn)管理員須填寫“低值易耗

15、品驗收單” （以下簡稱“驗收單”）并簽署驗收意見（屬技術(shù)性低值易耗品的，須經(jīng)專業(yè)技術(shù)人員簽 署驗收意見），具體流程為：采購部經(jīng)辦人、使用部門收貨人簽認；使用部門負責(zé)人簽認 （于三個工作日內(nèi)）；會計復(fù)核；財務(wù)總監(jiān)簽認。第二十二條對經(jīng)驗收不合格的低值易耗品，按酒店物資采購管理制度中有關(guān) 退、換貨的規(guī)定執(zhí)行。第二十三條資產(chǎn)管理員須對已驗收的低值易耗品予以編號，視情況將編號標(biāo)簽標(biāo)示 于實物的適當(dāng)位置，同時建立臺賬，登記入冊。經(jīng)審批入賬的“驗收單” 一式四聯(lián)，資產(chǎn)管理員記賬一聯(lián)，存根一聯(lián)，財務(wù)部主管會 計記賬一聯(lián)，使用部門一聯(lián)。第四章低值易耗品的領(lǐng)用與內(nèi)部轉(zhuǎn)移第二十四條低值易耗品購入驗收后，領(lǐng)用時資產(chǎn)管

16、理員按低值易耗品的種類分別在 資產(chǎn)實物賬上進行登記，內(nèi)容包括序號、規(guī)格、數(shù)量、價格、購入日期、使用部門等。第二十五條 各部門須指定專人（部門資產(chǎn)管理員）對其領(lǐng)用低值易耗品（連同該部 門使用或管理的其他資產(chǎn)）進行日常管理，并在財務(wù)部指導(dǎo)下建立低值易耗品實物賬，經(jīng) 登記后將實物交由領(lǐng)用人使用及保管。第二十六條領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)按照物資管理制度辦理手續(xù)。領(lǐng)用低值易耗品原那么上能夠以舊換新的必須實行以舊換新的方法。領(lǐng)用前應(yīng)先辦理報 廢手續(xù)，憑報廢單、領(lǐng)料單領(lǐng)用新的低值易耗品。屬增領(lǐng)或定額管理范圍內(nèi)的，應(yīng)先在部門用款計劃單上表達，經(jīng)財務(wù)審核后補充。第二十七條低值易耗品內(nèi)部轉(zhuǎn)移是指低值易耗品在酒店內(nèi)各部門之

17、間的轉(zhuǎn)移使用。（一）低值易耗品需要從原使用部門轉(zhuǎn)移到另一部門使用時，轉(zhuǎn)入部門填寫“低值易 耗品內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”（以下簡稱“轉(zhuǎn)移單”），經(jīng)轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出部門負責(zé)人簽認一資產(chǎn)管理員 核實一財務(wù)總監(jiān)審定。資產(chǎn)管理員在低值易耗品實物賬上登記其實物轉(zhuǎn)移情況。（二）“內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”一式四聯(lián)，調(diào)出、調(diào)入單位各留存一聯(lián)，資產(chǎn)管理員一聯(lián)，送 財務(wù)主管會計一聯(lián)（作部門費用核算依據(jù)）。第二十八條 為提高低值易耗品利用率，當(dāng)某部門出現(xiàn)閑置低值易耗品時，該部門須 及時將其移交財務(wù)部。閑置低值易耗品的移交手續(xù)按酒店固定資產(chǎn)管理制度的有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。第二十九條低值易耗品的對外調(diào)撥，由財務(wù)部統(tǒng)一辦理。在用低值易耗品對外調(diào)撥 應(yīng)由使用部

18、門提出申請，報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后委托財務(wù)部辦理。任何使用部門無權(quán) 直接對外調(diào)撥在用的低值易耗品。第三十條對未辦理調(diào)撥或借用手續(xù)的低值易耗品，各部門不得擅自將其帶離酒店或 部門管轄范圍。凡需外出維修、調(diào)試或調(diào)出、借出的低值易耗品，相關(guān)部門人員須憑有效的轉(zhuǎn)移單、 借用單、維修單和“物品放行條”（見酒店平安保衛(wèi)管理制度）等，經(jīng)平安生產(chǎn)部管 理人員核驗登記后方可帶出。第三十一條 低值易耗品在使用中發(fā)生故障或損壞時，使用部門須填寫“維修通知 單”（見酒店維修管理制度），經(jīng)部門負責(zé)人簽認后送相關(guān)技術(shù)部門安排維修。維修金額超過低值易耗品購置價格的50%且需外購材料或需外協(xié)單位維修時，使用部 門還須提交“低值易耗品維修審批表”，報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可維修。使用部門負責(zé)人對維修后的低值易耗品須予以驗收并簽認，以作為維修費用支付依據(jù) 和部門費用考核依據(jù)。第五章低值易耗品的盤點第三十二條每個季度財務(wù)部資產(chǎn)