項目結算決算管理制度?一、總則（一）目的為加強公司項目結算決算管理，規范項目結算決算工作流程，確保項目成本準確核算，提高項目經濟效益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項目及其他各類項目的結算決算管理工作。（三）基本原則1.準確性原則：結算決算數據應真實、準確、完整，如實反映項目實際成本和收支情況。2.及時性原則：項目完成后應及時進行結算決算，不得拖延，確保相關信息的時效性。3.合規性原則：結算決算工作應嚴格遵守國家法律法規、公司財務制度及相關行業規定。4.責任明確原則：明確各部門及人員在項目結算決算中的職責，確保工作有序開展。二、項目結算管理（一）結算準備1.資料收集項目實施過程中，項目負責人應及時收集與項目結算相關的各類資料，包括但不限于合同文件、招投標文件、施工圖紙、變更簽證、會議紀要、往來函件等。工程部門負責整理施工過程中的技術資料、工程變更資料等；物資部門負責提供物資采購清單、出入庫記錄等；財務部門負責收集財務收支憑證等相關資料。2.現場清理在項目竣工后，項目負責人應組織相關人員對施工現場進行清理，核實已完工程數量，確保無遺留工程或未處理事項。清理內容包括工程實體、臨時設施拆除、場地平整等情況，對于清理過程中發現的問題及時記錄并處理。（二）結算申報1.申報流程項目竣工并完成現場清理和資料收集后，項目負責人應填寫項目結算申請表，詳細說明項目概況、結算范圍、結算金額及相關依據等內容。將申請表及相關結算資料提交至項目管理部門審核，項目管理部門對資料的完整性、準確性進行初步審核。經項目管理部門審核通過后，轉至財務部門進行成本核算審核，財務部門重點審核成本費用的合理性、合規性。審核通過后的結算資料由項目管理部門匯總上報公司主管領導審批。2.申報時間要求項目負責人應在項目竣工后[X]個工作日內提交結算申請表及相關資料。各審核環節應在收到資料后的[X]個工作日內完成審核工作，特殊情況除外，但需說明原因并明確完成時間。（三）結算審核1.內部審核項目管理部門審核要點包括：項目實施是否符合合同要求，工程數量計算是否準確，變更簽證手續是否齊全，技術資料是否完整等。財務部門審核要點包括：成本費用的歸集是否正確，支出是否符合財務制度，發票是否合規等。對于審核過程中發現的問題，審核部門應及時與項目負責人溝通，要求其進行補充或修正資料，并在規定時間內重新提交審核。2.外部審核（如有需要）對于重大項目或有特殊要求的項目，公司可聘請外部專業審計機構進行結算審核。項目管理部門負責與外部審計機構溝通協調，提供相關資料，并配合其開展審核工作。外部審計機構出具的審核報告作為項目結算的重要參考依據。（四）結算確認1.雙方核對項目結算資料經內部審核和外部審核（如有）通過后，項目管理部門應組織項目負責人與對方（如業主、發包方等）進行結算核對。核對過程中，雙方應就結算金額、結算依據、付款方式等條款進行充分溝通，對存在爭議的問題進行協商解決。2.簽訂結算協議雙方達成一致意見后，應簽訂項目結算協議，明確結算金額、付款時間、付款方式等具體條款。結算協議作為項目結算的最終依據，雙方應嚴格按照協議執行。三、項目決算管理（一）決算準備1.全面梳理在結算完成后，項目管理部門應牽頭組織對項目進行全面梳理，包括項目目標完成情況、成本控制情況、效益分析等。收集項目實施過程中的各類數據，如實際進度、實際成本、質量情況等，為決算編制提供基礎數據支持。2.資料整理將結算資料、項目實施過程中的各類文件、數據等進行進一步整理和歸檔，形成完整的項目資料檔案。對項目成本進行分類統計，編制成本明細清單，包括直接成本、間接成本、期間費用等。（二）決算編制1.編制內容項目決算報告應包括項目概況、項目實施情況、結算情況、成本分析、效益評價、存在問題及建議等內容。項目概況應介紹項目名稱、地點、規模、項目背景等基本信息；項目實施情況應詳細描述項目的施工過程、進度控制、質量控制等情況；結算情況應說明結算金額及結算依據；成本分析應對比預算成本與實際成本，分析成本變動原因；效益評價應從經濟效益、社會效益等方面對項目進行評價；存在問題及建議應總結項目實施過程中存在的問題，并提出改進建議。2.編制要求決算編制人員應具備專業知識和技能，確保決算報告內容真實、準確、客觀。決算報告應數據詳實、邏輯清晰、語言簡潔，能夠為公司決策提供有力依據。（三）決算審核1.內部審核項目管理部門將編制好的決算報告提交至公司財務部門進行審核。財務部門重點審核決算報告中的成本數據、效益分析等內容是否準確，與結算數據及財務賬目是否一致。同時，財務部門還應審核決算報告的格式、內容完整性等方面是否符合要求。2.管理層審核經財務部門審核通過后的決算報告提交至公司管理層進行審核。管理層主要從項目整體情況、經濟效益、對公司戰略的影響等方面進行審核，提出審核意見和建議。（四）決算審批與存檔1.審批管理層審核通過后的決算報告報公司總經理審批。總經理根據公司整體情況和項目決算情況進行最終審批，審批通過后的決算報告作為項目最終決算結果。2.存檔項目決算報告審批通過后，由項目管理部門負責將決算報告及相關資料進行整理歸檔，建立項目決算檔案。項目決算檔案應妥善保管，以備后續查閱和審計等需要。四、項目結算決算的監督與考核（一）監督機制1.定期檢查公司內部審計部門定期對項目結算決算工作進行檢查，檢查內容包括結算決算流程執行情況、資料完整性、數據準確性等。審計部門應制定詳細的檢查計劃，明確檢查范圍、檢查方法和檢查時間，并形成檢查報告。2.專項監督對于重大項目或存在疑問的項目，公司可開展專項監督工作。專項監督可由內部審計部門聯合相關業務部門共同進行，深入調查項目結算決算過程中的問題，提出整改意見。（二）考核辦法1.考核指標項目結算決算的及時性：考核項目是否在規定時間內完成結算決算申報和審核工作。結算決算數據準確性：以最終審核通過的結算決算金額與實際應結算決算金額的差異率作為考核指標。資料完整性：考核項目結算決算資料是否齊全、規范。2.考核對象項目負責人、項目管理部門、財務部門及相關參與結算決算工作的人員。3.考核結果應用將考核結果與個人績效掛鉤，對于考核優秀的人員給予獎勵，對于未達到考核要求的人員進行相應處罰，如扣減績效獎金、進行崗位調整等。五、項目結算決算的信息化管理（一）建立信息系統1.系統功能開發或引入項目結算決算管理信息系統，實現結算決算資料的電子化收集、存儲、查詢和審核。系統應具備項目信息管理、資料上傳下載、流程審批、數據統計分析等功能，提高結算決算工作效率和管理水平。2.數據接口信息系統應與公司財務系統、項目管理系統等進行數據對接，實現數據的實時共享和交互。通過數據接口，確保結算決算數據與財務賬目、項目進度等數據的一致性和準確性。（二）信息安全管理1.用戶權限設置根據不同人員在項目結算決算工作中的職責，設置相應的系統用戶權限。嚴格控制用戶對系統數據的訪問權限，確保數據安全，防止數據泄露和非法篡改。2.數據備份與恢復定期對項目結算決算管理信息系統中的數據進行備份，備份數據應存儲在安全可靠的介質上，并異地存放。制定數據恢復計劃，確保在系統出現故障或數