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文檔簡介

1、2021 公司上交款計收管理制度一、集團公司直管項目部應上交集團公司的款項和標準應交項目利潤1、按工程項目目標利潤管理暫行辦法審批下達的目標利潤為應交項目利潤 ,年度應上交項目利潤按施工進度計算核定。2、 項目經理備用費凈結余按5： 5 比例分配應交集團公司部分和該項目竣工后的凈結余。應交代扣代交貨幣資金。 集團公司直管項目部和委托代管項目部以合同價為基數按5%的比例計算核定上交代扣代交貨幣資金。應償還內部往來及占用費。 當年結欠往來款要全額償還， 內部往來占用費按同期銀行一年期貸款利率計算核定。二、子（分）公司應上交集團公司的款項和標準應交投資收益。 依據集團公司資產經營責任制辦法規定的實現

2、利潤指標及集團公司投資分紅比例計算核定。應交管理費。以企業經營性資本金為基數，按4.5%的比例計算核定。應交企業所得稅。由集團公司匯總納稅的成員單位，以其計劃 實現利潤指標加（或減）納稅調整因素為基數，乘以相應稅率計算核定。應交內部往來占用費。按銀行同期一年期貸款利率計算核定。應償還集團公司內部往來款。按不少于結欠余額的5%計算核定。三、子（分）公司工程項目部應上交子（分）公司的款項和標準應交項目利潤1、按工程項目目標利潤管理暫行辦法審批下達的目標利潤為應交項目利潤,年度應上交項目利潤按施工進度計算核定。項目經理備用費凈結余按5： 5 比例分配應交公司的部分和該項目竣工后的凈結余。應交上級管理

3、費。應上交子（分）公司管理費以合同價為基數在 2%以內計算核定。應償還內部往來及占用費。 當年結欠往來款要全額償還， 內部往來占用費按同期銀行一年期貸款利率計算核定。四、應由工程項目負擔的社會或企業集中管理的費用、上交 “六金 ” 。工程項目部按規定提取的勞保統籌金、失業保險金、醫療保險金、住房公積金、工傷保險金、生育保險金等統一集中上交集團公司、子（分）公司財會部，由財會部統一匯繳相關統籌管理機構。2、上交 “三費 ”。工程項目部按規定提取的職工福利費、職工教育經費、工會經費，按照 “收支兩條線” 的辦法集中管理。即以項目職工工資總額為基數，按14%提取職工福利費，上交4% （已劃轉醫療保險

4、金 10%） ；按2%提取工會經費全額上交；按1.5%提取職工教育經費全額上交。工程項目部發生上述費用，按照 “限額開支，實報實銷 ” 的辦法辦理。上交其他費用。 主要包括折舊費， 代扣的個人養老保險金 （失業保險金） 、個人醫療保險金和個人住房公積金等。4、應償還代墊費用、應上交公安經費按集團公司現行有關規定辦理。五、上交款（即上交貨幣資金） ，包括按以上標準計算確定的各項應上交款、 應上交社會或企業集中統籌管理的費用， 上交款完成情況納入集團公司資產經營責任制考核。六、結算上交的時間和方式投資收益采取年終一次上交的方式， 其他應交款以按季預交、 年度清算的方式，通過銀行匯款和項目代扣代交的辦法結算。七、 對違反本辦法， 向工程項目部隨意

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