費用審批權限管理制度?一、總則（一）目的為加強公司費用支出管理，規范費用審批流程，明確各級審批權限，有效控制費用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分公司、子公司的所有費用支出審批管理。（三）基本原則1.預算控制原則：各項費用支出應嚴格控制在預算范圍內，不得超預算支出。2.分級審批原則：根據費用金額大小，實行分級審批制度，確保審批流程的規范與高效。3.權責對等原則：各級審批人員應在其職責范圍內行使審批權，承擔相應的審批責任。4.真實性與合理性原則：費用支出應真實、合理，符合公司業務實際需要。二、費用分類及定義（一）辦公費用指公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本等辦公用品費用。（二）差旅費包括員工因公務出差發生的交通費、住宿費、餐飲費、市內交通費等。（三）業務招待費用于公司與客戶、合作伙伴等進行業務往來時發生的餐飲、禮品、娛樂等費用。（四）通訊費員工因工作需要產生的手機話費、固定電話話費、網絡費等。（五）車輛費用涵蓋公司車輛的燃油費、過路費、停車費、保養費、維修費用等。（六）會議費組織召開各類會議所發生的場地租賃、設備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。（七）培訓費員工參加外部培訓課程、內部培訓講座等所產生的培訓費用，包括學費、教材費、差旅費等。（八）廣告宣傳費用于公司產品或服務的廣告制作、投放、宣傳活動策劃與執行等方面的費用。（九）其他費用除上述費用外，公司日常經營活動中發生的其他費用，如水電費、物業費、審計費、咨詢費等。三、費用審批流程（一）費用申請1.費用發生前，由費用發生部門或個人填寫《費用申請表》，詳細注明費用項目、金額、用途、預計發生時間等信息，并附上相關的費用預算明細（如有）。2.《費用申請表》需經部門負責人審核簽字，確認費用的真實性、合理性及必要性，并對費用是否在部門預算范圍內進行審核。（二）部門初審1.部門負責人對費用申請進行初審，重點審查費用是否符合部門業務需求、是否在預算范圍內、申請資料是否齊全等。2.如初審通過，部門負責人在《費用申請表》上簽字批準，并將申請提交至上級領導或相關審批部門。（三）財務審核1.財務部門收到費用申請后，對費用的合規性、預算執行情況、報銷標準等進行審核。2.財務審核人員主要審查費用是否符合公司財務制度和相關規定，發票是否真實有效，金額計算是否準確等。3.對于不符合規定的費用申請，財務審核人員應在《費用申請表》上注明原因，并退回申請部門或個人進行修改。（四）各級審批1.根據費用金額大小，按照以下審批權限進行審批：小額費用（[具體金額區間1]以下）：經部門負責人初審、財務審核后，由分管副總經理審批。中額費用（[具體金額區間2]）：在完成部門初審、財務審核后，依次由分管副總經理、總經理審批。大額費用（[具體金額區間3]以上）：部門初審、財務審核后，先經分管副總經理審核，再提交總經理審批，重大金額費用還需經公司董事會審議通過（如有規定）。2.各級審批人員應認真審查費用申請，對審批事項的真實性、合理性負責。如同意審批，應在《費用申請表》上簽字；如不同意，應明確說明理由并退回申請。（五）費用報銷1.費用發生后，費用報銷人應在規定時間內（一般為費用發生后的[x]個工作日內），將填寫完整的《費用報銷單》及相關原始憑證一并提交至財務部門。2.《費用報銷單》應與《費用申請表》內容一致，附上經各級審批通過的《費用申請表》、有效的發票及其他相關證明材料。3.財務部門對報銷單據進行再次審核，確認無誤后予以報銷付款。如發現報銷單據存在問題，財務部門有權要求報銷人補充或更正相關資料，直至符合報銷要求。四、費用審批權限劃分（一）部門負責人審批權限1.審批本部門預算范圍內金額在[具體金額]以下的日常費用支出，如辦公費用、市內交通費、小額通訊費等。2.對本部門員工的差旅費、業務招待費等費用申請進行初審，確保費用符合業務實際需要和公司相關規定。（二）分管副總經理審批權限1.審批本分管業務范圍內金額在[具體金額區間1]以下的費用支出，包括但不限于項目費用、部門專項費用等。2.對涉及多個部門或金額較大的費用申請進行審核，提出審核意見后報總經理審批。（三）總經理審批權限1.審批公司所有費用支出，包括但不限于重大項目費用、大額業務招待費、超預算費用等。2.對公司整體費用支出的合理性、合規性進行把控，確保費用支出符合公司戰略目標和財務狀況。（四）董事會審批權限（如有規定）對于公司重大投資項目、大額融資費用、重大資產重組費用等涉及公司重大利益的費用支出，需經公司董事會審議通過。董事會審批時，應綜合考慮公司的戰略規劃、財務狀況、市場環境等因素，對費用支出的必要性、可行性進行全面評估。五、特殊費用審批規定（一）預算外費用1.如因特殊業務需要發生預算外費用，費用申請部門應提前編制《預算外費用申請報告》，詳細說明費用發生的原因、預計金額、對公司業務的影響等，并附上相關的業務資料和財務分析。2.《預算外費用申請報告》經部門負責人審核簽字后，依次提交分管副總經理、總經理審批。總經理審批通過后，報公司董事會（如有規定）審議。董事會審議通過后，財務部門方可按照預算外費用管理流程進行審核報銷。（二）超預算費用1.原則上不允許超預算支出費用。如遇特殊情況確需超預算支出，費用申請部門應在費用發生前向財務部門提交《超預算費用申請報告》，說明超預算的原因、預計超支金額及擬采取的彌補措施等。2.《超預算費用申請報告》經部門負責人、分管副總經理審核簽字后，報總經理審批。總經理審批同意后，財務部門按照超預算費用管理規定進行審核報銷，但需對超預算情況進行記錄和分析，作為后續預算管理的參考依據。（三）業務招待費特殊規定1.業務招待應遵循必要、適度、節儉的原則，嚴格控制業務招待費支出。嚴禁以業務招待為名進行高消費娛樂活動或贈送貴重禮品。2.業務招待費報銷時，應詳細注明招待對象、招待事由、招待時間、招待地點等信息，并附上相應的招待清單。如招待費用涉及宴請，應注明參加宴請的人員名單。3.單次業務招待費用超過[具體金額]的，除履行正常審批流程外，需提前向總經理報備，說明招待的必要性和預計費用情況。（四）差旅費特殊規定1.員工出差應嚴格按照公司規定的出差標準執行，選擇經濟、便捷的交通方式和住宿地點。如因特殊情況需要乘坐飛機頭等艙、入住高星級酒店等，需提前經上級領導批準。2.出差期間的餐飲補貼應按照公司規定的標準執行，不得虛報冒領。如因業務需要發生額外的餐飲費用，需在報銷時詳細說明原因，并經審批通過后方可報銷。3.員工出差返回后應及時辦理差旅費報銷手續，逾期未報的，如無特殊原因，財務部門有權不予受理。六、費用報銷標準及要求（一）辦公費用1.辦公費用應按照公司辦公用品采購制度進行采購，優先選擇性價比高、質量可靠的產品。2.辦公用品采購應通過公司指定的供應商進行，采購發票應注明辦公用品的名稱、規格、數量、單價、金額等詳細信息。3.辦公費用報銷時，應附上辦公用品采購清單或領用記錄，確保費用支出的真實性和合理性。（二）差旅費1.交通費：員工應根據出差的實際情況選擇合適的交通方式，優先選擇火車、動車、高鐵等經濟實惠的交通工具。如因工作需要乘坐飛機，應提前經上級領導批準，并按照公司規定的航線和艙位等級乘坐。乘坐飛機的，可報銷經濟艙機票費用；乘坐火車、動車、高鐵的，可按照實際票價報銷，但不得超過公司規定的相應等級票價標準。乘坐長途汽車、輪船的，按照公司規定的標準報銷。市內交通費應根據出差地的實際情況合理報銷，一般按照公司規定的標準乘坐公共交通工具，如有特殊情況需要乘坐出租車的，應注明原因并經審批通過。2.住宿費：員工出差應根據公司規定的住宿標準選擇合適的酒店或住宿地點。住宿標準應根據出差地區的經濟水平和公司實際情況制定，分為不同等級的城市和區域設定相應的標準。住宿費發票應注明住宿日期、房間號、單價、金額等詳細信息，報銷金額不得超過公司規定的住宿標準。如因特殊情況需要超出標準住宿的，需提前經上級領導批準。3.餐飲費：出差期間的餐飲補貼按照公司規定的標準執行，補貼標準應根據出差地區的實際情況制定，一般分為不同等級的城市設定相應的標準。餐飲補貼可憑出差期間的餐飲發票在標準范圍內報銷，但不得重復報銷。如因業務需要發生額外的餐飲費用，需在報銷時詳細說明原因，并經審批通過后方可報銷。（三）業務招待費1.業務招待費應嚴格按照公司規定的標準執行，具體標準可根據招待對象、招待事由等因素分為不同檔次設定。2.業務招待費報銷時，應附上詳細的招待清單，包括招待對象、招待時間、招待地點、招待事由、參加人員等信息。如招待費用涉及宴請，應注明宴請的菜品、酒水等詳細信息。3.嚴禁以業務招待為名進行高消費娛樂活動或贈送貴重禮品，如發現此類情況，公司將嚴肅處理，相關費用不予報銷，并追究責任人的責任。（四）通訊費1.員工通訊費報銷標準按照公司規定執行，分為不同職級設定相應的報銷額度。2.通訊費報銷應提供正規的發票，并注明手機號碼、費用所屬期間等信息。如員工手機號碼發生變更，應及時通知財務部門，以便準確報銷通訊費用。（五）車輛費用1.燃油費：公司車輛應按照規定的加油卡進行加油，加油發票應注明加油日期、加油金額、加油車輛車牌號等信息。2.過路費、停車費：過路費、停車費發票應注明車輛行駛路線、停車地點、費用金額等信息，報銷時應與車輛使用記錄相匹配。3.保養費、維修費用：車輛保養、維修應選擇公司指定的維修保養點進行，維修保養發票應注明維修保養項目、費用金額等詳細信息，并附上維修保養清單。維修保養費用較大的，需提前向分管領導報備。（六）會議費1.會議費報銷應提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議簽到表、會議費用發票等相關資料，發票應注明會議名稱、會議時間、會議地點、費用明細等信息。2.會議費應嚴格控制在預算范圍內，如因特殊情況需要超出預算的，需按照預算外費用審批流程進行審批。3.嚴禁將與會議無關的費用混入會議費報銷，如發現此類情況，公司將嚴肅處理，相關費用不予報銷，并追究責任人的責任。（七）培訓費1.員工參加外部培訓課程，應提前向公司提交培訓申請，經審批通過后方可參加培訓。培訓費用報銷時，應提供培訓發票、培訓證書、培訓總結等相關資料。2.內部培訓講座等培訓活動發生的費用，應提供培訓計劃、培訓課件、培訓講師資質證明、培訓費用發票等相關資料。3.培訓費用應嚴格控制在預算范圍內，如因特殊情況需要超出預算的，需按照預算外費用審批流程進行審批。（八）廣告宣傳費1.廣告宣傳費用應按照公司年度廣告宣傳計劃進行支出，費用申請時應提供詳細的廣告宣傳方案、預算明細、合作協議等相關資料。2.廣告宣傳費用報銷時，應提供廣告宣傳活動的相關成果資料，如廣告投放報告、宣傳活動效果評估報告等，以及正規的發票和支付憑證。3.廣告宣傳費用應嚴格控制在預算范圍內，如因市場變化等原因需要調整廣告宣傳計劃和費用預算的，需按照預算調整流程進行審批。（九）其他費用1.其他費用報銷應根據費用性質提供相應的發票和證明材料，確保費用支出的真實性、合理性和合規性。2.對于一些經常性發生的其他費用，如水電費、物業費等，公司可與相關供應商簽訂定期結算協議，按照協議約定進行費用支付和報銷。七、費用審批的監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對公司費用支出情況進行審計檢查，重點審查費用審批流程的執行情況、費用支出的真實性和合理性、報銷標準的遵守情況等。2.內部審計人員可通過查閱費用申請及報銷資料、實地走訪、與相關人員溝通等方式進行審計，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務部門日常監督1.財務部門在日常費用報銷審核過程中，應嚴格按照公司財務制度和費用審批流程進行審核，對發現的問題及時與報銷人溝通并要求整改。2.財務部門定期對公司