1、曲靖卷煙廠NC 預算管理解決方案曲靖卷煙廠NC 預算管理解決方案 11.預算管理 11.1.預算模式的選擇及流程 11）需求綜述 12）需求匹配 21.2.預算內容 31.2.1.預算指標體系 31.2.2.預算指標的周期屬性 51.2.3.預算樣表的要求 51）需求綜述 52）需求匹配 51.3 預算實施方案 51.3.1 參數方案 51.3.2 本方案需要使用的節點 61.3.3 實施流程 71.預算管理曲靖卷煙廠的預算管理的實施是基于全廠的全面預算模式，在具體實施過程中，將采用先實現財務預算，再實現其它預算的方法，逐步實現并完善曲煙的全面預算體系。1.1. 預算模式的選擇及流程1）需求綜

2、述目前曲靖卷煙廠的參與預算的帳套為單一帳套，即（0101）曲靖卷煙廠從預算管理的角度來講，曲靖卷煙廠希望預算編制總體上采取自上而下部署、自下而上編報審核、再自上而下分解下達的流程。在具體編制過程中，以上流程在各預算管理層級之間可重復多次，使最終的預算方案必須確保全廠年度經營目標的完成。由于各種因素的影響，預算數在執行過程中需要進行調整，要求系統能夠提供隨時調整預算數的功能，以便對需調整的預算數進行相應的調整。需要對費用預算進行事中的控制，可選擇控制方法，包括柔性預警、剛性控制等。需要隨時查詢預算的執行情況，并可以進行一些數據之間的分析比較，執行進度情況分析，如異常因素引起的差異分析。2）需求匹

3、配審核計劃編制計劃編制調整計劃基礎設置1曲靖卷煙廠只有一個帳套參與預算的制定與執行，就是按業務部門設置分解和匯總做預算。流程圖如下：按業務部門制定計劃數據權限設置剛性控制柔性預警讀取執行數日常業務的發生樣表分解制定控制方案計劃匯總新建樣表預算分析1.2. 預算內容1.2.1. 預算指標體系序號預算指標體系計劃類型是否分解科目輔助核算是否日常預警或控制實現功能1生產計劃預算財務計劃否“庫存商品”末級科目存貨檔案計劃編制，執行數讀取，預算分析2銷售計劃預算財務計劃否“主營業務收入”末級科目存貨檔案計劃編制，執行數讀取，預算分析4煙葉費用預算費用計劃否煙葉費用收支項目預警計劃編制，執行數讀取，預算分

4、析5制造費用預算成本是制造費用成本項計劃編制，計計劃目、部門劃分解，實時預警，執行數讀取，預算分析6輔助生產預算成本計劃否輔助生產成本項目、部門7營業費用預算費用計劃是營業費用收支項目、部門預警計劃編制，計劃分解，實時預警，執行數讀取，預算分析8管理費用預算費用計劃是管理費用(部門費用)收支項目、部門預警計劃編制，計劃分解，實時預警，執行數讀取，預算分析9財務費用預算財務計劃否財務費用收支項目10福利費用支出預算費用計劃是福利費用支出收支項目預警計劃編制，實時預警，執行數讀取，預算分析11營業預算財務計劃預算項目的各個科目計劃編制，執行數讀取，預算分析12主營業務成本預算成本計劃主營業務成本及

5、下級科目成本項 目、存貨檔案計劃編制，執行數讀取，預算分析13直接材料消耗定額預算財務計劃直接材料及下級科目計劃編制，執行數讀取，預算分析14其他業務收支預算財務計劃其他業務收入、其他業務支出及下級科目收支項目計劃編制，執行數讀取，預算分析15主營業務稅金及附加預算財務計劃主營業務稅金及附加及下級科目收支項目計劃編制，執行數讀取，預算分析16投資收益預算財務計劃投資收益長期投資計劃編制，執行數讀取，預算分析17納稅預算表財務計劃應交稅金末級科目計劃編制，執行數讀取，預算分析18營業外收支預算財務計劃營業外收入、營業外支出收支項目計劃編制，執行數讀取，預算分析1.2.2. 預算指標的周期屬性各預

6、算指標均按年進行編制。1.2.3. 預算樣表的要求1）需求綜述各部門編制預算時，在列出明細預算項目同時，必須對所編制的預算作出必要的說明與解釋，包括各項預算的編制依據（如前提條件、基本假設、法律法規、專業標準等），以及預算的執行措施、完成進度等。預算表格中同類數據計量單位一致，其中貨幣金額的計量單位：總額統一為 “萬元”，各類數據勾稽關系明確，數據保留到小數點后兩位。2）需求匹配格式規范：預算編制一律采用財務部門提供的標準表式。在每一欄預算數據后面添加一列備注欄（此欄不參與匯總，只在上級單位查詢明細時展示）。預算表格設計和執行數讀取時的貨幣單位為“元”，在預算分析中可以選擇分析的貨幣單位為“千

7、元”、“萬元”等。表與表之間的各類數據勾稽關系可以在樣表關系中設置。1.3 預算實施方案1.3.1 參數方案1 全面預算參數2 報帳中心參數（只對費用計劃控制點的按鈕選擇，保存或審核）1.3.2 本方案需要使用的節點如下圖劃線部分：1.3.3 實施流程由于曲靖卷煙廠的預算處于初期階段，預算樣表都處于變動狀態，本方案只就目前提供的樣表做一個范例。希望能舉一反三。 例一 財務計劃（銷售預算）1 樣表格式：曲靖卷煙廠卷煙銷售預算欄目名稱銷售收入卷煙合計=SUM(軟包煙.銷售收入,硬包煙.銷售收入)軟包煙=CELL(全軟福牌（精品）.銷售收入)+CELL(全軟福牌（特醇）.銷售收入)+CELL(全軟石

8、林（精品）.銷售收入)+CELL(全軟石林.銷售收入)+CELL(全軟石林（特制）.銷售收入)+CELL(全軟吉慶福.銷售收入)硬包煙=CELL(全硬福牌（精品）.銷售收入)+CELL(全硬福牌(銀).銷售收入)+CELL(全硬福牌（特醇）.銷售收入)+CELL(全硬福牌（特醇乾坤）.銷售收入)+CELL(全硬石林（精品）.銷售收入)+CELL(全硬石林（深藍）.銷售收入)+CELL(全硬石林（特制）.銷售收入)+CELL(全硬石林.銷售收入)+CELL(全硬吉慶福.銷售收入)“福”品牌系列全硬福牌（精品）全軟福牌（精品）全硬福牌(銀)全軟福牌（特醇）全硬福牌（特醇）全硬福牌（特醇乾坤）“福”

9、牌小計=SUM(全硬福牌（精品）.銷售收入,全硬福牌（特醇乾坤）.銷售收入)“石林”品牌系列全硬石林（精品）全硬石林（深藍）全軟石林（精品）全硬石林（特制）全軟石林全硬石林全軟石林（特制）“石林”牌小計=SUM(全硬石林（精品）.銷售收入,全軟石林（特制）.銷售收入)“吉慶福”品牌系列全硬吉慶福全軟吉慶福“吉慶福”牌小計(全硬吉慶福.銷售收入,全軟吉慶福.銷售收入)2 操作流程：圖 1-1圖 1-2圖 1-3圖 1-4圖 1-5圖 1-6圖 1-7點擊鼠標右鍵，光標移動到括號內，光標點擊需要取數的單元。CELL（）表示取某個單元的值；SUM（，）表示求連續單元的和，逗號兩邊分別為連續單元的首單

10、元和末單元。IIF（，）表示條件取數。公式中可以使用+ - * /運算符號。圖 1-8圖 1-9圖 1-10圖 1-11圖 1-12圖 1-13圖 1-14 例二 費用預算（管理費用預算）1 樣表格式樣表名： 管理費用預算欄目名稱費用金額工資福利費折舊費辦公費差旅費運輸費保險費租賃費修理費咨詢費訴訟費排水排污費綠化費機物料消耗低值易耗品無形資產攤銷水電費研究開發費業務招待費工會經費職工教育經費失業保險費勞動保險費稅金新增效益工資住房公積金科技經費生育保險費工傷保險費勞保費裝卸費取暖費基本醫療保險聘請中介機構費宣傳費上繳管理費會議費流動資產損益房貼保管費警衛消防費殘疾人就業保險金其他費用壞帳損失公務用車費合計=SUM(工資.費用金額,公務用車費.費用金額)2 操作流程圖 2-1圖 2-2圖 2-3圖 2-4圖 2-5圖 2-6圖 2-7圖 2-8圖 2-9圖 2-10圖 2-11圖 2-12圖 2-13圖 2-14 例三 成本預算（制造費用預算）1 樣表格式樣表名： 制造費用預算欄目名稱煙絲膨脹煙絲卷包成型工資-