1、財務部工作流程及規章制度為加強財務管理，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的 作用，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合本公司具體實際， 特制定本公司財務制度流程。一、公司財務部門的職能和工作任務是：財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執 行財經紀律，認真貫徹執行國家有關的財務管理制度； 建立健全財務 管理的各種規章制度，加強經營核算管理，合理使用資金；及時完成 需要上交的稅費；反映、監督財務計劃的執行情況，對有關機構及財 政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，應主動提供相關資料。積 極為經營管理服務，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。財 務管理工作要貫徹“勤儉辦

2、企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在 企業經營中制止浪費和一切不必要的開支， 降低生產成本，提高企業 利潤。二、會計的主要工作職責是：1、按照國家會計制度的規定、記賬、報賬做到手續完備，數字 準確，賬目清楚，按期報賬。2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤 的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理 提出合理化建議，當好公司領導的參謀。3、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。4、監督公司財務計劃的執行；詳細核對公司的各項與財務有關 的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。5、審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握 情況，發現問題

3、，向公司有關部門反應并督促解決。6、針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措 施，規范公司的經濟行為。出納的主要工作職責是：8、認真執行現金管理制度。現金收支做到日清月結，確保庫存 現金的帳面余款與實際庫存額相符。 嚴格現金收支管理，除一般零星 日常支出外，其余支出都必須通過銀行支票匯款辦理轉帳結算，不得直接兌付現金。嚴格執行庫存現金限額，（庫存現金限額定為2000 元）超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。9、建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付款憑證。10、銀行帳戶往來要逐筆登記入帳，不準以收抵支記帳。按月 與銀行對帳單核對，銀行存款余款與銀行對帳單必須

4、相符，未達收支， 需作出調節平衡表。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支 票須經總經理簽字后，方可生效。11、積極配合銀行做好對賬、報賬工作。12、配合會計做好各種賬務處理三、公司關于發票管理規定：加強和控制公司的發票管理和使用，保證企業正常生產經營的 順利進行，根據中華人民共和國稅收征管條例，結合公司的具體 情況制定本制度。1、公司建立發票專用登記簿。購買發票及時在登記簿上登記， 對于已購入的各類發票，應該加強管理、專人負責、妥善保管。2、禁止轉借發票、禁止代開增值稅專用發票、禁止擅自拆本使 用發票。丟失發票的，必須及時向企業領導報告情況。3、開具發票時要按國家規定實事求是填開，內容摘

5、要真實，數 量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋發票專用章或財務專 用章等，填寫開人印章。4、凡作廢的發票要收齊所有聯次加蓋作廢印章，一般作廢發票 只作廢開票當月發票，沒有及特殊原因不能作廢當月以外的發票； 特 別是增值稅專用發票和增值稅普通發票。作廢發票要與存根一起妥善 保存備查。5、使用后的發票存根和作廢發票，要按照發生的時間順序妥善 保管，公司領導定期進行檢查。四、公司員工業務借款和差旅費借款、領用支票和報銷的規定：1、公司員工業務借款和差旅費借款流程，都要首先填寫現金借 款單（附后）一總經理審批簽章-財務審核一借款人簽章。 差旅費借 款還要寫，出差計劃和部門經理審批簽章，按上述借

6、款流程辦理借款按還款日期還款，借款人如不能按期還款要書面寫明原因報總經理批準。前帳不清后賬不借，借款超過1000元，需兩日前告知財務備款。現金借款單年 月 日今借到現金¥:元，人民幣（大寫）：元整用於之用。還款日期。審批：部門經理：借款人：2、公司員工需借用支票購置原材料、辦公用品、外出結賬等， 要填制公司統一轉賬支票領用單據（附后），取得發票背面要有經手 人和總經理審批簽章，之后到財務沖賬。轉賬支票領用單年 月 日今借到轉賬支票張，支票號：金額¥ :元。人民幣（大寫）：元整，用於之用。審批：部門經理：借款人：3、公司報銷制度：、一般性報銷流程：如購置辦公用品、工具、零星材

7、料等， 填寫：費用報銷單（附后）一總經理審批簽章-財務審核-報銷人簽 章；按此流程方可報銷。報銷發票必須是正式發票，發票抬頭要與公司名稱相符，所填數據金額要字跡清楚不能涂改， 發票背面要有經手 人和審批人簽章。費用報銷單式樣人北市i土國1箏一疆技R* *()費用報銷單年 月 日審林人悼期“看比、差旅費報銷流程：填寫：差旅費專用報銷單(附后)一總 經理審批簽章一部門經理審批簽章-財務審核-報銷人簽章；按此流程方可報銷。各種單據、票據報銷結算時間為每月 128日期間到財務部報 銷結算，其它時間不能報銷，另外當月發生費用要當月報銷，這樣能 更加準確的確認反映當期損益、 收益情況。正常的費用開支，必須

8、有 正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方 可報銷付款。嚴格資金使用審批制度。會計人員對一切審批手續不完 備的資金使用事項，有權拒絕辦理。基姆費報一單五、公司對外銷售產品設備、采購原材料的財務制度規定 ：1、對外簽訂設備銷售合同后，辦公室將合同復印文本和對方單 位開票信息交財務一份，如因其它原因較長時間無法取得正式合同， 需公司內部表格方式告之財務。（附后）已便對預收款項進行管理。 財務收到預收款和結算款及時告之公司辦公室。對外所簽訂的合同字 跡一定要清楚，內容要完整；避免開票時因字跡不清而發生錯誤， 如: 委托代理人（合同簽約人）、所售設備名稱、型號、數量、單價、金 額

9、和電話。財務人員根據已獲批準簽訂的銷售合同， 及時做好收款開 票和催款工作。開票需提前一天告之財務。開票時間為每月527日，其它時間不能開票。（增值稅票）公司內部表格式樣本公司合同簽約人合同總金額對方單位詳細名稱電話售出商品名稱型號對方付款方式付款時間開票時間對方單位經辦人數量單位單價2、公司外購原材料需有原材料采購合同，辦公室將合同復印文本交財務一份，按合同簽約的規定按時支付款項，合同中所載明的對方單位名稱、開戶行、帳號、行號等必須要清楚。待原材料到貨驗收入庫取得正式發票，發票需經辦人簽字、總經理審批簽字、網上認 證通過后，再將原材料結算剩余款匯入對方單位。六、公司公章及各業務專用章的保管：

10、公司公章及各業務專用章要設專人保管， 要建立公章的登記制度；即 公司公章由辦公室負責人專人保管；公司合同專用章由銷售部負責 人專人保管；公司財務專用章由財務部負責人專人保管；公司發票 專用章、法人名章、銀行收付訖章、現金收付訖章及網銀電子鑰匙 由財務部出納員專人保管。進帳制度：公司所有收回來的工程款必須先在前臺處登記后， 在交往財務（或由 前臺代交財務），財務將信息轉告總經理，若是銀行轉帳，必須由財 務轉告前臺和總經理；三方每周五核對一次。八、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批 準后，于年度決算時處理完畢。九、因公出差、經總

11、經理批準借支公款，應在回單位后七天 內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得 借支公款。十、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、 并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險 柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。十一、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全， 經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。辦公用具、用品購置與管理十二、所有用具必須統一由綜合部專人管理。辦理登記領用 手續。十三、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟 棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照 價賠償。其它事項3 .出差補助每人每天100元，其中包括

12、30元飯費、住宿40元、 車費20元、電話費10元。隨同經理出差沒有補助，由經 理實報實銷。出差的車票實報實銷。4 .出差到代理商處，所花餐費不予報銷。辦公室衛生管理制度一、主要內容與適用范圍1 ,本制度規定了辦公室衛生管理的工作內容和要求及檢查與考核。2 .此管理制度適用于本公司所有辦公室衛生的管理二、定義1-公共區域：包括辦公室走道、會議室、衛生間，每天由行政文員進行清掃；2.個人區域：包括個人辦公桌及辦公區域由各部門工作人員每天自行清掃。1 .公共區域環境衛生應做到以下幾點：1) 保持公共區域及個人區域地面干凈清潔、無污物、污水、浮土，無死角。2) 保持門窗干凈、無塵土、玻璃清潔、透明。

13、3) 保持墻壁清潔，表面無灰塵、污跡。 4)保持掛件、畫框及其他裝飾品表面干凈整潔。5) 保持衛生間、洗手池內無污垢，經常保持清潔，毛巾放在固定(或隱蔽)的地方。6) 保持衛生工具用后及時清潔整理，保持清潔、擺放整齊。7)垃圾簍擺放緊靠衛生間并及時清理，無溢滿現象。2.辦公用品的衛生管理應做到以下幾點：1) 辦公桌面：辦公桌面只能擺放必需物品，其它物品應放在個人抽屜，暫不需要的物品就擺回柜子里，不用的物品要及時清理掉。2) 辦公文件、票據：辦公文件、票據等應分類放進文件夾、文件盒中，并整齊的擺放至辦公桌左上角上。3)辦公小用品如筆、尺、橡皮榛、訂書機、啟丁器等，應放在辦公桌一側，要從哪取使用完后放到原位。4)電腦：電腦鍵盤要保持干凈，下班或是離開公司前電腦要關機。5)報刊：報刊應擺放到報刊架上，要定時清理過期報刊。6) 飲食水機、燈具、打印機、傳真機、文具柜等擺放要整齊，保持表面無污垢，無灰塵，蜘蛛網等，辦公室內電器線走向要美觀，規范，并用護釘固定不可亂搭接臨時線。7)新進設備的包裝和報廢設備以及不用的雜物應按規定的程序及時予以清除。3.個人衛生應注意以下幾點：1) 不隨地吐痰，不隨地亂扔垃圾。2) 下班后要整理辦公桌上的用品，放罷整齊。3) 禁止