1、出納人員的崗位職責出納人員的崗位職責【篇一：出納人員崗位職責】出納人員崗位職責1、認真執行會計法，熟悉會計法規、財經政策、現金管理條例、財 務制度。2、每天要將門診收費處、住院結算處的各種原始憑證進行整理。收 入按會計要求，財務管理辦法計入現金日記帳。支出按每筆業務的發 生序時記入現金日記帳。日終結出余額。清點庫存，編制庫存現金日 報表，日報表與庫存現金相一致，日報表與總帳現金余額相一致。3、嚴格執行現金管理條例，采用現金支票、轉帳支票、電匯辦理業 務。4、任何人不準私自借用、挪用現金；不準用白條抵壓庫存；不準將 單位的現金以個人名義存入儲蓄所。8、出納收到的各種收款收據，在未送銀行之前不得提

2、出存根聯。將收入記入現金日記帳，邊同庫存現金日報表、原始憑證傳遞到會計組， 由會計主管編制憑證以后，將送了銀行的收據存根聯加蓋審核私章提 出，存根聯方能退給各工作人員，按有價票據管理規定交稽核人員銷 號歸檔。9、出納發生的差錯款和假鈔，不論金額大小，一律由個人賠付。10、辦公室抽屜內不得存放現金，每天下班之前，要移放到門診收 費處的保險柜內，注意鎖好，保證現金的安全。11、到銀行提取庫存現金，通知保衛人員一同前往，避免意外事件 的發生，確保資金的安全。12、使用現金支票做到份份登記。按財務管理要求認真填寫。14、每天業務完畢，離院之前檢查電源線，檢查保險柜，檢查任何 疏漏了的環節，切實保證資金

3、的安全。15、年末將現金出納崗位進行書面總結，并進行分析。16、完成科長交辦的其它工作。【篇二：一般公司出納的工作職責】一般公司出納的工作職責一、辦理銀行存款和現金領取。二、負責支票、匯票、發票、收據管理。三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然 后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或 發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經 會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發放。1、現金收付的，要當面點清金額，并注

4、意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。2、現金一經付清，應在原單據上加蓋現金付訖章多付或少付金額，由責任人負責。3、把每日收到的現金送到銀行，不得坐支 .4、每日做好日常的現金盤存工作， 做到賬實相符。做好現金結報單， 防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。5、 一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單 借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。b銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金 運作情況，

5、以調度資金。每日下班之前填制結報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務章平時由出納保管。c報銷審核1、 在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應 補。2、 附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或 不予報銷。3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政 監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補 充）。4、 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。5、 大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。6、報銷內容是否屬合理的報銷。 若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因， 應經審批。7、支付證明單上是否有總經理簽字。若

6、無，不予報銷出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三 個方面的內容。1. 貨幣資金核算。日常工作內容有:（1 ）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制 度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款 項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方 可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋收訖”付訖戳記。（2）辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特 殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單 位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票 人在專設登記簿上簽章。

7、逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填 寫錯誤的支票，必須加蓋 作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時 要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位 或個人辦理結算。（3）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑 證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面 余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使 帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款，要及時查詢。要 隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。（4）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要 確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部 分要及

8、時存入銀行。不得以 白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。 如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理， 不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼 的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。(5) 保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善 保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交 由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記 簿登記，認真辦理領用注銷手續。(6 )復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證， 嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收 銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付

9、時，要通知有關部門及時處理雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有 貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內容主要有：1. 貨幣資金收支的核算出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業務的辦理；二是上述 收支業務的帳務核算。日常收支業務包括現金的收支；銀行存款結算業務的辦理；負責保 管庫存現金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據和有關印章; 發票的開具；其他與貨幣資金有關的行政事宜。收支業務的核算包括現金及銀行存款有關的記帳憑證的編制；現金 日記帳、銀行存款日記帳、發票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的 備查

10、簿的登記；出納日報表、銀行存款余額調節表的編制等。2. 貨幣資金收支的監督貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支 的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律 法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限 內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員， 應當保證所經手的貨幣資金收支業務合法、合理，保護單位的經濟利 益不受侵害回答者:【篇二：出納人員崗位責任制】出納人員崗位責任制1. 出納員負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄，支有 簽字。2. 現金業務要嚴格按照財務制度和商場制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、

11、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有權拒付。3. 現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫存現金， 做到記錄及時、準確、無誤。4. 支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發的支票必須填寫用途、 限額，除特殊情況需填寫收款人。 應定期監督支票的收回情況。5. 辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、準確，并經領導批準后簽發，不得隨意辦理匯款。6. 收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯。7. 對庫存現金要嚴格按限額留用， 不得肆意超出限額。妥善保管現金、 支票、發票，不得丟失。8. 杜絕白條抵庫，發現問題及時匯報領導。9. 按期與銀行對帳，按月編制銀行存

12、款余額調節表， 隨時處理未達帳 項。10. 對領導交與的其他事務按規定辦理。二.會計員的崗位責任制1. 按國家統一會計制度規定設置會計科目2. 即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。3. 劃清費用的開支范圍及營業內外收入。4. 認真計算財務成果及各種稅金。5. 按財務制度規定正確核算利潤分配。6. 按期繳納各種稅款。7債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。8. 對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。9. 對商場的財務檔案要立冊，嚴格執行查閱制度及保管制度。10. 記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能 超過三天。不許先出報表和后帳。11. 嚴格遵守財經

13、紀律及商場制定的各項制度，發現問題及時上報主 管經理。為了理清企業成本核算崗位的工作要求，我們選擇了部分中小型企 業進行了企業成本核算崗位的實地調查，在對調查原始資料進行整理 分析的基礎上，歸納整理出中小型企業成本會計核算崗位職責，具體 包括以下內容：1、擬定成本核算辦法根據國家發布的企業成本管理條例和成本核算的有關規定，結 合本單位生產經營實際的特點和管理的需要，擬定本單位的成本核算 辦法。2、編制成本、費用計劃根據本單位的生產經營計劃中降低成本的要求，結合本單位實際情 況，挖掘降低成本、費用的潛力，編制成本、費用計劃，并按年、按 季、按月將指標分解，層層落實，實行歸口分級管理，組織成本、費

14、 用計劃的實現。3、加強成本管理基礎工作積極會同有關部門，建立健全各項原始記錄、定額管理和計量檢驗 等制度，為正確計算成本，加強成本管理提供可靠的依據。4、核算產品成本嚴格按照成本核算辦法的規定，正確歸集分配生產費用。根據實際 產量、實際消耗的材料、人工、費用，計算產品的實際成本。采用計 劃成本、定額成本進行日常核算的應正確計算成本差異，并應按照規 定辦法按月調整為實際成本，不得以計劃成本、估計成本以及定額成 本代替實際成本。要劃清本期產品成本和下期產品成本的界限，不得 任意壓低或提高在產品成本。要劃清可比產品和不可比產品成本的界 限，不得虛擬可比產品成本降低額、凡是成本管理條例規定不準 列入

15、成本的開支，都不得擠入產品成本。要按規定的成本費用項目和 成本核算對象，登記成本、費用明細賬。5、編制成本、費用報表，進行成本、費用的分析和考核根據賬簿記錄、成本計劃和上年成本、費用等有關資料，按照規定 編制各種成本費用報表，并分析成本、費用計劃執行情況和升降的原 因，預測成本發展趨勢，對照同行業的成本、費用資料，提出降低成 本、費用的途徑和加強成本管理的建議。6、協助管理在產品和自制半成品協助有關部門建立在產品臺賬和半成品登記簿，在產品的內部轉移 和半成品的入庫出庫，都要認真登記。對在產品和自制半成品要定期 盤點，做到賬實相符。7、開展部門、車間和班組的經濟核算根據分解下達的成本、費用計劃指

16、標，層層落實到班組或個人，采 取多種形式，開展部門、車間和班組的群眾性經濟核算，貫徹經濟責 任制。 會計主管兼稽核崗位。職責是在廠長（經理）領導下，組織、管 理企業會計核算和會計管理工作，負責資金的籌集、使用和調度，進 行賬目的定期核對，協助有關人員進行財產清查。 總賬報表崗位。負責成本核算，登記總分類賬，編制會計報表， 保管和管理會計檔案。 出納崗位。負責貨幣資金的收支、保管，登記現金和銀行存款日 記賬，按規定保管和使用簽發支票所用印章。 明細賬會計崗位。負責明細賬的登記工作，申報、繳納稅金，進 行工資核算等。若小型企業的規模、業務量接近微型企業，可采用微 型企業的做法，或將4個崗位進行調整

17、合并，即會計主管與總賬報表 崗位合而為一，明細賬會計與稽核崗位合而為一。由于會計人員較少（一般 24人為宜），為達到會計控制的目的， 會計崗位可設置以下4個崗位： 會計主管兼稽核崗位。職責是在廠長（經理）領導下，組織、管 理企業會計核算和會計管理工作，負責資金的籌集、使用和調度，進 行賬目的定期核對，協助有關人員進行財產清查。 總賬報表崗位。負責成本核算，登記總分類賬，編制會計報表， 保管和管理會計檔案。 出納崗位。負責貨幣資金的收支、保管，登記現金和銀行存款日 記賬，按規定保管和使用簽發支票所用印章。 明細賬會計崗位。負責明細賬的登記工作，申報、繳納稅金，進 行工資核算等。若小型企業的規模、

18、業務量接近微型企業，可采用微 型企業的做法，或將4個崗位進行調整合并，即會計主管與總賬報表 崗位合而為一，明細賬會計與稽核崗位合而為一。會計主管崗位職責：（1 ）領導單位財務會計工作，組織開展會計核算和會計監督工作；（2）組織制定、貫徹執行本單位的財務會計制度；（3）組織編制本單位的各項財務、成本計劃；（4）組織開展財務成本分析；（5）審查或參與擬定經濟合同、協議及其他經濟文件；（6 ）參加生產經營管理會議，參與經營決策；（7）負責向本單位領導、董事會、職工代表大會報告財務狀況和經 營成果，；（8）審查對外報送的財務會計報告；（9 ）負責組織會計人員的崗位分工、政治理論、業務技術的學習和 考核、業績考核、參與會計人員的任免和調動。（10）監督各項資金的籌集、投放，以及收入、利潤分配等工作（11 ）保管有關印章5. 出納崗位職責：（1）辦理現金收付和銀行結算業務；（2）登記現金和銀行存款日記賬；（3）保管庫存現金和各種有價證券；（4）保管有關印章、空白收據和空白支票。6固定資產核算崗位職責：（1）會同有關部門擬定固定資