賓館財產(chǎn)管理制度?總則目的為加強賓館財產(chǎn)管理，保障賓館資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于賓館內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)的管理。基本原則1.統(tǒng)一領導，分級管理：賓館財產(chǎn)管理實行總經(jīng)理統(tǒng)一領導，各部門分級負責的管理體制。2.責任到人，物盡其用：明確各部門及個人對財產(chǎn)管理的責任，確保財產(chǎn)合理使用，充分發(fā)揮其效能。3.規(guī)范流程，嚴格監(jiān)督：建立規(guī)范的財產(chǎn)購置、驗收、入庫、保管、使用、維修、盤點、處置等流程，并加強監(jiān)督檢查。財產(chǎn)分類及計價固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.分類：房屋及建筑物：賓館營業(yè)用房、辦公用房、附屬用房等。機器設備：空調(diào)系統(tǒng)、電梯、消防設備等。交通運輸工具：客車、貨車等。家具用具：客房家具、餐廳桌椅、辦公家具等。電器及電子產(chǎn)品：電視、冰箱、電腦等。其他固定資產(chǎn)：不屬于以上各類的固定資產(chǎn)。3.計價：購入的固定資產(chǎn)：按照實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。自行建造的固定資產(chǎn)：按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。投資者投入的固定資產(chǎn)：按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。融資租入的固定資產(chǎn)：按照租賃協(xié)議或者合同確定的價款、運輸費、途中保險費、安裝調(diào)試費等計價。在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建、擴建的固定資產(chǎn)：按照固定資產(chǎn)的原價，加上改建、擴建發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的余額計價。低值易耗品1.定義：單位價值在規(guī)定標準以下，或使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持其實物形態(tài)的資產(chǎn)。2.分類：辦公用品：文具、紙張、文件夾等。床上用品：床單、被套、枕套等。清潔用品：清潔劑、掃把、拖把等。一次性用品：洗漱用品、拖鞋等。其他低值易耗品：不屬于以上各類的低值易耗品。3.計價：按照實際成本計價，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。財產(chǎn)購置固定資產(chǎn)購置1.需求提出：各部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預計金額等，經(jīng)部門負責人審核后報財務部門。2.預算審核：財務部門根據(jù)賓館年度預算及資金狀況，對購置申請進行預算審核。對于超出預算的申請，需報總經(jīng)理審批。3.采購實施：經(jīng)審批通過后，采購部門按照規(guī)定的采購流程進行采購。采購過程中應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價格合理。4.驗收交付：資產(chǎn)到貨后，由采購部門通知使用部門、財務部門及相關技術人員共同進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等。驗收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗收單》，辦理入庫手續(xù)。低值易耗品購置1.需求計劃：各部門定期（每月或每季度）編制低值易耗品需求計劃，填寫《低值易耗品采購申請表》，注明物品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預計金額等，報部門負責人審核。2.采購審批：部門負責人審核通過后，報財務部門審批。財務部門根據(jù)庫存情況及預算安排進行審批。3.采購執(zhí)行：采購部門根據(jù)審批后的采購申請表進行采購。采購時應選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應商，確保低值易耗品的供應。4.驗收入庫：低值易耗品到貨后，由倉庫管理人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格、型號等。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)，填寫《低值易耗品入庫單》。財產(chǎn)驗收與入庫驗收標準1.固定資產(chǎn)驗收標準：符合采購合同或協(xié)議要求的規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等。具有產(chǎn)品合格證書、質(zhì)量檢驗報告等相關證明文件。外觀無損壞、變形等缺陷。技術性能指標達到規(guī)定要求。2.低值易耗品驗收標準：符合采購申請的規(guī)格、型號、數(shù)量。質(zhì)量合格，無明顯質(zhì)量問題。包裝完好。驗收流程1.固定資產(chǎn)驗收流程：采購部門通知使用部門、財務部門及相關技術人員組成驗收小組。驗收小組根據(jù)驗收標準對資產(chǎn)進行實物驗收。對資產(chǎn)的技術性能等進行測試或檢查。驗收合格后，驗收小組成員在《固定資產(chǎn)驗收單》上簽字確認。2.低值易耗品驗收流程：倉庫管理人員對到貨的低值易耗品進行數(shù)量和外觀驗收。核對《低值易耗品采購申請表》與實物是否一致。驗收合格后，倉庫管理人員在《低值易耗品入庫單》上簽字。入庫管理1.固定資產(chǎn)入庫：驗收合格的固定資產(chǎn)，由倉庫管理人員辦理入庫手續(xù)，填寫《固定資產(chǎn)入庫單》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期、存放地點等信息。將固定資產(chǎn)按照規(guī)定的存放地點進行擺放，并建立固定資產(chǎn)卡片，記錄資產(chǎn)的詳細信息。2.低值易耗品入庫：驗收合格的低值易耗品，倉庫管理人員辦理入庫手續(xù)，填寫《低值易耗品入庫單》，注明物品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期、存放位置等。按照類別和規(guī)格對低值易耗品進行分類存放，便于管理和發(fā)放。財產(chǎn)保管保管責任1.部門保管責任：各部門負責本部門使用財產(chǎn)的保管，指定專人負責財產(chǎn)的日常管理，確保財產(chǎn)安全、完整、正常使用。2.倉庫保管責任：倉庫管理人員負責固定資產(chǎn)和低值易耗品的倉庫保管工作，建立財產(chǎn)保管臺賬，定期盤點，保證賬實相符。保管措施1.固定資產(chǎn)保管措施：建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、型號、購置日期、使用部門、保管人等信息。對固定資產(chǎn)進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。定期對固定資產(chǎn)進行檢查、維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。對貴重設備和關鍵資產(chǎn)，應采取必要的安全防護措施，如安裝防盜報警裝置等。2.低值易耗品保管措施：按照類別和規(guī)格對低值易耗品進行分類存放，設置專門的存放區(qū)域。建立低值易耗品保管臺賬，記錄物品的出入庫情況。保持倉庫環(huán)境整潔，防止低值易耗品受潮、變質(zhì)、損壞等。財產(chǎn)使用使用部門職責1.嚴格按照規(guī)定的用途使用財產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.負責財產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告相關部門。3.對部門內(nèi)員工進行財產(chǎn)使用培訓，提高員工的財產(chǎn)保護意識。使用規(guī)范1.固定資產(chǎn)使用規(guī)范：操作人員應經(jīng)過培訓，熟悉設備的性能和操作規(guī)程。按照設備的使用說明書進行操作，嚴禁違規(guī)操作。定期對設備進行清潔、潤滑、緊固等保養(yǎng)工作。設備發(fā)生故障時，應及時通知維修部門進行維修，不得自行拆卸或處理。2.低值易耗品使用規(guī)范：按照規(guī)定的使用方法和標準使用低值易耗品。節(jié)約使用，避免浪費，如辦公用品應合理使用，減少不必要的消耗。對一次性用品，應按照規(guī)定的數(shù)量和標準發(fā)放給客人。財產(chǎn)維修維修申請1.固定資產(chǎn)維修申請：使用部門發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞后，填寫《固定資產(chǎn)維修申請表》，詳細說明故障現(xiàn)象、損壞部位、維修要求等，經(jīng)部門負責人審核后報維修部門。2.低值易耗品維修申請：對于需要維修的低值易耗品，由使用部門填寫《低值易耗品維修申請表》，說明維修原因和要求，報部門負責人審批。維修審批1.固定資產(chǎn)維修審批：維修部門接到維修申請后，對維修項目進行評估，確定維修方案和預算。對于金額較大的維修項目，需報財務部門和總經(jīng)理審批。2.低值易耗品維修審批：部門負責人根據(jù)維修申請的合理性進行審批，審批通過后交維修部門進行維修。維修實施1.固定資產(chǎn)維修實施：維修部門按照審批后的維修方案組織維修工作，選擇合適的維修人員和維修材料，確保維修質(zhì)量。維修過程中應做好記錄，包括維修時間、維修內(nèi)容、更換的零部件等。2.低值易耗品維修實施：維修部門對需要維修的低值易耗品進行維修，維修后應進行檢驗，確保符合使用要求。維修費用結算1.固定資產(chǎn)維修費用結算：維修工作完成后，維修部門填寫《固定資產(chǎn)維修費用結算單》，附上維修發(fā)票、維修記錄等資料，報財務部門審核。財務部門審核無誤后，按照規(guī)定進行付款。2.低值易耗品維修費用結算：維修部門將維修費用匯總后，報財務部門審批。財務部門根據(jù)審批結果進行費用報銷。財產(chǎn)盤點盤點計劃1.財務部門每年制定財產(chǎn)盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員等。2.盤點計劃應提前通知各部門，以便做好準備工作。盤點實施1.固定資產(chǎn)盤點：組成盤點小組，由財務人員、倉庫管理人員、使用部門人員等參加。按照固定資產(chǎn)卡片和臺賬，對固定資產(chǎn)進行逐一盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀態(tài)等。對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，應詳細記錄，并查明原因。2.低值易耗品盤點：倉庫管理人員對低值易耗品進行實地盤點，核對賬實是否相符。檢查低值易耗品的存放情況和質(zhì)量狀況。記錄盤點結果，包括盤盈、盤虧的數(shù)量和金額。盤點報告1.盤點結束后，盤點小組應編制盤點報告，詳細說明盤點情況，包括盤點范圍、時間、方法、結果等。2.對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應分析原因，提出處理意見，報總經(jīng)理審批。3.根據(jù)審批意見，財務部門進行賬務處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目。財產(chǎn)處置處置范圍1.固定資產(chǎn)處置范圍：閑置不用的固定資產(chǎn)。已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。因技術進步等原因，已被淘汰或不再適用的固定資產(chǎn)。因自然災害、意外事故等原因，造成損壞無法使用的固定資產(chǎn)。其他需要處置的固定資產(chǎn)。2.低值易耗品處置范圍：已損壞無法修復的低值易耗品。因業(yè)務調(diào)整等原因不再使用的低值易耗品。過期、變質(zhì)等不能使用的低值易耗品。處置方式1.固定資產(chǎn)處置方式：出售：將閑置或不再使用的固定資產(chǎn)出售給其他單位或個人。報廢：對已無使用價值或維修成本過高的固定資產(chǎn)進行報廢處理。捐贈：將閑置的固定資產(chǎn)捐贈給公益事業(yè)或其他單位。2.低值易耗品處置方式：報廢：對損壞無法使用的低值易耗品進行報廢處理。出售：對不再使用但仍有一定價值的低值易耗品進行出售。處置程序1.固定資產(chǎn)處置程序：使用部門提出固定資產(chǎn)處置申請，填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，說明處置原因、資產(chǎn)狀況、處置方式等，經(jīng)部門負責人審核后報財務部門。財務部門對處置申請進行審核，評估資產(chǎn)價值，提出處置意見，報總經(jīng)理審批。經(jīng)審批同意后，按照規(guī)定的處置方式進行處置。出售固定資產(chǎn)時，應通過招標、拍賣等方式確定買家，確保資產(chǎn)處置價格合理。處置完成后，財務部門根據(jù)處置結果進行賬務處理，核銷固定資產(chǎn)賬目。2.低值易耗品處置程序：使用部門填寫《低值易耗品處置申請表》，說明處置原因和方式，報部門負責人審批。部門負責人審批通過后，交倉庫管理人員進行處置。倉庫管理人員將處置情況記錄在保管臺賬上。對于出售的低值易耗品，應辦理相關手續(xù)，收取款項，并及時入賬。監(jiān)督與檢查監(jiān)督機制1.財務部門定期對賓館財產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括財產(chǎn)購置、驗收、入庫、保管、使用、維修、盤點、處置等環(huán)節(jié)。2.審計部門不定期對財產(chǎn)管理情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。檢查內(nèi)容1.財產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況：檢查各部門是否按照本制度規(guī)定的流程和要求進行財產(chǎn)管理。2.財產(chǎn)賬目情況：核對固定資產(chǎn)和低值易耗品的賬目是否準確，賬實是否相符。3.財產(chǎn)保管情況：檢查財產(chǎn)的存放是否安全、有序，保管措施是否落實到位。4.財產(chǎn)使用情況：查看財產(chǎn)是否按照規(guī)定的用途使用，是否存在浪費現(xiàn)象。5.財產(chǎn)維修情況：檢查維修申請、