齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司-貨幣資金管理制度?一、總則1.目的本制度旨在加強齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司（以下簡稱"公司"）貨幣資金的內部控制，規范貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全、完整，提高貨幣資金的使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的貨幣資金管理，包括現金、銀行存款、其他貨幣資金等。3.貨幣資金管理原則（1）嚴格遵守國家有關貨幣資金管理的法律法規，確保貨幣資金收支合法合規。（2）實行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。（3）嚴格執行審批程序，嚴禁未經授權的部門或人員辦理貨幣資金業務。（4）加強貨幣資金的預算管理，合理安排資金，提高資金使用效率。（5）確保貨幣資金的安全，防范貨幣資金被盜、挪用等風險。二、崗位分工與授權批準1.崗位分工（1）公司應建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。（2）貨幣資金業務的不相容崗位包括：貨幣資金支付的審批與執行、貨幣資金的保管與盤點清查、貨幣資金的會計記錄與審計監督。（3）出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。2.授權批準（1）公司應建立貨幣資金授權制度和審核批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。（2）審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。（3）公司對于重要貨幣資金支付業務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。三、現金管理1.現金的使用范圍（1）職工工資、津貼。（2）個人勞務報酬。（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款。（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（7）結算起點以下的零星支出。（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。2.現金庫存限額（1）公司應根據實際需要，核定庫存現金限額，一般以不超過3天的日常零星開支所需的現金為限。邊遠地區和交通不便地區的公司庫存現金限額可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。（2）庫存現金限額由公司提出申請，報開戶銀行審批。經核定的庫存現金限額，公司必須嚴格遵守。超過庫存限額的現金應及時存入銀行。3.現金收支管理（1）現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。（2）公司支付現金，可以從本公司庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。公司應定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。（3）公司從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。（4）因采購地點不固定、交通不便、生產或者市場急需、搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，公司應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。4.現金盤點與監督（1）公司應建立現金盤點制度，由出納人員每日終了時對庫存現金進行盤點，并與現金日記賬余額進行核對，做到賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并報告財務負責人。（2）財務負責人應定期或不定期對庫存現金進行抽查盤點，確保現金的安全。（3）公司應加強對現金收支業務的監督檢查，重點檢查是否存在坐支現金、白條抵庫、超限額留存現金等情況。對于發現的問題，應及時進行整改，并追究相關人員的責任。四、銀行存款管理1.銀行賬戶的開立、變更與撤銷（1）公司應按照國家有關規定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。（2）開立銀行賬戶時，應由公司財務部門提出申請，報公司負責人批準后，由專人辦理開戶手續。開戶銀行應選擇信譽良好、服務質量高、結算便捷的銀行。（3）銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。如因業務需要變更銀行賬戶信息的，應及時辦理變更手續，并通知相關部門和人員。（4）銀行賬戶使用期滿不再需要時，應及時辦理銷戶手續。銷戶時，應將賬戶余額全部結清，并將剩余空白票據、印鑒等交回銀行。2.銀行存款的收付管理（1）公司應嚴格按照銀行結算制度的規定辦理銀行存款收付業務，不得出租、出借銀行賬戶。（2）公司收到銀行存款時，應及時登記銀行存款日記賬，并與銀行對賬單進行核對。如發現未達賬項，應編制銀行存款余額調節表進行調節。（3）公司支付銀行存款時，應按照規定的審批程序進行審批。審批通過后，由出納人員填寫付款憑證，加蓋預留銀行印鑒，到銀行辦理付款手續。（4）公司應定期與銀行進行對賬，每月至少核對一次。銀行存款日記賬應與銀行對賬單逐筆核對，如發現差異，應及時查明原因，并編制銀行存款余額調節表進行調節。3.銀行存款的安全保護（1）公司應加強對銀行存款密碼、印鑒的管理，確保其安全。銀行存款密碼應由出納人員妥善保管，不得泄露給他人。印鑒應分別由不同人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。（2）公司應定期更換銀行存款密碼，以防止密碼泄露。如因特殊原因需要修改密碼的，應及時通知相關人員，并做好記錄。（3）公司應加強對銀行存款票據的管理，確保票據的安全。銀行存款票據應由專人保管，建立票據領用、使用、注銷登記制度。五、其他貨幣資金管理1.外埠存款管理（1）外埠存款是指公司到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。（2）公司應在外埠存款開戶銀行開立采購專戶，并按照規定的審批程序進行審批。開立采購專戶時，應填寫"外埠存款申請書"，注明開戶銀行、賬號、存款金額、用途等內容。（3）公司應嚴格按照外埠存款的用途使用資金，不得挪作他用。采購業務結束后，應及時清理外埠存款賬戶，將剩余資金轉回公司基本存款賬戶。2.銀行匯票存款管理（1）銀行匯票存款是指公司為取得銀行匯票按規定存入銀行的款項。（2）公司應按照規定的審批程序申請辦理銀行匯票，填寫"銀行匯票申請書"，注明收款人名稱、匯票金額、用途等內容。（3）公司應妥善保管銀行匯票，不得丟失。在使用銀行匯票時，應按照銀行匯票的規定進行背書轉讓或支取現金。銀行匯票使用完畢后，應及時到銀行辦理結算手續。3.銀行本票存款管理（1）銀行本票存款是指公司為取得銀行本票按規定存入銀行的款項。（2）公司應按照規定的審批程序申請辦理銀行本票，填寫"銀行本票申請書"，注明收款人名稱、本票金額、用途等內容。（3）公司應妥善保管銀行本票，不得丟失。在使用銀行本票時，應按照銀行本票的規定進行背書轉讓或支取現金。銀行本票使用完畢后，應及時到銀行辦理結算手續。4.信用卡存款管理（1）信用卡存款是指公司為取得信用卡按規定存入銀行的款項。（2）公司應按照規定的審批程序申請辦理信用卡，填寫"信用卡申請表"，注明申請人名稱、信用額度、用途等內容。（3）公司應嚴格按照信用卡的規定使用資金，不得用于非生產經營活動。信用卡使用完畢后，應及時到銀行辦理還款手續。5.信用證保證金存款管理（1）信用證保證金存款是指公司為取得信用證按規定存入銀行的保證金。（2）公司應按照規定的審批程序申請辦理信用證，填寫"信用證申請書"，注明受益人名稱、信用證金額、用途等內容。（3）公司應按照信用證的規定進行操作，在信用證到期時，應及時到銀行辦理結算手續。六、票據及有關印章的管理1.票據管理（1）公司應加強對銀行匯票、銀行本票、支票、商業匯票等票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。（2）公司購買票據時，應按照規定的審批程序進行審批。購買后，應及時登記票據的種類、號碼、數量、購買日期、金額等信息。（3）票據應由專人保管，存放于保險柜內。保管人員不得擅自將票據借給他人使用或帶出公司。（4）公司應建立票據領用制度，明確領用票據的審批程序和手續。領用票據時，應填寫"票據領用單"，注明領用日期、票據種類、號碼、用途等內容。（5）公司應加強對票據背書轉讓的管理，嚴格按照票據法的規定進行背書轉讓。背書轉讓時，應在票據背面注明背書日期、背書人名稱、被背書人名稱等內容。（6）票據使用完畢后，應及時辦理注銷手續。注銷時，應將票據存根聯與相關記賬憑證進行核對，確保票據使用的真實性和完整性。2.有關印章的管理（1）公司應加強對財務專用章、法人章、發票專用章等有關印章的管理，明確各種印章的保管、使用、審批等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止印章的遺失和被盜用。（2）財務專用章應由專人保管，保管人員不得擅自將印章借給他人使用或帶出公司。法人章應由法定代表人或其授權的人員保管。發票專用章應由專人保管，保管人員不得擅自將印章借給他人使用或帶出公司。（3）公司應建立印章使用制度，明確印章使用的審批程序和手續。使用印章時，應填寫"印章使用申請表"，注明使用日期、印章名稱、用途、金額等內容，并經相關負責人審批后，方可使用印章。（4）印章使用完畢后，應及時歸還保管人員，并做好記錄。保管人員應定期對印章進行檢查，確保印章的安全。七、監督檢查1.公司應建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查（1）貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容崗位混崗的現象。（2）貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。（3）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。（4）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。2.對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應