1、財務審批流程目的為了提高公司管理水平，理順管理關系，根據公司章程，制定財務審批流程。本 制度明確規定各級簽批人的審批權限及職責，以主管領導負責合理性、真實性，財 務負責合法性、合規性為基本原則，不同業務性質的款項支付申請執行不同的簽批 流程，均需嚴格遵照執行。二、說明權限1總經理可決定金額在人民幣 3萬元（含）以內的日常費用開支（但每 月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、 水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內的經營合同及其款項支付；可決 定金額在人民幣10萬元（含）以內已簽署的工程合同、資產購置合同的款項支付。權限2董事長可決定金額在人民幣 50萬

2、元（含）以內的費用開支、經營合 同、工程合同、資產購置及相應的款項支出。三、各類經濟性質的簽批流程及審批權責規定如下：（一）現金借款1、簽批流程：2、審批權責規定：a. 借款人根據事項填寫借款申請單（備用金、差旅費、業務費、購買物資等） 填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門。經各級審批后提交出納支取現金或 以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額；b. 財務總監需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在借款申請單上明確標注；C.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理（二）費用報銷:費用報銷原則上為公司經營員工工作正常發生費用報銷

3、1. 簽批流程：2 審批權責規定：a. 報銷人填寫費用報銷單，后附發票，費用說明資料（領導審批）等。b. 財務審核票據、數量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標準，補貼等, 費用發生需有驗證手續。c. 部門經理審批同意后，交出納負責辦理后續審批手續；出納仔細審核單據填寫的 規范性、合法性及金額的準確性。d. 付款原則：誰領款誰簽字。（三）日常開支:日常開支原則上為公司經營日常發生費用： A、承包商月結合同款；B、員工工 資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等；C、其它日常開支。1. 簽批流程:2 審批權責規定：a 承包商提交合同付款申請單，必須附件：發票、項目承包商月度評價表（自 評）等。

4、b 生產審核，由項目負責人對承包商月度評價表進行考評。c商務審核，由商務負責審核合同付款正確性、發票的合法性及金額的準確性。d.經辦人，一般為承包項目的公司項目主管，負責填寫付款申請書。并負責辦理后續審批手續；B.員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等。1.簽批流程：2. 審批權責規定:a. 財務，即為相關付款業務財務負責人填寫付款申請，后附發票、其它必須說 明資料。需仔細審核單據填寫的規范性、發票的合法性及金額的準確性，并負責 辦理后續審批手續；b. 員工工資支付時，必須在付款申請書，后附已走審批流程的工資表C.其它日常開支 1.簽批流程:2. 審批權責規定：a. 財務，即為相關付款業務

5、財務負責人填寫付款申請，后附發票、其它必須說 明資料。需仔細審核單據填寫的規范性、發票的合法性及金額的準確性，并負責 辦理后續審批手續；b. 權限1總經理可決定金額在人民幣 3萬元（含）以內的日常費用開支（但每月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內的經營合同及其款項支付； 可決定金額在人民幣10萬元（含）以內已簽署的工程合同、資產購置合同的款 項支付。（四）采購付款：庫存物資、工具、設備、勞保、辦公用品及其它物品的采購，但不包括工程 建設款支付，原則上必須由公司商務部統一辦理，其他部門不得自行采購。采購付 款原則上

6、需在貨物驗收合格后方可辦理付款手續。（具體詳見采購過程控制程序力 固定資產的購置嚴格執行先申請審批，后辦理采購的原則。1.簽批流程:2.審批權責規定:a. 采購專員填寫付款申請書，附物資采購申請單、采購合同、入庫單、 其它資料（包含但不限于以下）按流程報批：a）含材料及設備的品牌、規格、型號；b）材料設備驗收單、質量合格證明文件；c）材料及設備的單價、數量以及應支付金額等。d）本次購貨發票或分期付款收據。e）相關合格證書、技術資料。b. 財務人員應嚴格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及付款時間，對不符合付款條件或對采購價格的異動有疑問的，可提出拒付理由；原則上采購物品需從已詢價的供應商的采

7、購，少量采購或應急性采購可非固定供 應商（即供應商未經評審的）。5（五）工程建設:1.簽批流程：7公司總經理審批a. 施工方填寫工程進度款支付申請書。要求提供：a）工程項目進度概預算書加蓋施工單位、監理簽章；b）若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。c）提供發票或收據b. 財務審核票據，商務核對工程建設費用標準，付款程度等c. 付款原則：誰領款誰簽字。四、 附則1. 各環節的簽批人應及時處理審批單據，杜絕有滯留現象；各部門可指定部門內勤作具體的執 行追蹤，確保簽批流程的高效運轉；2. 遇緊急事項，因簽批人異地出差等原因導致簽批環節不順暢致使工作受阻，可進行電話確認 事后補簽，并實行越級上報審批的辦法。3. 簽批人在審核過程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進行重新核實確認或補辦手 續。4. 公司財務管理制度規定的各類審批單據，經財務審核拒付的，財務需做好解釋工作；若發生 爭