1、PAGE E ER DUO SI CITY MENGXI BUILDING MATERIALS CO.，LTD鄂爾多斯市AA建材有限責任公司管理制度匯編制度類別：公司級版 本 號：第五版編 號：MJ-QC-1/02-05-2009/1編制： AA審核： BB批準： CC2009年6月25日實施 分發號： 目 錄人力資源管理制度1、總則12、人力資源日常管理13、薪酬管理54、績效管理65、培訓開發86、獎懲87、其他9財務管理制度 1、總則10 2、財務預算及貨幣資金管理10 3、采購及付款管理124、存貨、固定資產及無形資產管理、低值易耗品管理12 5、財產盤點辦法18 6、個人借款管理20

2、7、費用報銷管理 20 8、銷售貨款管理 23質量、技術、安全、環保管理制度 1、科研技術管理25 2、質量考核管理辦法27 3、安全管理制度34 4、設備管理規程45 5、干法線工藝管理標準52 6、環境管理制度61 7、一體化管理體系程序運行考核63 8、能源管理制度67 行政事務管理制度1、總則712、公文處理辦法713、會議管理724、印信、廣告宣傳管理725、保密管理726、檔案、資料管理73 7、工作生活服務設施管理74 8、勞動防護用品管理75 9、信息系統管理7510、MIS系統考核辦法 7811、信訪管理79綜合管理制度 1、總則82 2、制度建設管理82 3、統計管理82

3、4、經濟合同管理835、內部審計制度84 6、物資采購管理86管理制度運行考核辦法 1、總則90 2、考核組織實施903、違反制度責任劃分904、制度運行考核處罰90 公司級管理制度匯編-第五版 PAGE 93人力資源管理制度1. 總則1.1 為規范公司的人力資源管理工作，提升人力資源管理整體水平，充分發揮人才優勢，為公司戰略目標的實現提供人力資源保障，在內蒙古AA水泥集團人力資源管理制度特制訂本制度。1.2 本制度包括：日常人事管理、薪酬管理、培訓與開發、績效管理、職務任免管理等。1.3 各部門必須按本制度要求規范本企業人力資源管理活動。1.4 本制度適用于鄂爾多斯市AA建材有限責任公司下設

4、的各個部門。2、日常人事管理2.1組織機構、人員編制2.1.1公司組織機構設置遵循“精簡高效、必要制衡”的原則，除必要的監督制約外，能夠由一個機構承擔的職能，不再另設機構；能夠由一個崗位承擔的業務，不再另設崗位。各部門機構設置與變動，須報綜合管理部審核總經理批準。2.1.2 各部門人員編制由綜合管理部核準。根據組織機構設置確定崗位職能和制定人員編制，切實做到以職能定崗位，以崗位定編制。綜合管理部對各部門的崗位職能、人員編制進行監督管理。2.1.3各部門新增編制或發生加班費時，須報綜合管理部審核總經理批準。2.1.4部門領導實行“一長制”，少數對外聯絡多，管理任務繁重的部門可設副職，但領導職數最

5、多不得超過3個。各部門新增職數時，須報綜合管理部審核總經理批準。2.1.5不相容職責分離。各部門每年應對在職人員職責進行梳理，對存在不相容職責的崗位，應作出調整。2.1在AA水泥股份有限公司管理制度框架下制定本制度。1.2本制度中未明確規定的內容或相沖突的條款，按AA水泥股份有限公司管理制度執行。1.3本制度規定了公司人力資源日常管理、薪酬管理、績效管理、培訓開發、獎懲辦法等。1.4人力資源分為：核心、科技、重要、普通四類人力資源。1.4.1核心人力資源是指決定公司前途命運的人力資本。主要包括：公司董事長、總經理、副總經理或相當職務人員，公司與其簽訂核心人力資源A類勞動合同。1.4.2科技人力

6、資源是指掌握公司科技命脈的人力資源。主要包括：公司聘任的高、中級專業技術職稱人員，科研項目或課題負責人，關鍵技術攻關人員或關鍵技術掌握者，公司與其簽訂科技人力資源C類勞動合同。1.4.3重要人力資源是指公司中層管理人員、專業性較強的業務骨干。主要包括部長、副部長等相當職務人員，公司與其簽訂重要人力資源B類勞動合同；1.4.4普通人力資源是指除核心、重要、科技三類人力資源以外的人員。公司與其簽訂普通人力資源D類勞動合同。2、人力資源日常管理2.2公司員工的身份構成公司員工由合同制工、外聘人員和勞務人員構成。2.1.1合同制工：與公司按規定期限簽訂勞動合同的員工。與企業形成長期勞動關系的人員，簽訂

7、合同工勞動合同。2.1.2外聘人員：在社會上選聘的專業技術人員，簽訂外聘人員勞動合同。在單位之外選聘的專業技術人員或外部退休人員，簽訂技術服務合同或聘用退休人員合同。2.1.3勞務人員：為完成臨時性任務雇用的勞動力，簽訂勞務用工合同。2.2不相容職責分離本制度所稱不相容職責，是指那些如果由一個人擔任，既可能發生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和弊端行為的職責。不相容職責分離的核心是“內部牽制”，它要求每項經濟業務都要經過兩個或兩個以上的部門或人員的處理，使得單個人或部門的工作必須與其他人或部門的工作相一致或相聯系，并受其監督和制約。各部門應每年對部門人員職責進行梳理，對存在不相容職責的崗位，應

8、及時調整。在公司內部應加以分離的主要不相容職責有：2.2.1 有權決定或審批材料采購的人員不能同時兼任采購員職責；2.2.2 采購員不能兼任材料結算和物資保管職責；2.2.3 出納人員不得兼任稽核、檔案資料保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。2.2.4 負責稽核、檔案資料保管和收入、支出、費用、債權債務賬目核算人員不能辦理出納相關工作。2.2.5 編制憑證和審核憑證人員不能由同一人擔任；總賬和明細賬管理不能由同一人擔任。2.2.6 辦理貨幣資金業務人員和復核、審批人員不能由同一人擔任。2.3崗位輪換管理根據公司業務情況,對實際需要輪換的崗位必須進行輪崗,需要輪崗的崗位及時間見下表：

9、崗位所屬部門輪崗時間物資采購員綜合管理部每二年進行輪換出納崗財務部每二年進行輪換會計主管崗財務部每三年進行輪換開票員綜合管理部每二年進行輪換物資信息室主任綜合管理部每二年進行輪換計量員生產技術部每二年進行輪換堆場管理員生產技術部每二年進行輪換綜合管理部對上述崗位人員任職時間進行統計與梳理，對于超過輪崗時限的及時進行輪崗，并登記輪崗臺賬。2.4崗位設置的適應性評估各部門若需對崗位及職責進行設立、變更、撤銷等以及職能職責進行制定、調整時，由綜合管理部審核后，報總經理審批。同時綜合管理部每年對各部門職責和崗位設置的適應性進行評估，并保留崗位調整及設置的審批資料。2.5員工人員招聘錄用程序：2.5.1

10、人員招聘錄用在本企業編制計劃內本著“公開、公平、公正”的原則，擇優選用。2.5.2企業合同制員工招聘錄用原則上要求中專以上學歷、與工作崗位專業對口、年齡結構年輕化（35周歲以下），如特殊情況確需降低標準招聘錄用，須用工部門特殊說明，報綜合管理部審核相關領導批準。2.5.3招聘錄用須遵循以下程序：錄用人員體 檢部門申請職位說明書辦理調入手續簽訂勞動合同培 訓試用期考察正 式聘（錄）用 公司領導、綜合管理部審核綜合管理部、用工部門招聘2.5.3.1招聘錄用按下列程序進行：招聘考核選拔方式分為筆試、面試、測驗、操作測試等多種形式。 外出招聘(如：人才市場、學校招聘等)由綜合管理部直接選聘，簽訂就業協

11、議。2.5.3.2臨時工招聘錄用原則上不受上述規定限制，由各用工部門提交用工申請，綜合管理部審核、招聘或委托用工部門招聘。2.5.5試用期：試用期三個月；工資按以下標準執行： 單位（元/月）研究生大學、大專（含）大專以下1200元1000元800元2.5.6 證件留存2.5.6.1公司采取保存員工人事檔案、學歷證件復印件的辦法，作為證件留存措施。離職時，辦理完離職手續后，檔案經有關部門提供調檔函后由本人提走。在其他單位就職過的員工進入我公司時必須提供原單位正規的離職證明，否則不辦理招聘手續。2.5.6.2員工進廠必須提供畢業證、職稱證書、身份證等相關證件原件，審核后留存復印件以及本人人事檔案。

12、2.5.7 待 遇2.5.7.1合同制員工按規定標準享受公司的薪酬、保險、福利、勞保、休假等各項政策待遇，以及使用公用設施，接受公司技術培訓及文化教育，公司為其提供必要的工作、生活條件。2.5.7.2試用期員工，自愿享受福利待遇。2.5.7.3外聘人員和臨時工執行合同約定的待遇標準。2.5.8調 動2.5.8.1公司內部人員調動由調入部門提出申請，經調出部門同意，分管(副)總經理批準，綜合管理部下達調配通知。工資按此原則執行：15日前（含15日）辦理調動手續的，從調入部門發當月工資；15日后辦理調動手續的，由調出單位發當月工資。2.5.8.2部門內部人員工種崗位調整由部門自主進行，但每周末需報

13、綜合管理部備案。崗位工資調整時間以部門報送實際時間為依據。2.5.9 晉升、降職、免職以公開競聘為主要依據，以績效評估為參考依據。2.5.10 工 齡2.5.10.1 合同制員工從試用之日起計算工齡；集團公司內部人員調配，工齡連續計算。2.5.10.2員工社會工齡以人事檔案中勞動部門下發的文件或以繳納養老保險金的年限為依據。2.5.11 考 勤2.5.9.1綜合管理部負責公司各部門考勤的監督管理工作。職能部門員工考勤由綜合管理部管理，每日設值班經理執行簽到簽退手續；生產技術部正常班人員由勞資統計兼任值班經理執行簽到簽退手續；值班經理次日將簽到表交由公司統計員，統計員于次月8日出具職能部門考勤表

14、。2.5.12請（休、病）假2.5.12.1請（休、病）假由綜合管理部統一監督管理。2.5.12.2因工負傷請假，執行企業工傷假工資規定，企業負擔全額醫療費用。2.5.12.3員工因故不能正常出勤者，需提前辦理請假手續，由權限主管批準后方可離崗。2.5.12.4員工請假按下列規定權限審批：內 容假 期工段(部門)負責人部 長分管（副）總經理總經理綜合管理部普通員工1-2天審 批簽注意見并備案3-4天簽注意見審 批5-7天簽注意見簽注意見審 批7天以上簽注意見簽注意見簽注意見審批副部長（工程師）以上級人員1天審批2天以上簽注意見審 批2.5.12.5請假準假條交給所在部門或工段（室）考勤員，請假

15、期滿，要在準假部門辦理銷假手續，然后回崗工作。（所有請假人員必須到綜合管理部辦理請假備案手續，由綜合管理部門負責人簽注意見）。因急事及其他原因未辦理請假手續的，可先向部門負責人電話請假，并托人代辦書面請假手續，未能取得代辦手續的請假人員應于返回后1日內補辦相關手續，否則按曠工處理。假滿因故不能按期出勤者，須向部門責任人電話申請后托人辦理書面續假手續，否則按曠工處理。2.5.12.6員工一般患病或非因工負傷，不能正常出勤者，可請病假，并持有社保局指定的醫院證明辦理請假手續（包括病歷、診斷證書、住院證明、治療費用的相關發票或單據等，如沒有則按事假對待）。員工住院時間5天以內，在醫療期范圍可以享受2

16、0天病假待遇；員工住院時間10天以內，在醫療期范圍可以享受45天病假待遇；員工住院時間10-20天，在醫療期范圍可以享受60天病假待遇；員工住院時間20天以上，以國家規定的醫療期為準享受病假待遇。因工負傷請假，執行公司工傷假工資規定，公司負擔全額醫療費用。2.5.12.7婚假3天（晚婚另加7天）；探親假20天，未婚一年享受一次，已婚四年享受一次；喪假3天；婚假、探親假、喪假（直系親屬）視路途遠近另加路程假。產假90天（難產、雙產另加15天）。探親假對象指員工的父母、配偶；喪假范圍指員工的直系親屬（父母、公婆、岳父母、配偶、子女）去世。2.5.12.8哺乳：有不滿一周歲嬰兒的女工，在每個工作日給

17、與其兩次哺乳時間，每次30分鐘；多胞胎生育的，每多哺乳一個嬰兒，每次增加30分鐘；另外還增加往返實際需要的時間。2.5.12.9倒班工作崗位和一些不適合孕期工作的特殊崗位女職工可以享受孕期和哺乳期假期待遇，孕期、產假、哺乳期可以合并請假，假期總計不超過一年；孕期、哺乳期請假工資停發，保留合同制職工身份，期滿后由公司負責安排工作。2.5.12.10根據職工帶薪年休假條例,符合享受帶薪年休假條件的職工，可享受帶薪年休假。工齡已滿1年不滿10年的，年休假5天；已滿10年不滿20年的，年休假10天；已滿20年的，年休假15天。公司累計放假天數超過法定假日的，超出部分沖抵帶薪年休假天數。各部門要在工作允

18、許的情況下,盡量使全體符合條件的員工享受到帶薪年休假。員工申請帶薪年休假,在所在單位能夠統籌安排工作的情況下,由所在工段、部門及綜合管理部準假,請假準假條交給所在部門考勤員，并交綜合管理部備案，休假期滿后到人力資源綜合管理部及準假部門辦理銷假手續后方可到崗工作。2.5.13 待崗、辭職、辭退、退休2.5.13.1因機構變動非本人原因待崗，三個月內按本人崗位工資的70%發放，三個月期滿仍未復職者停發工資，予以辭退。2.5.13.2員工待崗期間職務自動解除，不享受各種津貼、勞保、福利待遇。2.5.13.3 合同制工及外聘人員辭職時，應提前一個月提交書面離職申請，在得到相關領導批準后，一個月后辦理離

19、職手續，解除勞動合同并承擔合同規定的相應違約責任，如不履行離職手續，擅自離崗按曠工處理。員工未辦理請假手續，擅自離崗，按曠工處理。連續曠工三日或一年內累計曠工五日，經濟處罰2000元，并予以除名，除名文件入個人檔案，在手續未辦理完畢前不予辦理社保及住房公積金轉出等手續。2.5.13.4員工合同期內中途解除勞動合同的，只發付其當月固定工資、績效工資、內部考核工資部分，其余年終獎、福利等均不發付。2.5.13.5員工有下列情形之一者，予以辭退：2.5.13.5.1在試用期間被證明不符合錄用條件者；2.5.13.5.2嚴重違反勞動紀律或用人單位規章制度的；2.5.13.5.3嚴重失職、營私舞弊，對公

20、司造成重大損害的；2.5.13.5.4被依法追究刑事責任的；2.5.13.5.5公司在合同期內辭退員工時，提前一個月書面通知員工本人，根據員工在本公司的工作年限，每滿一年付給相當于一個月崗位工資的經濟補償金（最多不超過十二個月，工作年限不滿一年的按一年的標準發給經濟補償金），主動辭職或因違反公司規章制度辭退的員工除外。解除勞動合同應辦理解除勞動合同協議書。2.5.13.6公司員工男滿60周歲、女滿55周歲辦理退休手續。凡達到國家規定退休條件的員工，解除勞動合同辦理退休手續，移交當地社保部門管理。2.5.13.7勞動合同期滿，雙方任何一方不續簽合同。2.5.14 法定加班國家法定節日（共11天）

21、加班，期間工資按員工日平均崗位工資的三倍支付。2.5.15 申訴、建議2.5.15.1員工因受到不公正待遇或對公司管理工作不滿，可向綜合管理部提出申訴。2.5.15.2對員工申訴意見，綜合管理部在15個工作日內予以反饋，員工對不滿意的反饋可向公司任何領導或相關部門投訴。3、薪酬管理制度3.1薪酬管理原則3.1.1按照人力資源的不同類型，實行分類管理，著重體現崗位價值和個人貢獻。3.1.2結合行業標準，對外體現競爭性，對內體現公平性。根據崗位設置，進行職位調查和分析，編寫職位說明書。3.1.3依據崗位所承擔的責任、技術要求、勞動強度、工作環境等要素，確定崗位等級。3.1.4根據公司薪酬標準定位分

22、析，設計各崗位工資等級。每年隨公司效益業績的變化薪酬標準也隨之調整。3.2薪酬體系3.2.1薪酬體系由崗位工資、績效工資、工齡與學歷補貼、女工補助、業績工資、獎金、福利等構成。3.2.2.1崗位工資：是根據員工所在崗位責任大小、勞動強度輕重、技術業務水平高低而確定的工資，比例標準為工資總額的80%。績效工資：是在崗時的業績考核工資，比例標準為工資總額的20%，根據績效考核結果按月或季度發放。3.2.3工齡與學歷補貼：是對員工為公司服務年限和所受教育付出給予的一種補償。工齡與學歷補貼按月發放。3.2.3.1工齡與學歷補貼按員工在取得相應學歷后實際為公司連續工作年限累計。具體標準如下：博士碩士本科

23、大專中專中技及以下50元/年35元/年20元/年15元/年12元/年10元/年3.2.3.2工齡與學歷補貼按虛年計算，每年1月份調整一次，凡12月份調入公司者，工齡從下一年度起計算。3.2.4業績工資，是指公司依據成本、質量、設備、環保、安全等相關考核辦法而設立的考核薪酬項目，根據實際情況按月度或季度兌現。3.2.5年終獎，是指為獎勵公司超額完成董事會確定的經營目標而設立的薪酬項目。一般在年終兌現。3.2.6獎金，是指集體或個人為公司做出重大貢獻或取得優異成績時，公司給予的獎勵。獎金可以隨時發放。3.2.7福利，為現金、實物補助、培訓或考察等形式。根據崗位環境、工作時間員工可享受特殊的福利補貼

24、，享受基本社會保險、補充社會保險和公眾服務性福利。根據AA水泥股份公司第六版制度規定：公司除每月隨工資發放的現金福利外，其他任何項目福利費支出均需經本公司董事會批準。3.3工資的計算及支付3.3.1工資按月發放，工資的計算周期為本月1日起至本月的31日止。3.3.2事假工資因私事請假時，請假期間工資按缺勤天數全額扣除。當月事假在一周以上不享受當月現金福利、工齡與學歷補貼、公司內部考核工資及獎金，員工請事假全年累計超過20天，年終業績獎金不予發放。事假工資按下列方式扣除：缺勤工資扣除額=缺勤日數（崗位工資+績效工資）21.753.3.3病假工資員工因疾病或非因工負傷停止工作，按以下規定執行：假期

25、3年以下工齡3-5年工齡5-8年工齡8年以上工齡3個月以內崗位工資50%崗位工資60% 崗位工資70% 崗位工資80% 3-12個月崗位工資30% 崗位工資40% 崗位工資50% 崗位工資60% 12個月以上按勞動法有關規定執行病假期間不予發放內部考核工資及年終獎金。3.3.4加班工資因工作需要加班，由部門根據實際需要提出加班申請，經部門負責人批準，綜合管理部審核同意后，方可安排加班并發給加班人員加班工資。加班費按以下公式計算執行：加班工資=加班工作日數（崗位工資+績效工資）21.75(僅限生產一線倒班人員)。3.3.5法定假日工資法定假日工資法定假日工作日數(崗位工資21.75)300%探親

26、假、婚喪假休假工資=休假工作日數崗位工資21.75天3.3.6工傷假工資因工傷休假，其工資按以下公式計算執行：工傷假工資崗位工資+當月績效工資3.3.7孕期、哺乳期照顧崗工資孕期、哺乳期照顧崗工資800元/月發放。3.3.8 公司確因工作需要不能安排員工年休假的，經員工本人同意，可以不安排員工年休假。對員工應休未休的年休假天數，按照該員工日工資收入的300%支付工資報酬。3.3.9試用期員工執行試用期工資，不享受福利補貼待遇。試用期滿在本月15（含）日前轉正，當月執行轉正待遇；15日后轉正，次月起執行轉正待遇。試用期享受社會保險待遇。征求本人意見后，試用期不繳納保險的，從轉正之日起開始繳納各項

27、社會保險和住房公積金等。3.3.10員工在公司部門之間調動時，15日前辦理調動手續的，從調入單位發放當月工資；15日后辦理調動手續的，由調出單位發放當月工資。4、績效管理4.1績效管理原則 4.1.1以績效管理為手段推行具有激勵性的價值分配制度，正確把握員工的工作業績和能力，以充分調動員工的積極性和創造性，有效地開發人力資源。4.1.2考核者與被考核者充分溝通，堅持公開、公平、公正的原則。4.2績效管理考核體系4.2.1公司對員工從工作業績、工作能力和工作態度三方面進行考核，考核主體為直接上級，月度直接上級考核成績占100。年終考核平均成績占70%以上，同時考核小組測評，直接下級測評，同級民主

28、測評、輔助測評等考核成績占一定比例。4.2.2由考核者和被考核者根據具體情況共同制定考核內容。考核內容以職位說明書（或部門職責）及工作任務、目標或工作計劃完成情況為主要依據。4.3績效管理的組織與實施4.3.1綜合管理部負責全公司績效管理工作的組織、實施、調整、監控以及制度的解釋和有關考核投訴的處理；各部門為本單位績效管理工作的具體組織落實者。4.3.2對公司員工按所屬層次不同采取不同的績效考核方式：4.3.2.1核心人力資源由AA水泥股份有限公司考核。4.3.2.2重要人力資源：實行季度考核制，考核主體為直接上級考核，結合同級、下級測評。4.3.3普通人力資源：公司對班組長以上人員績效管理進

29、行組織、實施、監控，其他人員績效管理方式由各部門自行確定。4.3.4考核結束后，應將考核結果反饋給被考核者，由被考核者在考核表上簽字確認，并送交綜合管理部統一歸檔。43.5被考核者如對考核結果有異議，應首先與考核者進行溝通，如有異議，可向上級或綜合管理部提出申訴。綜合管理部在接到員工的申訴后，須在15個工作日內做出答復。4.4績效管理結果落實4.4.1普通人力資源的月度績效考核結果和浮動工資分配掛鉤，其浮動工資根據當月績效考核結果按月兌現。4.4.2績效考核結果作為發放考核工資、業績工資的依據。4.4.3公司每年年底將對本年度合同工績效考核結果前三名給予獎勵。4.4.4績效考核原始記錄（考核打

30、分表）必須送交綜合管理部統一審核、歸檔。績效考核原始記錄保存期為五年。各部門根據員工年度考核結果，做出員工年度鑒定存入員工個人檔案。績效考核的原始記錄，除考核者的上級或綜合管理部負責人外，任何部門或個人不得調閱。4.5績效管理工作考核4.5.1、績效管理工作與各級人力資源管理者績效考核掛鉤。掛鉤比例為主考核者處罰浮動工資的20%。上下級逐級掛鉤直至分管副總。4.5.2、為使考核過程和結果不流于形式，真正使該項工作扎實到位，考核實行和主考核者掛鉤的辦法，以促進考核工作的順暢運行。具體規定為：有考核細則，無考核結果的處以主考核者當月浮動工資的30%；考核敷衍了事，結果不真實，引起較大負面影響的處以

31、主考核者當月浮動工資的25%；考核不能持續有效推進，須多次督促、他人協助才可勉強完成的處以主考核者浮動工資的20%；考核結果不能按時上報，推后三天以上的處以浮動部分的10%。4.5.3、各部門須在每月10日前將員工月度績效管理考核結果報送綜合管理部。5、培訓開發5.1實行公司、部門兩級培訓制度，部門重點突出員工的崗位操作技能培訓，公司重點突出管理類通用課程培訓及外出培訓。由綜合管理部負責公司培訓管理工作。5.2新員工培訓凡新進入公司的員工均要接受崗前培訓。培訓考核合格者，正式上崗；不合格者重新培訓，經考核仍不合格，不予錄用。同時，各部門要對新員工進行一對一的崗位操作技能及安全培訓，不合格者不允

32、許上崗。5.3在職員工培訓53.1公司實行兩級培訓，公司及各部門年初制定年度培訓計劃，并各自組織實施。5.3.2凡外出培訓、學習，均按培訓申請單程序逐級上報，綜合管理部統一安排。培訓結束后，受訓人員須在一周內向綜合管理部遞交培訓學習或調研報告，并上交有關學習資料，需要時將培訓內容對其它人員進行培訓。5.3.3經公司委派外出培訓3個月以上或取得國家承認的資格證書者，需簽訂相關外出培訓協議。5.4、培訓經費按照國家規定，公司每年以工資總額的1.5%計提職教經費，專款專用。開支范圍包括購買教育培訓教材、講義、圖書資料、儀器等教學用品；支付代課酬金、考務費用；外出培訓費；培訓獎勵等項目。綜合管理部負責

33、教育經費預算、支出與控制。5.4.2代課酬金：承擔各類專業技術崗位培訓課程，具備初級技術資格及以下者，每課時可享受講課酬金50.00元。外聘人員來公司講授按協議確定酬金。5.5培訓考核5.5.1各部門于每年12月10日前提出公司培訓需求計劃報綜合管理部，12月30日前綜合管理部匯總制定員工年度培訓計劃，組織實施及評估，并報股份公司人力資源部。遲報對綜合管理部相關報送人員處罰10元/天。5.5.2各部門每年12月15日前制定出部門年度培訓計劃，并報送綜合管理部。5.5.3公司及各部門必須建立員工培訓檔案，包括：培訓通知、培訓課程安排表、培訓講義、培訓簽到表、員工參加培訓統計表、培訓評估等（培訓檔

34、案相關表格格式由公司統一制定）。公司每月的培訓情況在下月5日前報AA水泥股份公司人力資源部，內容包括是否按培訓計劃完成當月的培訓任務、培訓效果的評估情況等。未按時報送，對相關報送人員經濟處罰20元。5.5.4公司、各部門年度培訓計劃完成率要達到90%以上，培訓任務完成情況直接與部門領導的績效考核掛鉤，每低一個百分點處罰部門負責人50元。5.5.5培訓講師責任心不強，班務管理較差，不能及時組織開班上課，學員紀律渙散，影響了教學進度，或培訓準備不足，達不到培訓效果者，除扣代課酬金外，處以20元的罰款。56培訓講師提前2日將講義交到培訓開發員處審核，培訓開發員將講義送至相關人員處審議，審議通過一次，

35、獎審議人員30元，審議出現錯誤一次處罰審議人員30員。6、獎 懲6.1獎 勵6.1.1員工獎勵分為物質獎勵和精神獎勵。6.1.1.1物質獎勵：包括獎金、培訓、外出考察等。6.1.1.2精神獎勵：包括嘉獎、記功、記大功、授予榮譽稱號等。6.1.2物質獎勵和精神獎勵可合并進行。6.1.3下列情形之一者，由部門或公司酌情給予獎勵：6.1.3.1積極履行員工守則，才能卓越、勤勉辛勞、奉公守法，對應辦理工作均圓滿完成，足為同事楷模者。6.1.3.2開發新業務或對公司業務有特殊貢獻者。6.1.3.3處于危險情況冒險執行職務，或遇非常事變，能奮勇出力，使員工生命、公司財產免受損失者。6.1.3.4對舞弊或其

36、它有損公司利益的事件能檢舉揭發或防止其發生，使公司免受損失者。6.1.3.5對生產技術或管理制度提出改進建議，經采納施行，卓有成效者。6.1.3.6節約物料或對廢料利用，卓有成效者。6.1.3.7研究發明對公司確有貢獻，并使成本降低，利潤增加者。6.1.3.8有其它功績者。6.1.4、獎勵存入本人檔案。6.2懲 處6.2.1員工懲處分為：通報批評、經濟處罰和行政處分。6.2.1.1通報批評：對違紀違規的員工在一定范圍內給予的書面批評。 6.2.1.2經濟處罰：對員工違紀違規行為給予的一次性罰款。 6.2.1.3行政處分：警告，降級（降工資級別和職務級別），撤職，開除。6.2.2經濟處罰和行政處

37、分可合并使用。6.2.3員工違反公司員工守則、制度及相關法規，由部門或公司酌情給予相應處罰，直至開除；觸犯法律的移交由司法機關處理。6.2.4懲處程序6.2.4.1對員工進行懲處應書面通知本人，處以罰款的，以通知、通告文件執行；員工對未按程序進行的處罰有權拒絕接受，并向綜合管理部投訴。6.2.4.2受處分的員工，能改正錯誤，積極工作，經所在部門提議，綜合管理部審核，提交主管領導批準后，可酌情減輕或免除處分。處分存入本人檔案。7、其 他專業職務評聘、職務任免管理、用友HR系統維護管理等制度參照AA水泥股份公司制度相關規定執行。財務管理制度1、總 則1.1.本制度包括：財務預算及貨幣資金管理，存貨

38、、固定資產及無形資產管理，低值易耗品管理，財產盤點辦法，個人借款管理，費用報銷管理，收據管理辦法等。1.2.財務部為本制度的主控部門。2、財務預算及貨幣資金管理2.1預算管理2.1.1公司資金預算執行程序當月資金預算由財務部牽頭于上月月末提出資金預算草案報公司財務總監批準，并于當月3日前報AA水泥股份有限公司資金結算中心審批。資金預算草案經AA水泥股份公司資金結算中心審批后，由財務總監組織資金預算委員會相關人員召開資金預算會議，在AA水泥股份公司資金預算限額內確定預算支出金額，當月資金預算按預算會議既定金額執行。2.1.2年度財務預算編制程序2.1.2.1公司財務部依據公司年度經營計劃、投資計

39、劃及其他相關信息資料編制。2.1.2.2 公司年度財務預算經公司財務負責人、總經理審批后直接報送母公司財務部，母公司財務部根據報送財務預算匯總調整后報財務總監、總經理審核，報預算委員會審議通過，報公司董事會和股東大會批準。2.1.2.3 年度預算一經確定一般不予調整，若經濟環境發生重大變化確需調整時必須經過預算委員會討論通過，并報董事會審核。2.1.3 月度預算編制程序2.1.3.1 年度財務預算經董事會和股東大會審批后，依據審批后的預算，財務部在年度財務預算范圍內和月度經營計劃基礎上編制月度財務預算，報母公司財務部。2.1.3.2 實際執行過程中月度預算如需調整，財務部每月按規定格式報送調整

40、預算，母公司財務部對上報預算進行匯總審查后編制月度財務預算，經財務總監、總經理批準后執行，調整后的各分月預算不得突破股東大會批準的年度財務總預算。2.1.3.3 編制月度預算時，應充分考慮臨時資本性支出，未納入月度財務預算的，須按照預算外資金支出審批權限執行。2.2資金支付管理：公司實行資金集中統一管理。2.2.1現金管理現金支付范圍按照國務院現金管理暫行條例規定使用現金。不屬于現金開支范圍或超過現金開支限額超過2000元的業務必須通過銀行辦理轉賬結算。現金統一在公司財務部核算，任何部門或個人不得私自截留現金，私設小金庫。發現上述行為，按公司違規行為嚴肅處理。2.2.2銀行存款管理2.2.2.

41、1 公司發生的經濟往來業務，除符合現金支付范圍外，都必須通過銀行轉賬結算。2.2.2.2 公司嚴格按照支付結算辦法等國家有關規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。銀行賬戶的開立必須符合公司實際經營管理需要，不得隨意開立多個賬戶。公司賬戶開立，由財務部門提出申請，經公司財務總監同意方可開設，未經批準開設賬戶，將進行嚴肅處理。對開立的賬戶，公司應當定期檢查，對不需用賬戶及時清理。2.2.2.3 公司通過網上銀行交易的，與銀行簽訂網上銀行操作協議，根據操作授權和密碼進行規范操作。嚴格實行操作人員不相容崗位相互分離控制，財務部門負責人對交易審核。2.2.2.4公司必須嚴格遵守銀行結算紀律，不得簽發沒有資

42、金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據。公司一律不允許借用空白支票，因特殊需要須經財務總監批準后按財務部要求辦理，業務完畢后經辦人在3日內到財務部辦理核銷手續。若票據丟失則由當事人負責。2.2.2.5 支票、匯票、電匯單等票據須妥善保管，開具票據必須連續編號，不得隨意開具印章齊全的空白支票；對作廢票據不得撕毀，若因票據丟失而造成經濟損失，由責任人賠償；各種票據必須按規定填寫；支票和印鑒分別由二人保管。2.2.2.6 公司各部門需要支付的款項，按照公司資金支付審批流程辦理資金支付手續；支付的預付賬款，必須以合同規定為依據，發生的預付款，除有特殊規定

43、的以外，經辦人必須在3個月內收回發票，未按期收回的將從經辦人員的工資中扣回全部預付款，每天按超規定期限的2%加罰滯納金，收到發票扣回滯納金后余款返還經辦人員。給公司造成損失的，其損失金額由經辦人承擔。2.2.2.7 財務部長對公司現金、銀行存款進行不定期抽查，發現問題及時處理。2.2.3其他貨幣資金管理其他貨幣資金指外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等。2.2.3.1使用其他貨幣資金進行款項結算的，銀行出納、經辦人必須經常核對金額，業務結束后應立即清理，余款必須及時退回開戶銀行賬戶。2.2.3.2.不允許以公司現金和銀行存款為個人和部門辦理信用卡。若確需辦理個人信用卡，必須經財

44、務總監批準。2.2.4各項費用支付必須嚴格按照下列資金支付審批權限表規定的審批權限履行審核、審批、核準手續后方可支付。事 項支付內容額 度有關部門財務部長財務總監總經理預算內資金貨款支付100000元以下(含)審核核準審批100000元以上審核核準審核審批專項費用2000元以下(含)審批核準2000-50000元(含)審核核準審批50000元以上審核核準審核審批福利開支3000元以下(含)審核核準審批3000元以上審核核準審核審批預算外資金計劃外 資金審核核準審核審批 2.2.5預付款支付程序經辦人員公司合同管理員審核部門負責人審核分管副總審核財務總監審批財務部長核準3.采購及付款管理3.1

45、本條款所指的采購與付款主要是公司外購商品并支付價款的行為。3.2 采購的職責分工和授權3.2.1 公司采購商品需符合不相容崗位職責分離，即請購與審批，詢價與確定供應商，采購合同的訂立與審核，采購、驗收與相關會計記錄，付款的申請、審批與執行相關崗位分離。3.3 企業發生的貨款支付，單筆支付金額在2000元以上，相關部門必須與供應商簽訂合同，簽訂合同必須為合同原件，財務部根據合同原件和合同約束的條款安排付款；沒有合同原件的，除公司特殊急件外，財務部一律不予付款。3.4 公司應控制預付款發生金額，對于發生的預付款，招標時應明確。財務部按季對公司發生的預付帳款清理，相關部門按要求及時回收發票或催收貨物

46、。三個月內未收回發票的，除特殊情況外，對未按期收回的發票將從經辦人員的工資中扣回全部預付款，給公司造成損失的，其損失金額由經辦人承擔。對三個月預付款貨未到，相關部門需明確原因，采取措施催收貨物，給公司造成損失的，經辦人承擔全部責任，相關部門負責人承擔領導責任。3.5 支付貨款時，首先由采購部門提出付款申請，按預算資金支付審批權限辦理。3.6 收取發票，嚴格按照發票管理制度執行，即供應商名稱、結算聯、合同和付款單位一致。對于結算聯修改、材料名稱變化、供應商調整在符合相關法規規定的前提下，按以下審批程序執行：經辦人調整說明-部門負責人審批-財務部核準，方可調整。3.7 對賬管理：財務部和涉及公司相

47、關部門每半年與供應商對賬一次，對應付賬款、預付帳款和應付票據核對，對不符的及時說明原因，報公司處理。3.8 退貨管理：對采購回物資，發生質量問題需退貨，由使用部門、采購部門審核后辦理退貨，已支付貨款的，由采購部門負責催要貨款。4、存貨、固定資產及無形資產、低值易耗品管理4.1存貨管理4.1.1存貨概念及范圍：本制度所指存貨指公司生產所需購入的原燃材料、輔料及備件等。4.1.2核算管理4.1.2.1入庫核算： 4.1.2.1.1購入存貨采購人員憑采購單、采購發票及時辦理材料入庫，財務部憑合規發票、入庫單辦理入賬手續； 經辦人員開據的采購發票必須于收到發票的7天之內到財務辦理入庫手續，開據的發票日

48、期與到財務掛賬的日期不得超過2個月，超過2個月的經辦人員必須重新換回發票，否則財務不予掛賬，造成的損失由經辦人員承擔責任。4.1.2.1.2采購物資因貨到而票據未到，采購人員及庫房管理人員必須于當月月底結賬前辦理存貨暫估入庫手續。經財務人員盤點核實未及時辦理暫估手續而造成財務賬實不清的由庫房管理人員和經辦人承擔責任。4.1.2.2存貨領用及退回4.1.2.2.1庫房管理人員根據材料領用部門領料單辦理存貨出庫，月末依據領料單和出庫單編制發料憑證匯總表，經使用部門負責人簽字確認后，于每月月底前辦理材料出庫手續，財務部根據出庫單以加權平均價計算生產成本和費用。產成品出庫時必須由部門負責人審批。4.1

49、.2.2.2當期出庫材料，必須于當月辦理材料出庫手續。4.1.2.2.3材料領用部門因材料質量、規格或其他原因而發生的材料退回，應填制退料申請單，注明退料原因，經部門負責人簽字后，到財務辦理退料手續。4.1.2.3工程轉入存貨：工程建設中未使用的各種材料轉作存貨時，由工程建設的負責人審批，由物資接收部門或生產領用部門認可并簽字后，憑入庫單到財務辦理入賬。4.1.2.4年末需對存貨的價值進行檢查，發現存貨賬面價值低于可變現價值，按單項存貨計提跌價準備。存貨跌價準備核算計提跌價采用追溯調整法，其他不作追溯調整。4.1.3存貨采購及入庫管理4.1.3.1存貨采購按照工作生活服務設施管理及物資采購供應

50、管理規定執行。4.1.3.2采購物資驗收入庫時，檢驗人員必須嚴格檢查入庫物資的數量、質量，發現數量與發票金額不符或質量不符合規定，及時與供貨廠家聯系，若因檢驗人員不負責任將質量差的產品入庫給生產造成了損失，將直接追究采購及驗收人員的責任。4.1.3.3公司采購人員不得兼任庫房辦理入庫和驗收的人員，商品的采購、保管和領用人不能同時擔任賬務處理人員，物資購貨和付款不能由一個人擔任。4.1.4存貨出售：公司生產用的原材料或備品備件需出售時，由物資使用部門、管理部門和財務部共同認定后，按賬面價值和高于賬面價值出售的，經三個部門確認報分管領導批準后資產管理部門辦理出售手續；低于賬面價值的，金額在5萬元以

51、下（含5萬元）報財務總監審批；金額在5萬元以上報公司總經理辦公會議審批。4.2固定資產管理4.2.1固定資產界定范圍：4.2.1.1資產確認：使用年限超過一年且單位價值較高的建筑物、機械設備及其他與生產經營有關的器具等；不屬于生產經營設備的主要物品，單價在2000元以上，且使用期限超過一年；列入公司固定資產目錄的均屬固定資產。4.2.1.2資產使用部門、資產管理部門、財務部共同建立固定資產分類目錄，明確固定資產的列支范圍，目錄一經建立，各部門不得隨意調整。4.2.1.3財務部和資產使用部門按分類目錄核算固定資產，各部門審批時嚴禁備品備件和固定資產相互列支。嚴格按照技改和大修的要求確認固定資產，

52、嚴禁技改和大修費用互相列支。4.2.2管理職責綜合管理部為資產管理部門，負責固定資產管理和購置初步審核；綜合管理部負責資產計劃的審核；財務部負責資產監督和賬務處理；資產使用部門負責資產使用、維護、安全和管理，綜合管理部負責資產使用、維護的監督管理。4.2.3固定資產臺賬、卡片及檔案管理4.2.3.1財務、綜合管理部和資產使用部門根據資產編號建立資產卡片, 一式二份，由財務部和各資產使用部門各執一份，各資產使用部門根據資產編制財產編號及編號目錄，并建立設備臺賬。4.2.3.2資產使用部門將各項固定資產根據編號粘貼標簽，便于公司資產管理和盤點。4.2.3.3依據賬面資產財務部、管理部門和使用部門進

53、行核對，財務資產明細賬與使用部門設備檔案相符，生產技術部設備在線表及MIS系統上的設備臺賬上輸入相應設備的財務編號，使生產技術部的設備編號和財務的設備編號形成一一對應的關系，便于公司資產盤點和管理。4.2.3.4各資產使用部門對于增減及轉移固定資產及時辦理審批手續，財務根據相關手續進行財務處理，財務按月編制資產增減表報使用部門、資產管理部門及財務留存，根據資產增減表變更設備臺賬、卡片和檔案。4.2.3.5各部門未及時辦理相關手續，導致財務賬實、賬卡、賬賬不符，追究資產所在部門負責人的責任，對部門負責人通報批評，并處以200-500元罰款。4.2.4固定資產財務核算管理4.2.4.1財務部按新企

54、業會計準則要求，及時準確進行會計核算，按健全、規范的財務審批程序入賬，對不符合要求的一律不予入賬，并按相應的考核管理辦法報公司處理。4.2.4.2按公司資產已定年限計提折舊，準確核算進入成本和相關費用。資產類別使用年限折舊率（%）房屋建筑物2545年3.802.11機器設備1222年7.924.32運輸工具12年7.92其他設備814年11.886.794.2.5固定資產取得、管理4.2.5.1購置固定資產4.2.5.1.1審批程序4.2.5.1.1.1為便于公司從總體上控制計劃購置額，所購固定資產凡已納入年初計劃，并經AA水泥股份公司和董事會審批的，使用部門在年度內購置資產時，填制購置申請表

55、，并按以下程序辦理：使用部門申請綜合管理部門審核財務總監審核總經理審核財務部審核入賬。4.2.5.1.1.2使用部門填制購置申請單時，為便于采購和驗收，對所購置資產名稱、規格、型號、性能、質量等資料應填寫齊全。4.2.5.1.2審批程序符合規定，使用部門可自己采購或報AA水泥股份公司進行采購，采購部門對所購資產進行詢價后，具備招標條件的組織進行招標，不具備招標條件的進行議標，招標結束，采購部門與中標單位簽訂合規的采購合同，留財務部一份存檔，財務部根據審批的合同安排資金支付。4.2.5.1.3資產到貨，采購人員、資產管理部門的驗收人員和使用部門三方共同驗收，驗收合格后辦理相關出、入庫手續，驗收不

56、合格，采購人員予以退貨，庫管人員未見驗收人員簽字不得辦理入庫。4.2.5.1.4貨到辦理入庫，發票未到前，庫房先將入庫單報送財務部，財務部辦理暫估入庫手續，收到發票后，采購人員和庫管人員在月底前將資產的入庫手續辦理完畢，報財務部。4.2.5.1.5資產使用部門未按上述審批權限購置、購置程序不合規或審批程序不健全的，財務部一律不予報銷，并對部門負責人予以通報批評，同時按公司制度處以200-500元罰款；因工作疏忽將不合格資產入庫，損失由相應責任人承擔；因所報財務手續滯后給公司造成的損失全部由經辦人員承擔。4.2.5.2建造固定資產4.2.5.2.1建造固定資產審批流程按購置固定資產審批執行。4.

57、2.5.2.2使用部門將審核后的工程概算書送綜合管理部留存一份，具備招投標條件的辦理招投標，不具備招投標條件的與施工方簽訂相關合同。4.2.5.2.3建造項目由項目負責人監督并實施，工程完工后，由工程所在部門根據工程入賬情況和實際工程量編制工程結算件。公司建造固定產財務部按照國家統一的會計制度的規定，及時確認固定資產的建造成本。對于尚未及時辦理竣工驗收手續，但已達到預定可使用狀態的固定資產，將在建工程轉為固定資產核算。4.2.5.2.4審批程序不合規或辦理入賬不及時的，除及時補辦手續外，對部門負責人通報批評并處以200-500元的罰款；工程結算完畢超預算的按公司有關管理制度執行。4.2.5.3

58、頂入固定資產4.2.5.3.1頂入固定資產手續按頂賬物資管理辦法執行。4.2.5.3.2頂回資產，頂賬部門在頂回固定資產1月內辦理相關手續，憑審批后的頂賬協議到財務部辦理入賬手續，不增加固定資產的，報綜合管理部、財務部備案，便于資產管理和公司的調撥。4.2.5.3.3部門嚴禁將頂回的資產挪作他用，特殊情況需轉移使用時，經總經理審批后方可使用。4.2.5.3.4頂賬部門未按規定辦理手續或未經總經理同意而私自挪用資產時，對部門負責人處以200500元罰款。4.2.6固定資產處置管理：固定資產的處置是指公司各使用部門對其占有、使用的固定資產進行使用權轉讓或注銷的一種行為，包括出租、出借、出售、轉移、

59、閑置、頂賬、報廢、拆除等。4.2.6.1出租、出借、出售：4.2.6.1.1資產所在部門填制資產處置審批表，賬面原值、折舊、凈值、擬處理或出售價值、出租出售原因等應填寫齊全，經資產管理部門組織相關部門調查核實后出具意見，報公司審批。4.2.6.1.2審批程序：執行投資管理制度審批權限。4.2.6.1.3經公司審批后，資產管理部門與資產接收單位簽訂協議或合同，合同經審核后報財務留存一份。4.2.6.2資產調撥 4.2.6.2.1調撥僅指公司內部各部門之間以及部門內部各工段之間固定資產的轉移。發生調撥前，調入部門或工段應填制調撥申請單。由資產調出部門、調入部門、綜合管理部、財務部簽字后辦理調撥手續

60、。母子公司之間資產調撥 指母公司與子公司之間固定資產的轉移。發生調撥前，調入公司應填制調撥申請單。 經調撥的固定資產，使用單位當月更新固定資產臺賬，嚴禁母公司與子公司間未辦手續調撥資產，經發現調撥手續不全或未辦理臺賬更新的，對調入、調出公司以及所在公司負責人按公司制度予以考核。c.子公司之間資產調撥 指子公司與子公司之間固定資產的轉移。發生調撥前，調入公司應填制調撥申請單。 經調撥的固定資產，使用單位當月更新固定資產臺賬，嚴禁子公司間未辦手續調撥資產，經發現調撥手續不全或未辦理臺賬更新的，對調入、調出公司以及所在公司負責人按公司制度予以考核。4.2.6.2.2為避免公司資產管理混亂，嚴禁各部門