1、易飛管理軟件易飛管理軟件課課程程大大綱綱一、月結的意義二、易飛ERP月結三、月結注意事項一、月結的意義_解釋結賬結賬: 將本期(本月)所發生的經濟業務全部登記入帳的基礎上,按照規定的方法對該期內(該月)的賬簿記錄進行小結,結算出本期(本月)發生額合計和余額,并將其余額結轉下期或者轉入新帳.意義意義: 為了正確反映一定時期內在賬簿記錄中已經記錄的經濟業務,總結有關經濟業務活動和財務狀況,必須在期末進行結賬.一、月結的意義_內容1財產物質帳財產物質帳:應收應付款應收應付款: 每次記賬后,都要隨時結出余額,每月最后一筆余額即是月末余額. 月末結賬的目的:是為了突出有關數字,表示本期的會計記錄已經截止

2、或者結束,并將本期與下期的記錄分開.一、月結的意義_內容2現金現金銀行銀行 現金,銀行存款日記款,必需要按月結計發生額的收入,費用等明細帳. 每月結賬,要在最后一筆經濟業務記錄以后,結出本月發生額和余額, 總賬賬戶總賬賬戶 總賬平時需要結出月末余額,年底有年終結賬. 年度終了結賬時,有余額的賬戶,要將其余額結轉到下年二、易飛ERP月結一、存貨月結二、應收/應付月結三、存款月結四、會計月結二、易飛ERP月結_存貨1步驟1:相關單據核查步驟步驟1: A.確認與庫存異動相關單據的制單人員單據錄入完全，單據錄入應保持與物流一致. B.進貨單、委外進貨單等影響成本碼為“Y”的單據上的單價等信息是否正確.

3、 C.檢視所有與庫存交易相關單據(INV.PUR.COP.MOC.SFC.ACP)在月結前是不是已經審核完成. 如果有未審核的單據,而且確定該現行月份不再交易 (審核) 時,請刪除或作廢該單據,若已經有實際交易時請做審核作業. 二、易飛ERP月結_存貨2步驟2:進貨價差調整_1注意運行該作業的前提是應付現行年月需要與庫存現行年月一致，頁面上顯示的是應付現行年月。二、易飛ERP月結_存貨2步驟2:進貨價差調整_2步驟步驟2: A.查看“進貨價差成本調整表”，確認報表數據正確. B.執行“自動生成進貨價差成本調整單”. C.在“錄入成本開賬單”查出相應單據確認審核.l 該調整單單據性質為成本開帳/

4、調整單，影響成本碼為Y(成本計算來源)，請在設置單據性質中單獨設置該單據，以示區別；l作業路徑為：存貨管理子系統_自動生成進貨價差調整單；應付管理子系統_自動生成進貨價差調整單。二、易飛ERP月結_存貨3步驟3:凍結帳務日期_1基本信息子系統的設置共用參數中設置賬務凍結日期 二、易飛ERP月結_存貨3步驟3:凍結帳務日期_2步驟步驟3: A.凍結日期通常為現行年月的月底.表示該凍結日期前的交易信息不可以進行審核.這個是防止會計人員在對賬同時,又有人操作庫存相關單據，導致庫存數據的異動，造成成本數據的錯誤。 B.若倉庫每月有確定的提前關賬日期，可于關賬日期次日，將賬務凍結日期設為現行年月月底，則

5、關賬日期至月末的庫存單據允許錄入，但不予許審核在現行年月，只能審核在凍結日期之后；二、易飛ERP月結_存貨4步驟4:重計現有庫存_1運行重計現有庫存時,請保持在單一用戶狀態下。二、易飛ERP月結_存貨4步驟4:重計現有庫存_2步驟步驟4: 重計現有庫存，此操作會清除重計年月至現行年月的品號月檔，重新生成信息至月檔；發生需要重計現有庫存的原因可能為:l單據在運行單據審核或撤銷審核時遇不可抗拒的原因 (停電,當機) 而造成更新不完整l單據在運行月底存貨結轉作業時,遇不可抗拒的原因而造成更新不完整 (品號每月統計檔).由于某些原因,誤把需要存貨管理的品號設置了非存貨管理,重計是無用的.只能修改品號信

6、息后,撤銷審核后再次審核.二、易飛ERP月結_存貨5步驟5:查詢進耗存報表_1二、易飛ERP月結_存貨5步驟5:查詢進耗存報表_2步驟步驟5:查詢進耗存統計表，檢視信息是否有異常. A.核對倉庫本期入（包括采購凈額）與財務本期存貨原材料類增加是否一致,需確認財務已暫估入賬. B. 如不一致，查看相關明細單據，查明原因做調整. C.調整審核前需將凍結暫時解除；審核后恢復.二、易飛ERP月結_存貨6步驟6:月底成本計價_1二、易飛ERP月結_存貨6步驟6:月底成本計價_2步驟步驟6: 運行月底成本計價：計算品號當月份的月加權平均單價.月加權平均單價=月初金額+本月成本計算來源的凈額月初數量+本月成

7、本計算來源的凈量 月初數量來自:品號每月統計信息檔 月初金額來自:品號每月統計信息檔l更新庫存交易明細信息檔及庫存交易單據l更新品號信息檔的單頭及單身庫存金額及數量l更新 盤點信息匯總檔二、易飛ERP月結_存貨7步驟7:調數量/金額異常_1二、易飛ERP月結_存貨7步驟步驟7:挑出庫存數量及金額異常的信息 A.運行庫存明細表挑選庫存有數量沒有金額、或數量為負值等其他異常的信息 B.查庫存明細賬并做信息調整。l注意確認調整的審批流程，經批準確實可以調整后l注意將凍結日期往前推1日，將單據審核在月末；步驟7:調數量/金額異常_2二、易飛ERP月結_存貨8步驟8:調整庫存(尾差.分庫)_1二、易飛E

8、RP月結_存貨8步驟步驟8:運行自動調整庫存,并將調整單進行審核：調整尾差調整尾差：將庫存數量為零，金額不為零的料件，生成一張成本調整單于錄入成本開帳/調整單中，調整后（單據確認），相應料件庫存數量及金額均為零。（金額四舍五入引起尾差產生）步驟8:調整庫存(尾差.分庫)_2二、易飛ERP月結_存貨8調整分庫調整分庫: 主要針對同一品號同時存放不同倉庫的情況，將各庫庫存金額調整成成本計算后的成本金額調整單據審核時需要將凍結日期提前一天，之后系統才允許審核，單據審核完畢后請立即將凍結日期立即改回，改為現行年月最后一天。l在設置單據性質中將該兩種情況的調整單據區分開來進行設置，以示區別便于核對，影響

9、成本碼均為y(成本調整)l調整的單據沒有審核前,勿重復調整生成調整單.步驟8:調整庫存(尾差.分庫)_3二、易飛ERP月結_存貨9步驟9:月底存貨結轉_1二、易飛ERP月結_存貨9步驟9:月底存貨結轉_2步驟步驟10:確認財務與存貨賬核對一致后，運行月底存貨結轉.結算當月份的存貨及統計當月的庫存交易,生成品號現行年月交易統計信息,并將現行年月累加. 二、易飛ERP月結_存貨未使用成本模塊時后續財務成本的處理：一.不需要在系統中管理成品成本. 在材料月底成本計價后,在系統中提取需要的報表(庫存交易統計表)供財務使用.財務根據相關數據手工做賬.二.需要在系統中管理成品成本. 在材料月底成本計價后,

10、在系統中提取需要的報表(庫存交易統計表)供財務使用.財務手工核算出單位成本后,和系統里的單位成本做比對,將差異部分金額切入系統.無成本模塊處理二、易飛ERP月結_存貨有成本模塊的月結處理步驟步驟:1.確認單據審核2.進貨價差成本調整3.凍結帳務日期4.重計現有庫存5.查詢6.月底成本計價7.庫存明細表8.成本(自動生成工單工時,錄入工單工時,匯總工作中心工時,錄入工作中心成本,成本異常檢查(成本異常檢測表、無效工單領料明細表 ),計算生產成本,維護工單成本,維護產品成本,相關報表查看(工單在制成本明細表、工單成本明細表、直接材料明細表、工單成本分析表 )9.自動調整庫存10.庫存明細表,查詢

11、11.月底存貨結轉.二、易飛ERP月結_收付1步驟1:應收/應付月結_1步驟步驟1：相關交易單據完整性核查、相關數據完整性核查 應付管理期末處理重計供應商每月統計賬款；1. 月檔信息從重計年月開始生成信息至應付現行年月為止. 2. 若供應商本月無應付信息,則以前的月檔信息新增至本月.二、易飛ERP月結_收付2步驟2:應收/應付月結_2步驟步驟2：查看應付賬款分類賬.與總賬供應商核算項目科目余額核對一致；若不一致，應做相應更正(總賬錯或應付子系統單據有錯.漏)；二、易飛ERP月結_收付3步驟3:應收/應付月結_3步驟步驟3：確認應付系統數據與總賬應付/預付一致，執行“應付賬款月結”.l執行后，應

12、付現行年月加1.l以前年月的單據不允許新增/撤審/更改.l如啟用了應收模塊，月結步驟同上對應類似；如啟用了應收模塊，月結步驟同上對應類似；二、易飛ERP月結_存款1存款月結步驟步驟1：相關單據檢查確認 步驟步驟2:銀行對帳步驟步驟3:銀行存款明細帳 將兌現的應收票據,應付票據,銀行存提信息按銀行兌現日期打印 步驟步驟4:存款月結二、易飛ERP月結_會計會計月結步驟步驟1：確認本月所有憑證錄入審核完畢；步驟步驟2：將系統中現金及銀行賬余額與實物現金及銀行賬核對一致步驟步驟3：將系統中的進/銷項稅金與納稅系統中的進/銷項稅金核對一致步驟步驟4：查看科目匯總表/科目余額表/試算平衡表，看有無數據異常

13、，有異常執行“會計總賬其他作業重新過賬”；初步查看利潤表/資產負債表/現金流量表（包含未過賬憑證），確認報表數據準確，有異常查明原因做相關更正；二、易飛ERP月結_會計會計月結步驟步驟5：憑證整批過賬；步驟步驟6：匯兌損益結轉；自動轉賬匯兌損益結轉；將生成的調匯憑證查出確認審核并過賬步驟步驟7：本步驟賬結法才須執行，期間損益結轉：自動轉賬期間損益結轉，將生成的月結憑證查出確認審核并過賬步驟步驟8：查看利潤表/資產負債表/現金流量表，最終確認數據正確步驟步驟9：執行“會計月結”作業；執行后會計現行年月加1，現行年月前的憑證不能新增/更改/撤審/過賬還原；三、月結注意事項_注意月結注意事項* 運行

14、本作業前為了信息的安全性可先行信息備份作業；* 運行本作業時應盡可能保持網絡在單一用戶狀態下；* 運行完月底結轉作業后現行年月+1 ，所有該月份的相關的信息無法再進行修訂，例如現行年月為01 月，運行月結后現行年月為02月。(1).存貨月結當月份的應付賬款信息必須完成結賬，即應付憑單需及時錄入并審核 ，確認價差部分。(2).存貨月結處理時需確認當月份之前的所有銷貨單、銷退單、進貨單、退貨單、生產入庫單、領料單、委外進貨單、委外退貨單等庫存異動單據不可更改，撤銷審核。一般以“凍結日期”做控制；(3).存貨月結作業涉及存貨成本賬與會計單位的存貨賬應一致，所以由會計人員 (或成本會計) 來運行為最佳人選。三、月結注意事項_反月結反月結存貨反月結:基本信息子系統基礎設置存貨反月結應收反月結:基本信息子系統_設置財務參數應付反月結:基本信息子系統_設置財務參數存款反月結: