1、、人力資源管理方面風險及防控措施序號專業類別二級分類三級分類風險等級規范措施政策條款68機構 編制 及干 部配 備方 面機構設置和人員 配備不合規未經公司批復自行設立機 構中按照國網公司批復方案設置組織機構和配備人員，對于自設機構需報國網公司審批備案， 對于超編制人員制定減員計劃，逐步消化。國家電網公司供電企業機構編制管理辦法（國網（人資/4 ） 140-2013）第H一條、十二條、十三條69人員配備超公司批復方案輕國家電網公司供電企業勞動定員管理辦法 （國網（人資/4） 141-2013）第三十四條70超職數配備領導 干部領導干部超職數配備輕按照國網公司關于干部配備相關管理規定，落實批復方案

2、，加強干部配備管理。關于嚴禁超職數配備干部的通知（人干一201445 號）第一項71擅自設置職務名 稱、提高職級待遇擅自設置職務名稱、提高 職級待遇中72超機構規格提拔 干部領導干部“低職高配”輕嚴格按照國網公司關于干部配備管理要求，進一步規范相關機構人員的配置。關于進一步加強機構編制管理的通知（國家 電網人資20121690號）第二項73違反規定提拔干部中嚴格按照國網公司關于干部配備管理要求，履行領導干部任免流程及相關條件，進一步加強干部配備管理。關于嚴禁超職數配備干部的通知（人干一201445 號）第一項74勞動 口7E貝 及用 工管 理方面瞞報、虛報職工人 數主業各類用工與人力資源 勞動

3、統計報表人數不一致中嚴格按國網公司國家電網公司人力資源信息與統計管理暫行 辦法相關規定，進一步規范勞動用工管理，如實統計、上報 用工情況和人數。國家電網公司人力資源信息與統計管理暫行 辦法（人資計200955號）第十四條75支援集體企業實際人數與 人力資源勞動統計報表數 不一致中76存在違規長期不在崗的職 工中嚴格按國網公司國家電網公司人力資源信息與統計管理暫行 辦法相關規定，進一步規范勞動用工管理。國家電網公司人力資源信息與統計管理暫行 辦法（人資計200955號）第十條77勞動合同、借工合 同簽訂不規范勞動合同簽訂、變更不規 范輕嚴格遵守中華人民共和國勞動合同法相關規定，規范單位員工勞動合

4、同簽訂、變更工作流程。中華人民共和國勞動合同法第三十五條78借工協議簽訂、變更不規 范輕嚴格遵守關于加強集體企業管理監督工作的若干規定（試行）»相關規定，規范單位員工借工協議簽訂、變更工作流程。關于加強集體企業管理監督工作的若干規定（試行）（國家電網產業2012338號）第十二條79主業人員兼任集體企業負 責人中規范各級企業與有關多經企業的勞動人事關系，遵守關于進一步規范各級企業與有關多經企業關系的意見相關規定。關于進一步規范各級企業與有關多經企業關系的意見（國家電網人資200859號）第六 項續上表序號專業類別二級分類三級分類風險等級規范措施政策條款80勞動 定員 及用 工管 理方

5、 面存在人員混崗問題存在人員混崗問題輕規范各級企業崗位設置，嚴格人員崗位管理，遵守國家電 網公司勞務派遣用工管理暫行辦法相關規定。國家電網公司勞務派遣用工管理暫行辦法國 家電網人資2014343號第十三條81用工超計劃、超范 圍用工人數超國網公司批復 計劃中規范各級企業用功管理，嚴格人員崗位管理，遵守人力資 源計劃管理辦法相關規定。國家電網公司人力資源計劃管理辦法國家電 網人資201597號第十八條82勞務派遣用工不合 規核心業務崗位和涉密崗位 使用勞務派遣工中嚴格按照勞動合同法及關于加強勞務派遣用工管理的 指導意見的規定，公司核心業務崗位和涉密崗位不得使用 勞務派遣用工，規避各類用工風險。關

6、于加強勞務派遣用工管理的指導意見（國 家電網人資2012663號）第三條；勞務 派遣暫行規定（人力資源社會保障部令第22號）第二十八條83勞務派遣用工數量超用工總量10%中嚴格按照國網公司要求，統籌各類用工管理，將勞務派遣用 工納入勞動用工計劃管控，加強勞務派遣用工比例的控制。勞動合同法和國家電網公司關于貫徹國資 委文件精神進一步規范勞務派遣用工管理的通 知（國家電網人資2013563號）84勞務派遣用工存在“自派 遣”現象中嚴格按照國網公司要求，統籌各類用工管理，將勞務派遣用 工納入勞動用工計劃管控，遵守勞動合同法相關規定。勞動合同法第六十二條85以業務外包的形式 變相使用勞務用工業務外包不

7、真實，存在假 外包、真派遣等現象中嚴格按照國網公司要求，規范業務外包管理，加強人員用工 計劃管控。國家電網公司供電企業業務外包管理辦法國 家電網企管2015626號86勞務費列支不規范勞務費列支不規范（超預 算、依據不充分、列支期 間不準確、虛列費用）中加強勞務費核算管理，認真審核每筆費用支出依據，確保完 整、充分，并嚴格執行預算計劃，確保費用總額得到有效控 制。國家電網公司原始憑證管理辦法國網（財/2）349-2014第二十五條87薪酬 管理 方面工資發放總額超計 劃工資發放總額超計劃中在預算計劃內進行工資發放，確保不出現工資總額預算超出 （結余）情況。國家電網公司工資收入管理辦法國網（人資

8、/2）508-2014第十四條、第二十九條8889個人未足額繳納個人所得 稅中嚴格遵照國家電網公司會計核算辦法2014»據實核算員工勞動報酬并及時代扣代繳個人所得稅。國家電網公司會計核算辦法2014國網（財/2）469-2014 第五節90多頭提取工資性來 源多渠道發放薪酬中規范工資列支渠道、核算規則，對渠道外列支情況予以杜絕。國家電網公司工資收入管理辦法國網（人資/2）508-2014第十四條91主業集體企業薪酬關系不合中加強主業與其關聯企業的薪酬管理，嚴禁主業集體企業為非國家電網公司工資收入管理辦法國網（人資規（關聯企業發放主業、主業為集體企業發放薪酬1）所屬職工及不在崗職工發放

9、工資薪酬。/2）508-2014第十四條；關于進一步加強收入分配管理的意見（國家電網人資2010524號）續上表序號專業類別二級分類三級分類風險等級規范措施政策條款92薪酬 管理 方面各類補貼、返還、政府獎勵等未納入 工資總額各類補貼、返還、政府獎 勵等未納入工資總額中規范福利費發放，嚴禁在工資總額計劃外發放通訊費、節日補貼等補貼費用，各類獎勵項納入工資總額管理。國家電網公司人力資源管理通則國網（人資/1 ） 96-2014第三十八條；國家電網公司工資收入管理辦法國網（人資/2）508-2014第十四條93違規套取資金用于 發放職工薪酬違規套取資金用于發放 職工薪酬重所有工資性支出要嚴格按照有

10、關財務會計制度規定，全部納入工資總額核算。據實發生各類費用，嚴禁虛列或設置小金庫、 賬外賬。國家電網公司工資收入管理辦法國網（人資/2）508-2014 第十四條94未經批準擅自動用 工資結余未經批準擅自動用工資 結余重嚴格按照規定，不得產生新的工資結余或者將未使用完的工資總額掛往來賬。如確有原因需動用工資結余，應經過上級單位主管領導的審核同意，出具審批單后發放。國家電網公司工資收入管理辦法國網（人資/2）508-2014 第十四條95領導層薪酬超標準 發放或違規領取額 外收入領導層薪酬超標準發放 或違規領取額外收入重將企業負責人薪酬與其他員工分開管理，將負責人其他渠道收入納入工資總額進行管理

11、，嚴禁出現從其他渠道獲取收入。如確有原因需發放或另有規定發放的，應經過上級單位主管領導的審核同意，出具審批單后發放。國家電網公司工資收入管理辦法國網（人資/2）508-2014 第十四條96福利 保障 管理 方面各類保險、公積金 的繳費基數和比 例、列支渠道不合 規未如實申報并繳納社會 保險費中加強職工保險管理， 認真審核每名員工的收入臺帳，準確計算保險基數。國家電網公司福利保障管理辦法第四章保障 管理第二十五條97為未簽訂勞動合同的人 員繳納社會保險費。中加強職工保險管理，如實為企業職工繳納社會保險費。國家電網公司社會保險管理辦法第十八條98各類保險、公積金列支不 合規中按照規定正確使用補充

12、醫療保險，嚴格審查職工醫藥費發票收據是否符合報銷條件。關于企業補充醫療保險有關問題的通知（財社 2002 18號文）第一條99超額提取補充醫療保險 資金中加強職工保險管理， 認真審核每名員工的收入臺帳，準確計算保險基數。國家電網公司福利保障管理辦法第二十七條100企業年金繳費比例不合中加強企業年金繳費管理，控制在本單位上年度職工工資總額的國家電網公司企業年金管理辦法（2014規規定比例之內。273號）第十五條101超范圍、超標準建 立保險項目超范圍、超標準建立保險 項目中加強企業保險培訓，按照規定范圍、標準為企業職工購買保險。財政部關于企業為職工購買保險有關財務處理 問題的通知第三條；企業會計

13、準則第四十 六條續上表序號專業類別二級分類三級分類風險等級規范措施政策條款102福利 保障 管理 方面違規發放保險及住 房補貼違規發放保險中加強職工保險管理，認真審核每名員工的收入臺帳，準確計算保險基數。國家電網公司福利保障管理辦法第四章保障 管理第二十五條103超比例繳存發放住房補貼中嚴格按照國網公司住房公積金管理規定執行，不得通過住房公積金在規定繳存標準外發放任何形式的補貼。國家電網公司關于加強住房公積金管理工作的通知（國家電網人資2013575號）中第三條104超預算、超范圍、 超標準列支福利食堂經費管理及支出不規 范中規范食堂銀行賬戶管理，規范食堂經費列支范圍，嚴格按照會 計相關規定進

14、行核算。加強食堂費用開支管理，按實列支食堂 費用，嚴格費用結算審核；完善費用報銷手續，按實際采購數 量支付貨款，做好材料登記、核算工作。國家電網公司銀行賬戶管理實施辦法中第九條；國家電網公司會計基礎工作規范（國家電網財（2011） 1283號）第六十條；企業會計準則 -基本準則第十二條；國家電網公司福利計劃 管理暫行辦法105療養費管理及支出不規范中加強職工療養費管理，明確療養費的使用范圍，嚴格區分旅游 費與療養費區別，避免以旅游的形勢代替療養， 規范療養費用 列支。國家電網公司福利計劃管理暫行辦法106其他福利費管理及支出不 規范中嚴格執行福利計劃，杜絕超計劃列支情況發生，規范各項福利項目的范圍，不得超范圍發生。關于企業加強職工福利費財務管理的通知財 企2009242號第一條；國家電網公司福利計 劃管理暫行辦法107培訓 經費 管理培訓經費超范圍、超標準或虛假列支超標準列支培訓費中嚴格按照國家電網公司培訓班管理辦法，按職稱級別支付培訓費用，不得超標準發放酬金。國家電網公司培訓班管理辦法國網（人資/4）511-2014 號108超范圍列支培訓費中按照國家電網公司教育培訓管理規定由員工自行承擔在職學歷教育費用。嚴格按照國家電網公司培訓班管理辦法相關規定控制培訓費用發生類別。嚴禁