防控經費管理制度?一、總則（一）目的為加強公司防控經費的管理，確保經費合理使用，有效防控各類風險，保障公司正常運營和員工的健康安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內與防控工作相關的經費支出管理，包括但不限于疫情防控物資采購、防控措施實施、員工健康監測等方面的費用。（三）基本原則1.專款專用原則防控經費應專門用于防控工作相關事項，不得挪作他用。2.合理合規原則經費使用要符合國家法律法規、公司財務制度以及相關防控政策要求，確保支出合理、合規。3.效益優先原則在保障防控效果的前提下，優化經費使用，提高資金使用效益，避免浪費。二、防控經費預算管理（一）預算編制1.責任部門各部門應根據本部門防控工作實際需求，于每年[具體時間]前向公司防控工作領導小組辦公室（以下簡稱"防控辦"）提交下一年度防控經費預算申請。2.預算內容預算申請應詳細列出各項防控經費的支出項目、預計金額及簡要說明，包括但不限于：防控物資采購費用，如口罩、消毒液、體溫槍等。防控設施設備購置及維護費用，如通風設備、消毒設備等。員工健康監測費用，如核酸檢測、疫苗接種費用等。防控宣傳與培訓費用，如宣傳資料制作、培訓課程費用等。其他與防控工作相關的費用。3.審核與匯總防控辦對各部門提交的預算申請進行審核，結合公司整體防控規劃和實際情況，對預算進行調整和匯總，形成公司年度防控經費預算草案，提交公司管理層審批。（二）預算執行1.嚴格控制各部門應嚴格按照批準的預算執行防控經費支出，不得超預算支出。如遇特殊情況需要調整預算，應按照預算編制程序重新申請和審批。2.動態監控財務部門應建立防控經費預算執行動態監控機制，定期對預算執行情況進行分析和通報，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。（三）預算調整1.調整情形在預算執行過程中，如遇以下情形，可申請預算調整：國家防控政策發生重大變化，導致原預算無法滿足防控工作需要。公司業務發展、人員規模變動等因素，對防控工作提出新的要求。發生不可抗力事件，如重大疫情爆發等，需要增加防控經費支出。2.調整程序由相關部門提出預算調整申請，詳細說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排，經防控辦審核后，提交公司管理層審批。審批通過后，財務部門按照調整后的預算執行。三、防控經費支出管理（一）支出范圍1.防控物資采購用于購買各類疫情防控物資，包括但不限于防護用品（口罩、手套、防護服等）、消毒用品（消毒液、酒精、洗手液等）、檢測設備（體溫槍、核酸檢測試劑等）、防護設施（防護欄、隔離帶等）。2.防控措施實施辦公場所、生產車間等區域的清潔消毒費用。通風設備的運行維護費用。防控期間員工加班補貼、誤餐補貼等相關費用。為落實防控要求而進行的場所改造、布局調整費用。3.員工健康管理員工核酸檢測費用。疫苗接種費用。員工健康監測設備購置及維護費用。因防控需要對員工進行醫學觀察、隔離等產生的相關費用。4.防控宣傳與培訓制作、發放防控宣傳資料費用。組織開展防控知識培訓課程費用，包括外聘專家費用等。利用內部宣傳渠道進行防控宣傳的費用，如海報制作、宣傳欄布置等。5.其他費用與防控工作直接相關的其他合理費用支出，如防控工作會議費用、防控工作協調費用等。（二）審批流程1.一般支出審批金額在[X]元以下的防控經費支出，由部門負責人審批后，報財務部門審核報銷。審批流程：部門經辦人填寫費用報銷單，詳細注明支出事由、金額、支付方式等信息，附上相關發票、清單等原始憑證，提交部門負責人審批；部門負責人審核無誤后簽字，交財務部門審核；財務部門審核通過后予以報銷。2.較大金額支出審批金額在[X]元（含）至[X]元之間的防控經費支出，經部門負責人審核后，報分管領導審批，再由財務部門審核報銷。審批流程：部門經辦人填寫費用報銷單，附上原始憑證，先提交部門負責人審核簽字；部門負責人審核通過后，報分管領導審批；分管領導審批同意后，交財務部門審核；財務部門審核通過后予以報銷。3.重大金額支出審批金額在[X]元以上的防控經費支出，由部門負責人、分管領導審核后，提交公司防控工作領導小組審批，最后由財務部門審核報銷。審批流程：部門經辦人填寫費用報銷單，附上詳細的支出說明和原始憑證，依次提交部門負責人、分管領導審核簽字；部門負責人和分管領導審核通過后，提交公司防控工作領導小組審批；防控工作領導小組審批同意后，交財務部門審核；財務部門審核通過后予以報銷。（三）支付方式防控經費支出應根據實際情況選擇合適的支付方式，原則上通過銀行轉賬支付。對于小額零星支出，可使用現金支付，但應符合公司現金管理規定。（四）報銷要求1.憑證合規報銷憑證應真實、合法、有效，包括發票、收據、清單等。發票應加蓋發票專用章，內容完整，與實際支出相符。對于不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。2.手續齊全報銷單應填寫完整、清晰，相關人員簽字齊全。報銷時應附上詳細的支出說明、采購合同、驗收報告等相關資料，以便財務部門審核。3.及時報銷員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，原則上應在[規定時間]內提交報銷申請。對于逾期未報銷的費用，財務部門有權不予受理。四、防控物資管理（一）采購管理1.采購計劃各部門根據防控工作需要，提前制定防控物資采購計劃，明確物資種類、規格、數量、采購時間等要求，報防控辦審核。2.供應商選擇防控辦負責組織對防控物資供應商進行篩選和評估，建立合格供應商名錄。采購應優先從合格供應商中選擇，確保物資質量可靠、價格合理。3.采購流程采購人員根據批準的采購計劃，按照公司采購管理制度進行采購。采購過程中應簽訂采購合同，明確雙方權利義務、物資規格、數量、價格、交貨時間等條款。采購完成后，采購人員應及時辦理驗收手續。（二）驗收管理1.驗收標準防控物資到貨后，由采購部門、使用部門和相關專業人員組成驗收小組，按照合同要求和相關標準對物資進行驗收。驗收內容包括物資的規格、數量、質量、外觀等。2.驗收報告驗收合格后，驗收小組應出具驗收報告，簽字確認。驗收報告應包括物資名稱、規格、數量、供應商、驗收情況等信息。對于驗收不合格的物資，應及時與供應商溝通，要求其退換貨或采取其他補救措施。（三）庫存管理1.建立臺賬倉庫管理人員應建立防控物資庫存臺賬，詳細記錄物資的入庫、出庫、庫存數量、存放位置等信息，確保賬物相符。2.分類存放防控物資應按照類別、規格、批次等進行分類存放，標識清晰，便于管理和查找。同時，應根據物資特性，采取相應的保管措施，確保物資質量不受影響。3.定期盤點倉庫管理人員應定期對防控物資進行盤點，每月至少盤點一次。盤點結果應與庫存臺賬進行核對，如發現賬實不符，應及時查明原因并進行處理。（四）發放與使用管理1.發放原則防控物資應按需發放，嚴格按照審批流程進行。發放時應做好記錄，注明發放時間、物資名稱、規格、數量、領取人等信息。2.使用培訓對于新采購的防控物資，如防護用品、消毒設備等，使用部門應組織相關人員進行使用培訓，確保正確使用，避免因使用不當造成安全事故或物資浪費。3.使用監督各部門應加強對防控物資使用情況的監督，確保物資用于防控工作，不得挪作他用。對于違規使用防控物資的行為，應嚴肅處理。五、防控經費監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對防控經費的使用情況進行審計監督，檢查經費支出是否符合預算安排、審批程序是否合規、報銷憑證是否真實有效等。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）防控辦檢查防控辦不定期對防控經費的使用和防控物資管理情況進行檢查，重點檢查各部門防控經費預算執行情況、防控物資采購、驗收、庫存、發放等環節的管理情況。對于檢查中發現的問題，應責令相關部門限期整改。（三）員工監督鼓勵公司員工對防控經費使用和防控物資管理情況進行監督，如發現違規行為，可向防控辦或公司管理層舉報。公司對舉報屬實的員工給予獎勵，并對違規行為進行嚴肅處理。六、責任追究（一）違規行為界定1.未經審批擅自支出防控經費。2.虛報、冒領防控經費。3.挪用防控經費用于其他非防控事項。4.在防控物資采購、驗收、庫存管理等環節中，存在弄虛作假、營私舞弊等行為。5.因管理不善導致防控物資浪費、丟失或損壞。6.其他違反防控經費管理制度和防控工作要求的行為。（二）責任追究方式1.對于違規行為較輕的，責令相關責任人限期整改，退還違規所得，并給予批評教育。2.對于違規行為較為嚴重的，視情節輕重給予警告、記過、記大過、降職、撤職等處分，同時追回違規支出的經費。