1、“夕陽紅”老年人服裝市場創業計劃書隊長：丁義 團隊成員:蔡文倩、朱睿、林錦如、覃紹洲、李艷艷、王洪雨、陳莉第一部分 執行總結 “最美不過夕陽紅，溫馨又從容；夕陽是晚開的花，夕陽是陳年的酒，夕陽是未了的情；多少溫情，化作一片夕陽紅。”中國作為一個人口超級大國,目前正步入一個老齡化時代，據2005年底全國1%人口抽樣顯示，65歲以上占總人口數的7.7%，預計到2030年將達到3.1億。然而根據全國老齡工作委員會提供的數據，目前我國老年市場的年需求保守估計為4000億元，2010年將達到萬億。盡管老年人的基數逐年在不斷地增長，但是，老年人服裝市場卻十分冷清。無論是雅戈爾、賽斯特還是黎富、鱷魚等，盡管

2、從西服拓展到休閑服，卻沒有一家愿將目光投向老年人服裝市場，老年人服裝業正寂寞獨徘徊。 我們公司將針對老年人體型,充分考慮到老年人的心理特征和喜好，建立以為老年人提供舒適、體面的服裝為理念，以為廣大老年人服務為宗旨的股份有限公司。第二部分 創業背景我國專門生產老年人用品的廠家寥寥無幾，很少有服裝企業將老年人服裝列為研發和生產重點，老年人服裝多出自小企業或家庭作坊，整體質量難以保證，存在的問題主要是樣式設計陳舊化。老人服裝幾乎千篇一律為寬松肥大式，既少墊肩又無腰身，穿上去無論胖瘦都顯得十分臃腫，在商場里我們常常看到，往往三四年前的服裝樣式仍掛在柜臺上叫賣，還美其名曰：老年服裝沒有過時的。隨著社會福

3、利制度的完善，老年人的消費力將逐年增強，但這個誘人的市場卻存在著太多的空白，老年人多層次的消費需求還不能得到較為全面的滿足。我們的創業計劃正是出于以上方面的考慮,決定創辦這家公司。第三部分 核心競爭優勢及保持· 競爭優勢：我國正步入老齡化時代，現在的服裝市場,競爭日益白熱化，卻偏偏忽略了老年人服裝市場這一擁有巨大潛力的市場，競爭者較少。老年人的消費觀念在發生轉化，隨著人們生活水平的提高，老年人是愿意花一些錢購置自己喜歡的衣服，價格不再是主導消費的因素。產品引入期采取專柜及專賣店銷售的方式，以降低成本，同時可使消費者感到商品的質量較能得到保證,并有較好的購物環境和服務。·優勢

4、的保持：開展關系營銷，建立以品牌為核心的市場運作體系,培育顧客的忠誠度,建立CS系統，不斷探索顧客心目中的滿意產品及服務。對質量、服務進行承諾，注重款式創新，同時從設計、成品、檢驗等環節進行嚴格把關,防止假冒偽劣產品對品牌的吞噬。占據了一定的市場份額及具有一定的銷售網絡后，立刻建立銷售通路防御體系，對超市采用簽訂排他協議、控制貨架空間、合作鞏固市場的各種促銷活動以排擠競爭對手的產品。第四部分 公司的發展戰略總體戰略：本公司力爭在35年內成為福建省內具有一定品牌效應的老年人服裝公司，并通過規模化方式，成為國內老年人服裝的市場領導者，做中國的夕陽產業中的“服裝霸”。（1） 短期戰略（第一至第二年）

5、打開早期的老年人服裝市場，初步建立老年人服裝的銷售渠道，營建銷售網絡第1年，公司成立，建立服裝開發辦公的基地，完成服裝的設計、生產，并進行試運營，初步與一些單位建立銷售合作伙伴關系。第2年，打開市場，樹立產品形象，實現五區八縣在各大型超市有專柜，各地極市有專賣店。為進一步擴大生產，占領全國市場奠定基礎。（2） 中期戰略（第三至第四年），樹立服裝服務的品牌形象第3年，公司由發展階段進入成長階段，開始設計屬于自己品牌特色的產品，有專門負責運輸的專線，公司基本上開始盈利。第4年，進一步擴大市場占有率，產品服務的范圍、類型增多，這一階段，根據老年人的年齡結構和身體健康狀況，將他們劃分為不同的群體，分別

6、對不同群體提供相應的產品和服務，進行有針對性的研發,開始向整個中國市場進軍。（3） 長期戰略（第五年以后） 以品牌的鞏固為主導，全面發展成為老年人服飾的集團型公司。第五部分 市場營銷·市場分析:(參見附圖1)我們公司將選定泉州市作為我們的服裝設計、生產的基地，充分利用泉州市紡織服裝業的發展，它目前已形成抽絲、織布、漂染及后整理、服裝生產完整的產業鏈，是國內最大的休閑面料供應基地、服裝配件供應基地、服裝批發集散中心，而且具有設備先進、技術水平高、行業規模化、市場占有率高等優勢。充分利用鐵路、高速公路、省道的優越運輸條件，在廈門、漳州、龍巖、三明、南平、寧德、福州、莆田等城市分設專柜，公

7、司成立初期，我們將把重心放在廈門、漳州、福州三個城市作為第一目標市場，設立專賣店，樹立產品形象。·產品策略據有關資料顯示，目前市場上同類商品較少。因此公司產品以自主設計為主，自創品牌，積極開拓市場。公司為老年人提供以服裝為主的產品組合，旨在滿足老年人的著裝需求，為其提供舒適、合體的服飾。為實現該目的，公司將聘請、培養專門的服裝設計師。產品以舒適為主，同時應考慮老年人的體態及活動的要求。中心產品服裝不一味沿襲當前的寬松而無特色的風格，要求剪裁舒適、合體；材質以棉、麻等質地柔和的原料為主；款式、顏色等在符合老年顧客審美等前提下適當添加時尚新元素，以實現多樣化、個性化。產品采用統一專用包裝

8、，要求顏色、圖案的搭配適合老年人的審美要求，同時將商標、品牌融入包裝的設計中，以擴大知名度，快速打開市場。產品首要要求是有質量保證，同時提供各種售后服務。如三包；三包期后的提供與期內同等質量低收費的服務。售后保持與顧客的聯系，以獲得顧客的反抗意見和需求，隨時了解產品和服務的不足并加以改進。·促銷策略針對各個時期不同的特點，我們分別提出不同的促銷策略：在產品引入階段，需要廣泛宣傳，以提高知名度，做好廣告是必要的。主要的廣告方法有：報紙、廣播、電視、網絡及媒體等。在產品的成長階段，加強廣告宣傳，并從注重產品介紹轉向注重樹立產品形象，進一步擴大產品知名度，爭創名牌。在產品的成熟期階段，行業

9、內生產能力開始出現過剩，市場競爭較激烈。應加強宣傳服裝的新樣式、新特色，準備開拓新市場。在產品的衰退期階段，產品銷售和利潤急劇下降，企業生產能力過剩。不宜大做廣告宣傳，需降低銷售費用，節省開支。·價格（Price）策略：針對國內市場情況，我們擬采取競爭定價與奇數定價相結合的價格策略，大約定在一般品牌的100-150%。即同等條件下，相對于一般品牌有質量優勢，然而又不顯得太高，使得我們的產品在短期內最大限度的占有市場，再者，奇數定價能給顧客一種便宜的感覺，但得看情況而論，對于成本較高的產品就應采取偶數定價。第六部分 公司組織與人力資源配置（一）本公司將采用直線式組織形式,結構圖如下:總

10、經理總經理辦公室財務中心行政中心生產中心銷售中心市場部客戶部駐外辦公處開發部生產部質管部人力資源部行政辦公室財務部會計部審計監察部銷售部采購部董事會 公司的組織形式并非是一成不變的,隨著生產經營規模的擴大,公司組織形式將做出合理調整.（二）人力資源配置:董事會 行使股東職權的常設權利機構，是公司的最高決策機構，也是最高業務執行機構，負責處理公司重大管理事項。總經理 要具有很強的分析和創新能力,能夠妥善協調各部門負責人之間的關系,領導公司在各個發展時期作出重大決策。總經理辦公室 負責公司一切法律咨詢指導工作，處理公司經濟糾紛案件及研究國家相關政策、法律、法規，并提出相關工作指導性建議，督辦檢查公

11、司決定事項的落實情況。銷售中心銷售部：根據企業的戰略性計劃，對產品銷售制定銷售計劃。客戶部：開拓客戶市場，售后服務調查。形成企業與客戶的良性互動。市場部：對產品市場進行調查，制定市場戰略，及時回收反饋意見。駐外辦公處：負責各個管轄區域的廣告、宣傳、對外聯絡等。生產中心：技術開發部：產品的設計、技術研發，及時根據市場需求，更新設計理念，完成技術創新。生產部：產品的生產，根據生產量合理組織生產。采購部：生產設備、原材料的采購。行政中心：人力資源部：人才的引進，對人才合理配置與管理提出合理化建議。組織員工的培訓，培養復合型人才。行政辦公室：行政管理，人事調配。財務中心：財務部：制定企業財務計劃，負責

12、資金的流通管理及日常財務工作。會計部：制定企業財務報表，統計帳目，發放員工工資。審計監察部：對于財務情況進行監察。第七部分 風險分析及其對策（一） 市場需求的不確定性老年人市場接受新事物的時間較長，大部分老年人更換衣服的周期比較長，預期的銷售目標可能無法實現，造成產品積壓，資金周轉困難。風險策略：加大宣傳力度，并且要有針對性的進行宣傳，主要對象是老年人，對老年人的子女也可進行適當的宣傳，力求先讓一部分老年人接受我們的品牌和產品。（二） 市場競爭能力的不確定性由于是創業初期，對商品定價方面缺乏經驗，若價格超出了市場的承受力，缺乏價格競爭力，就有可能較難被市場接受。若價格過低，得到的利潤就會減少，

13、就可能會影響公司的正常運轉。風險策略：定價要在充分的市場調查的前提下，認真分析所定價錢對公司的影響，指定出合理的價格。若價格已經出現了失誤，則要根據市場的反應和情況進行調整。（三）風險退出凡事”預則立,不預則廢”,投資之前,我們將對市場環境、市場潛力、投資預算與回報等進行可行性分析，當然，萬一出現經營不利等方面的局面，造成投資者對本公司失去投資熱情，投資者可以選擇的退出的方式有兩種：股權回購、清算。1.回購退出：投資者決定將投資資本退出時，可以通過公司管理層購回資本者手中的股份，采用內部融資的手段，利用職工募集資金，達到回收投資者的股份的目的。2.清算：在公司經營狀況不好且難以扭轉時, 公司將

14、做出解散或破產并進行清算的決定。以最快的速度回籠市場上的流通資金和變化固定資金,減少投資者的損失。第八部分 財務分析（一） 初始投資明細 固定資產投資a.租賃費 1萬/月/店面（20個店面）共20萬b.辦公設備 5萬c.運輸設備 8萬經營費用a.工資 30萬b.辦公費用 2萬（談判費用、水電費等）c.汽油動力費 10萬d.宣傳廣告費 2萬（傳單、網絡宣傳、贈品）兩項總計 77萬1、 公司主要財務假設（1） 公司的注冊資本77萬，其中外部風險投資50萬，占71.4%，向其他金融機構借款27萬用于初始投資，五年后償還。（2） 資產折舊采用平均年限法，折舊年限為5年，5年后無殘值。（3） 應收賬款壞

15、賬準備金率為0.3%，銷售金額該季度收回80%，下季度收回20%，貨款為該季度支付60%，下季度支付40%。（4） 處于公司擴大規模，增加投資的需要，從第二年所得盈利30%用于分紅，從第三年起按稅后利潤的50%分紅。（5） 每年按稅后利潤的10%提取盈余公積金。2、 投資收益與風險分析 投資項目的營業現金流量計算表 單位：萬元 第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入210.00 230.00 300.00 380.00 450.00 減：變動成本103.00 83.00 103.00 123.00 153.00 固定成本77.00 77.00 77.00 77.00 77.00 稅前利潤-5.

16、20 7.80 22.80 38.80 51.80 減：稅收0.39 0.94 1.94 3.59 稅后利潤-2.20 7.41 17.86 36.86 48.21 加：折舊15.40 15.40 15.40 15.40 15.40凈現金流量-12.639.0063.0085.00101.003、 投資的凈現值根據公司，可得NPV=71.52（萬元） 中長期借款三到五年利率為5.85%，考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風險性等因素，K取10%（下同），I為初期投入的現金流量。此時，NPV=71.52（萬元），大于0。計算期內盈利能力較好，投資方案可行。（先將凈現值折算帶第一年

17、年初，再將其折算到初期開始時，初期為半年。）4、 投資回收期通過凈現金流量、折現率、投資額等數據計算，投資回收期為二年零五個月，投資方案可行。且投資回收期后投資項目給工資帶愛現金流量更大。回收期=累計凈現值出現正值年數-1+（未回收現金/當年現值）5、 項目敏感性分析公司在銷售收入、投資、經營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們通過經營風險與財務風險分析項目的聯合杠桿系數也即是銷售收入的變動對普通股每股收益的影響。我們對三者按提高10%和降低10%的單因素變化做敏感性分析。用逐項替代法計算投資回收期和內含報酬率。如圖： 項目敏感性分析項目投資經營成本銷售收入-10%10%-10%10%-10

18、%10%內含報酬率66.35%57.39%88.95%34.64%18.57%104.47%投資回收期（年）2.35 2.55%1.67 3.28 3.79 1.38 6、 主要報表(見附表)表1：損益表單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年主營業務收入185.00 230.00 300.00 350.00 420.00 減：主營業務成本85.00 95.00 100.00 115.00 135.00 營業利潤55.00 65.00 80.00 100.00 135.00 減：營業費用22.00 22.00 25.00 25.00 26.00 管理費用35.20 35.20 36.20

19、36.20 37.20 財務費用0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 利潤總額-3.02 11.98 57.98 72.98 85.98 減：所得稅2.396 11.59614.59617.196凈利潤-3.02 9.58446.38458.384 68.784表2：現金流量表單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金104.50 128.98 158.48 197.98 266.47 現金流入小計104.50 128.98 158.48 197.98 266.47 購買商品、接受勞務支付的現金49.50 64.00 78.

20、50 98.00 131.50 經營租賃所支付的現金6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 支付給職工的現金30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 支付的所得稅2.30 5.93 12.53 23.42 支付其他與經營活動有關的現金17.98 17.98 21.98 21.97 23.96 現金流出小計103.48 120.28 142.41 168.50 214.88 經營活動產生的現金流量凈額1.02 8.70 16.07 29.47 51.59 二、投資活動產生的現金流量：購建固定資產所支付的現金-16.00 投資活動產生的現金流量凈額-16.00 三、籌資

21、活動產生的現金流量：吸收權益性投資所收到的現金56.00 借款所收到的現金14.00 現金流入小計70.00 償還借款所支付的現金14.00 分配股利所支付的現金1.40 6.02 12.72 23.78 償還利息所支付的現金0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 現金流出小計0.82 2.22 6.84 13.54 38.60 籌資活動產生的現金流量凈額69.18 -2.22 -6.84 -13.54 -38.60 四、現金及現金等價物凈增加額54.20 6.48 9.23 15.93 12.99 表3：資產負債表 單位：萬元資產第一年 第二年第三年第四年第五年流動資產：貨幣資金5

22、4.20 60.67 69.90 85.83 98.82 應收賬款5.50 6.50 8.00 10.00 13.50 減：壞賬準備0.02 0.02 0.02 0.03 0.04 應收賬款凈額5.48 6.48 7.98 9.97 13.46 流動資產合計59.68 67.15 77.88 95.80 112.28 固定資產：固定資產原價16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 減：累計折舊3.20 6.40 9.60 12.80 16.00 固定資產凈值12.80 9.60 6.40 3.20 0.00 資產合計72.48 76.75 84.28 99.00 112.28

23、 負債及權益流動負債：應付賬款5.50 6.50 8.00 10.00 13.50 長期借款14.00 14.00 14.00 14.00 0.00 負債合計19.50 20.50 22.00 24.00 13.50 所有者權益：實收資本56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 盈余公積0.47 1.67 4.22 8.97 未分配利潤-3.02 -0.21 4.60 14.78 33.81 所有者權益合計52.98 56.25 62.28 75.00 98.78 負債及權益合計72.48 76.75 84.28 99.00 112.28 表4：第一年度損益表單位：萬元項目第

24、一季度第二季度第三季度第四季度主營業務收入20.00 27.50 35.00 27.50 減：主營業務成本10.00 13.75 17.50 13.75 營業利潤10.00 13.75 17.50 13.75 減：營業費用7.00 6.50 4.50 4.00 管理費用8.80 8.80 8.80 8.80 財務費用0.205 0.205 0.205 0.205 利潤總額-6.005 -1.755 3.995 0.745 減：所得稅1.318 0.246 凈利潤-6.005 -1.755 2.677 0.499 表5：第一年度現金流量表單位：萬元項目第一季度第二季度第三季度第四季度一、經營活動

25、產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金19.000 27.125 34.625 27.875 現金流入小計19.000 27.125 34.625 27.875 購買商品、接受勞務支付的現金9.000 13.375 17.125 14.125 經營租賃所支付的現金1.500 1.500 1.500 1.500 支付給職工的現金7.500 7.500 7.500 7.500 支付的所得稅1.318 0.246 支付其他與經營活動有關的現金6.000 5.500 3.500 2.996 現金流出小計24.000 27.875 30.943 26.367 經營活動產生的現金流量凈額-5.000 -0.750 3.682 1.508 二、投資活動產生的現金流量：購建固定資產所支付的現金-16.000 投資活動產生的現金流量凈額-16.000 三、籌資活動產生的現金流量：吸收權益性投資所收到的現金56.000 借款所收到的現金14.000 現