1、有限公司會計報表附注年 月一、公司簡介有限公司（以下簡稱本公司）成立于 年 月。公司住所： ;法定代表人： ;注冊資本：人民幣 萬元整。經營 范圍： O二、不符合會計核算前提的說明本公司不存在不符合會計核算前提的情況。三、主要會計政策和會計估計的說明（一）會計制度本公司執行企業會計準則和企業會計制度。（二）會計年度本公司會計年度為公歷 1月1日起至12月31日。（三）記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。（四）記賬原則和計價基礎本公司會計核算采用權責發生制原則進行核算，計價以歷史成本為計價基礎。（五）現金及現金等價物的確定標準現金等價物是指公司持有期限短（指從購買日起三個月 到期）、流動性強、

2、易于轉換為已知金額的現金、價值變動 風險很小的短期投資。現金流量表以現金為基礎編制，這里的現金是指庫存現 金、可以隨時用于支付的銀行存款，以及現金等價物。（六）應收款項核算方法1、壞賬的確認標準：債務單位撤銷、破產、資不抵債、 現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預 見的時間內無法償付債務等；債務單位逾期未履行償債義務 超過3年；其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的可能性 不大。2、壞賬損失的核算方法：壞帳損失采用直轉銷法。3、應收款項轉讓、質押、貼現等會計處理方法（1）應收款項轉讓的會計處理方法：取得現金時，實際收到的金額小于賬面價值時，差額計 八當期營業外支由；取得非現金資產

3、時，以應收債權的賬面價值作為受讓的 非現金資產的入賬價值；以應收款項轉為股權時，按應收債權的賬面價值作為受 讓股權的入賬價值。(2)應收款項質押時不進行會計處理。(3)應收款項貼現時，實際取得的貨幣資金小于賬面 價值時，差額計入當期財務費用。(七)存貨的核算方法本公司存貨主要包括原材料、庫存商品、包裝物、低值 易耗品等。存貨購進采用實際成本計價：低值易耗品采用一次攤銷 法核算。(八)長期投資(1)長期股權投資取得成本長期股權投資在取得時應當按照初始投資成本入賬。(2)長期股權投資根據不同情況分別采取成本法或權 益法核算公司對其他單位的投資占被投資單位有表決權資本總額20%(含20%)以下，或雖

4、占20%以上但不具有重大影響的, 按成本法核算。公司對其它單位的投資占被投資單位有表決 權資本總額20%上，或雖占被投資單位有表決權資本不足 20%但有重大影響的采用權益法核算。(3)長期股權投資差額即股權投資借方差額，在規定 的期限內平均攤銷，攤銷金額計入法期損益。攤銷年限的確定依據以下原則：合同規定了投資期限的, 按投資期限攤銷；合同沒有規不定期投資期限的，按不超過 10年(含10年)的期限攤銷。(4)長期股權投資的處置處置長期股權投資時，應將投資的賬面價值與實際取得 價款的差額，作為當期投資損益。2、長期債權投資(1)長期債權投資取得成本長期債權投資在取得時，應按取得時的實際成本作為初

5、始投資成本。(2)債權投資收益的確認長期債權投資應按期計提利息，計提的利息按債券面值 以及適用的利率計算，加減折溢價攤銷后，計入當期投資收 旺 血O長期債券投資溢價或折價在債券購入后至到期前的期 間內，于確認相關利息收入時，采用直線法攤銷。(3)長期債權投資的處置處置長期債權投資時，按所收到的處置收入與長期債權 投資賬面價值的差額確認為當期投資收益。(九)固定資產及折舊固定資產指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、 機械、運輸工具和其他與經營有關的設備、器具等。不屬于 生產、經營主要設備的物品、單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也作為固定資產。本公司外購或自建的固定資產以實際

6、成本入賬。固定 資產折舊自其投入使用之次月起，按照預計使用年限采用直 線法計算，并按固定資產類別，預計使用年限和預計殘值確 定折舊率。固定資產預計殘值為資產原值的5%預計使用年限一般為：固定資產分類使用年限年折舊率%房屋及建筑物20年4.75%機器設備10年9.5%電子設備運輸工具19%（十）遞延資產（長期待攤費用）本公司以實際成本入賬。開辦費從開始生產經營的當月 起，按不超過5年的期限平均攤銷。其他長期待攤費用按受 益期限平均攤銷。（十一）收入確認原則1、銷售商品取得的收入公司銷售收入的確認采用權責發生制的原則，在商品所 有權上的重要風險和報酬已轉移給買方，公司不再對該商品 實施繼續管理權和

7、實際控制權，相關的收入已經收到或取得 了收款的證據，并且與銷售該商品有關成本能夠可靠的計量 時，確認銷售收入的實現。2、提供勞務取得的收入A、在同一會計年度內開始并完成的勞務，在勞務完成 時確認收入，確認的金額為合同或協議總金額，確認銷售收 入的實現。B、如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度。在確 認勞務收入時，以勞務合同的總收入、勞務的完成程度能夠 可靠地確定，與交易相交的價款能夠流入，已經發生的成本和完成勞務將要發生的成本能夠可靠地計量為前提，按完工 百分比法確認收入。3、允許他人使用公司資產取得的收入A、與交易相關的經濟利益能夠流入公司；B、收入的金額能夠可靠地計量。（十二）所得稅的會

8、計處置方法本公司所得稅采用應付稅款法四、重要會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正 的說明（一）會計政策、會計估計變更本公司報告期內無會計政策、會計估計變更。（二）會計差錯更正本公司報告期內無重大會計差錯更正。五、主要稅項稅項適用稅率增值稅17%城建稅5%教育費附加3%所得稅25%1、增值稅本公司適用增值稅，產品銷項稅率為17%本公司購買原材料等支付的增值稅進項稅額可以抵扣銷 項稅。本公司的增值稅應納稅額為當期銷項抵減當期進項稅后 的余額。2、城市維護建設稅和教育費附加本公司按照應交增值稅的5%算繳納城市維護建設稅;按照應交增值稅的3哪納教育費附加。3、所得稅本公司采用應付稅款法。收入總額減

9、除成本、費用以及 損失后的余額為應納稅所得額。本公司企業及地方所得稅是 按照本年度應納稅所得額依稅率 25%i+算。4、個人所得稅本公司職工的個人所得稅由個人承擔，公司代扣代繳。六、職工福利及社會保險根據國家及鄭州市勞動管理規定，本公司按職工工資總 額的一定比例計提工會經費和社會保險基金等，職工福利據 實列支。七、會計報表項目注釋下列所披露的會計報表數據，除特別注明之外，“年初” 系指2013年12月31日，“年末”系指2014年2月28日， “本年”系指2014年2月1日至28日，“上年”系指2013 年1月1日至12月31日，貨幣單位為人民幣元。1、貨幣資金項目年初余額年末余額162328

10、9.2現金97689.297689.21623289.2銀行存款00合計2、應收賬款應收賬款賬期初期末余額:應收賬款年初余額年末余額金額金額合計3567894.64523642其中主要欠款單位列示如下:單位名稱金額（元）占應收賬款比例182346040.3%196300043.4%73718216.2%3、其他應收款其他應收款期初期末余額:應收賬款年初余額年末余額金額金額合計其中主要欠款單位列示如下:單位名稱金額（元）占應收賬款比例4、存貨項目年初余額年末余額低值易耗品庫存商品7729871.366178950合計7729871.3661789505、固定資產累計折舊類別期初余額調整后期末余額

11、固定資產原值：6,374,213.005,866,826.00其中：房屋建筑物2,557,890.203,186,154.80設備965,600.00235,687.20電子設備670,722.801,652,371.00車輛2,180,000.001,300,000.00累計折舊：507,387.00固定資產凈額：5,866,826.006、在建工程期末余額7、短期借款期末余額8、應付賬款應付賬款期初期末余額年初余額年末余額應收賬款金額金額623286.2567239.3主要債權人如下:主要債權人名稱金額（元）占應收賬款比例南昌建材市場567239.3100%9、其他應付款其他應付款期初期末余額：年初余額年末余額其他應付款金額金額合計203640.3263785.6主要債權人如下:債權人名稱金額占其他應付賬款比例倉庫租金20000075.8%分店店租63785.624.2%10、應交稅費稅項年初余額年末余額企業所得稅增值稅城建稅教育費附加個人所得稅合計11、實收資本投資者年末余額本年增加本年減少年初余額梅九林15000001500000蔡論女15000001500000合計3000000300000012、未分配利潤期末余額：6662699.41元13、營業收入本年數：2179865.5元14、營業成本本年數：1289832.1元15、營業