財產物資清理管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財產物資管理，確保財產物資的安全與完整，保證財務信息的真實、準確，提高財產物資使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、子公司的財產物資清理管理工作。（三）定義1.財產物資：指公司擁有或控制的、能以貨幣計量的各種經濟資源，包括固定資產、流動資產、無形資產等。2.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（具體標準由公司根據實際情況確定），并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，如房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。3.流動資產：指預計在一個正常營業周期內或一個會計年度內變現、出售或耗用的資產和現金及現金等價物，如庫存現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。4.無形資產：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，如專利權、商標權、著作權、土地使用權等。二、財產物資清理的組織與職責（一）組織架構公司成立財產物資清理工作領導小組，由公司總經理擔任組長，財務總監擔任副組長，成員包括各部門負責人。領導小組下設辦公室，設在財務部，負責財產物資清理工作的具體組織與協調。（二）職責分工1.領導小組職責全面領導公司財產物資清理工作，制定清理工作方案和目標。協調解決清理工作中出現的重大問題。對清理結果進行審核和決策。2.財務部職責負責制定財產物資清理工作的具體操作流程和方法。組織實施財產物資的清查盤點工作，對清查結果進行匯總、分析和報告。對財產物資的賬務處理進行審核和調整，確保賬實相符。協助各部門制定財產物資管理的內部控制制度。3.各部門職責負責本部門財產物資的清查盤點工作，如實提供相關資料和信息。對本部門財產物資的盤盈、盤虧情況進行分析和說明，提出處理意見。配合財務部做好財產物資清理的其他相關工作。三、財產物資清理的范圍與內容（一）固定資產清理1.房屋建筑物：清查房屋建筑物的產權證書、使用狀況、面積、價值等，核實是否存在閑置、出租、出借等情況。2.機器設備：檢查機器設備的名稱、型號、規格、數量、購置時間、使用狀況、維護保養記錄等，核實設備的完好程度和使用效率。3.運輸工具：清查運輸工具的車牌號、車型、購置時間、行駛里程、使用狀況等，檢查是否存在報廢、毀損等情況。4.其他固定資產：如電子設備、辦公家具等，按照上述要求進行清查。（二）流動資產清理1.庫存現金：盤點庫存現金的實有金額，與現金日記賬余額進行核對，檢查是否存在長款、短款現象。2.銀行存款：核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表，檢查是否存在未達賬項及其他異常情況。3.應收賬款：對客戶的應收賬款進行賬齡分析，核實欠款金額、欠款時間、客戶信用狀況等，檢查是否存在壞賬風險。4.存貨：清查存貨的種類、數量、規格、型號、存放地點、賬面價值等，檢查存貨的質量狀況、是否存在積壓、毀損等情況。（三）無形資產清理1.專利權：核實專利權的有效期、法律狀態、使用情況等，檢查是否存在侵權風險。2.商標權：清查商標權的注冊情況、使用范圍、市場價值等，評估商標權的價值變動情況。3.著作權：確認著作權的歸屬、保護期限、使用情況等，檢查是否存在侵權糾紛。4.土地使用權：核對土地使用權證書、土地用途、面積、取得時間、賬面價值等，檢查土地使用是否符合規定。四、財產物資清理的方法與步驟（一）清查準備1.制定清查計劃，明確清查的范圍、內容、時間、人員分工等。2.準備清查所需的表格、量具、標簽等工具。3.對參與清查的人員進行培訓，使其熟悉清查的方法和要求。（二）實地盤點1.固定資產盤點：按照固定資產臺賬，逐一核對固定資產的實物數量、規格型號、使用狀況等，同時檢查固定資產的存放地點、使用部門等信息是否準確。2.流動資產盤點：庫存現金由出納人員當場盤點，編制現金盤點表；銀行存款通過與銀行對賬單核對進行清查；應收賬款向客戶發函詢證，核實欠款金額；存貨采用實地盤點的方法，逐一清點數量，檢查質量狀況。3.無形資產盤點：查閱相關證書、文件等資料，核實無形資產的權屬、有效期、使用情況等。（三）清查記錄1.對于清查過程中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，要詳細記錄在清查登記表中，包括資產名稱、規格型號、數量、賬面價值、盤盈盤虧原因等。2.清查人員要在清查登記表上簽字確認，確保清查記錄的真實性和準確性。（四）結果匯總與分析1.財務部對各部門的清查結果進行匯總，編制財產物資清查報告表，反映公司財產物資的總體情況。2.對清查結果進行分析，找出存在的問題和原因，如管理制度不完善、核算錯誤、資產流失等。（五）處理意見與審批1.根據清查結果和分析情況，提出財產物資的處理意見，包括盤盈資產的入賬處理、盤虧資產的核銷處理、毀損資產的報廢處理等。2.處理意見報財產物資清理工作領導小組審批，經批準后實施。五、財產物資盤盈、盤虧及毀損的處理（一）盤盈處理1.對于盤盈的固定資產，按照同類或類似固定資產的市場價格減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。2.盤盈的流動資產，如現金長款、存貨盤盈等，沖減當期管理費用。（二）盤虧處理1.盤虧的固定資產，將其賬面價值扣除過失人及保險公司賠款后的余額，計入營業外支出。2.盤虧的流動資產，如現金短款、應收賬款壞賬、存貨盤虧等，根據不同情況分別計入管理費用、營業外支出等。（三）毀損處理1.對于毀損的固定資產，經技術鑒定后，按照報廢處理程序進行處理，其賬面價值扣除殘料價值和過失人及保險公司賠款后的余額，計入營業外支出。2.毀損的存貨，如因自然災害等不可抗力因素造成的，其凈損失計入營業外支出；如因管理不善等原因造成的，其凈損失計入管理費用。（四）賬務處理財務部根據財產物資清理工作領導小組的審批意見，及時進行賬務處理，調整相關會計科目，確保賬實相符。六、財產物資清理的監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門定期對財產物資清理工作進行監督檢查，檢查清查工作的組織實施情況、清查結果的真實性和準確性、處理意見的執行情況等。2.對發現的問題及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。（二）外部審計1.公司聘請外部審計機構對公司年度財務報表進行審計時，將財產物資清理情況作為審計的重要內容之一。2.外部審計機構對財產物資清理工作中存在的問題提出審計意見，公司根據審計意見進行整改。七、財產物資管理制度的完善與執行（一）制度完善1.根據財產物資清理工作中發現的問題，及時修訂和完善公司的財產物資管理制度，堵塞管理漏洞。2.加強對財產物資管理制度的宣傳和培訓，確保全體員工熟悉制度內容，嚴格遵守制度規定。（二）執行監督1.各部門要嚴格按照財產物資管理制度的要求，做好本部門財產物資的管理工作，確保財產物資的安全與完整。2.財務部要加